【正文】 ，背靠背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列交貨日期在后，以保證按期交貨。 2022/8/20 國際貿易實務講義 95 ? 開立背靠背信用證的銀行為了減少風險，保護其權益，故在信用證列有如 下條款： 憑原受益人提示于 年 月 日 銀行（原信用證的開證銀行）開立的第 號原信用證規(guī)定的單據(jù)之后，才兌付背靠背信用證項下的匯票。 The credit amount is payable to you upon our receipt from the documents required under the Bank (Issuing Bank of Original Credit) L/C No. 2022/8/20 國際貿易實務講義 96 九）預支 L/C（ Anticipatory Letter of Credit)）的特點是進口商先付款，出口商后交貨的貿易方式，是進口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。凡欲采用預支款的信用證，買賣雙方于談判時，出口商須向進口商提出支付條款，預支款額和方法列明在信用證內。經(jīng)進口商同意后，進口商填寫并簽署開立信用證申請書中予以明示。 2022/8/20 國際貿易實務講義 97 ?（二）預支信用證適用的貿易方式 ，進口商采用優(yōu)惠的有競爭性的支付方式，以求盡速獲得商品以應市場的急需。 ，出口商要求采用預支信用證，但進口商可利用此機會以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價格。 ，及時抓到貨源，故將預支信用證開至出口地的代理商或委托商，及時地靈活地抓住緊俏商品，以預支貨款的辦法與其對手予以競爭。 2022/8/20 國際貿易實務講義 98 預支方式 (包括向開證行預支和向議付行預支） 2)、 紅條款 L/C（ Red Clause L/C） :用于預支信用證所列金額的部分款項，預支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條款信用證。 在國際貿易實務中，近年來對預支部分款項的條款亦未用紅色字體，亦可通用。 紅色條款內容須表明允許出口商預支部分金額，然后在指定日期補交單據(jù)后，銀行扣除預支款的本息，付清余額。 進口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風險，其預支款應由進口商承擔責任，故采用紅色條款信用證時應慎重從事。 2022/8/20 國際貿易實務講義 99 綠條款 L/C（ Green Clause L/C） 紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴格。 采用綠色條款信用證的作法，系出口商須將預支資金所采購的契約貨物，以銀行的名義存放倉庫，將倉庫單據(jù)交付銀行持有，以保證該預支金額依信用證規(guī)定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風險。 在國際貿易的實務中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔?；虻盅?，受益人憑“棧單”和以后補交單據(jù)的聲明書，預支部分貨款 ,而且一般來講凡采用綠色條款信用證項下預支金額數(shù)量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（ Green Clause Credit)字樣。 2022/8/20 國際貿易實務講義 100 ? （十）、備用信用證 ( Standby Letter of Credit )。 ～又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔保信用證或保證信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。 備用信用證 屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人未履行其義務時即由開證行付款。 備用信用證 一般用在投標、還款或履約保證 、預付貨款和賒銷等業(yè)務中 。 “ UCP500”同樣適用于備用信用證。 2022/8/20 國際貿易實務講義 101 備用信用證與 跟單信用證的不同之處： ? 在跟單信用證下，受益人只要履行信用證所規(guī)定的條件，即可向開證行要求付款，在 備用信用證下，受益人只有在開證申請人未履行 義務時，才能行使信用證規(guī)定的權利。 ? 跟單信用證一般只適用于貨物的買賣，而備用信用證可適用于貨物以外的多方面的交易。 ? 跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的代表貨物的貨運單據(jù)為付款依據(jù)，而備用信用證一般只憑受益人出具的說明開證申請人未能履約的證明文件，開證行即保證付款。 2022/8/20 國際貿易實務講義 102 六、 《 UCP500》 《 UCP500》 是國際商會制訂的 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credit)1993年修訂本的簡稱，即國際商會第 500號出版物 , 簡稱 《 UCP500》 , 從 1994年 1月 10日起實施。 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 是有關信用證的一項國際貿易慣例 , 該慣例對跟單信用證的定義、適用范圍、各有關當事人的責任與義務 , 對各種單據(jù)的要求等都作了統(tǒng)一的解釋和規(guī)定。這是一項內容相當完善的慣例 , 受到世界各國貿易界、銀行界的普遍歡迎，并已被 170多個國家的銀行所采用 。 2022/8/20 國際貿易實務講義 103 【 案情 】 國外貿易公司從我進出口公司購買小麥 500噸，合同規(guī)定， 1月 30日前 開出 L/C， 2月 5日前裝船。 1月 28日 買方開來 L/C，有效期至 2月 10日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至 2月 17日并將 L/C有效期延至 2月 20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。 2月 17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。 分析 2022/8/20 國際貿易實務講義 104 【 問題 】 （ 1）銀行是否有權拒絕付款， 為什么？ （ 2）作為賣方，應當如何處理此事？ 返回 2022/8/20 國際貿易實務講義 105 【 分析 】 （ 1）銀行有權拒付。據(jù) 《 UCP500》 規(guī)定，L/C雖是 根據(jù)合同開出 的 ，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同 。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但 L/C條款未改，故銀行只按原 L/C條款辦事， 2月 17日超出了原 L/C的有效期，故銀行可以拒付。 （ 2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務，賣方也可要求修改信用證。 返回 2022/8/20 國際貿易實務講義 106 第四節(jié)：銀行保函（ L/G） 一、銀行保函的含義及性質： 銀行保函業(yè)務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。 2022/8/20 國際貿易實務講義 107 履約銀行保函 致： （ 業(yè)主全稱 ） 鑒于 （ 承包人全稱 ） （ 以下簡稱 “ 承包人 ” ） 與 （ 業(yè)主全稱 ） （ 以下簡稱 “ 業(yè)主 ” ） 簽訂修建（ 公路項目名稱 ） 第 ____合同段合同協(xié)議書 ， 并保證按保同規(guī)定承擔該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復 ,我行愿意出具保函為承包人擔保 ,擔保金額為人民幣 (大寫 )______元 (￥ 元 )。 本保函的義務是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務而要求索賠的書面通知和付款證后的 ______天內 ， 在上述擔保金額的限額內向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項 ， 無須業(yè)主出具證明或陳述理由 。 在向我行提出要求前 ， 我行將不堅持要求業(yè)主應首先向承包人索要上述款項 。 我們還同意 ， 任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應承擔的義務 。 本保函在擔保金額支付完畢 ， 或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效 。 擔保銀行：（銀行全稱） （蓋章） 法定代表人 或 其授權的代理人 : （職務） （姓名） （簽章） 年 月 日 2022/8/20 國際貿易實務講義 108 二、銀行保函的種類 （一）履約保函（ Performance Guarantee） （二）還款保函（ Repayment Guarantee） （三）投標保函（ Tender Guarantee） ?擔保人應申請人（投標人）的請求出具給招標人的書面保證憑證，保證投標人開標前不中途撤標或片面修改投標條件，中標后不拒絕簽約等。 2022/8/20 國際貿易實務講義 109 三、 L/G與 L/C的區(qū)別 就銀行的責任而言， L/C業(yè)務中，開證行承擔第一性的付款責任； L/G的擔保銀行的償付責任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要視保證書的具體規(guī)定。 L/C業(yè)務中，開證行處理的只是貨運單據(jù)，與買賣合同無關； L/G業(yè)務中，擔保銀行因有時要證實申請人不履行合同的情況，所以有時要被牽涉到合同糾紛中。 L/C只適用于貨物買賣；而 L/G可適用于多方面交易。 L/C受 《 UCP600》 的約束；而 L/G不受《 UCP600》 的約束 2022/8/20 國際貿易實務講義 110 第五節(jié)：國際保理 一、國際保理（ International Factoring)： 國際保理又叫承購應收帳款： 保理業(yè)務是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收帳款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務 。 二、國際保理業(yè)務的當事人：出口商、進口商、出口保理商、進口保理商 2022/8/20 國際貿易實務講義 111 三、國際保理業(yè)務的基本程序 四、國際保理業(yè)務的特點 貿易融資 信用風險擔保 銷售分戶帳管理和催收應收帳款 資信調查和信用評估 2022/8/20 國際貿易實務講義 112 出口商 出口保理公司 （出口地） 進口商 進口保理公司 （進口地） （ 2） 保 理 業(yè) 務 流 程 簡 圖 （9） （ 8） （11） 五、保理業(yè)務 （1） （4） （7） （ 10） （ 3） （ 5） （ 6） 2022/8/20 國際貿易實務講義 113 五、國際保理業(yè)務的優(yōu)缺點： 優(yōu)點：有利于擴大銷售；可為出口商提供綜合性服務；降低風險；有利于出口商加速資金周轉；進口商簡化手續(xù)。 缺點：國際保理商風險較大，其批準的信用額度一般都不大；出口商承擔的保理費用較高，為貨款的 1~3%。 2022/8/20 國際貿易實務講義 114 一。匯付、托收、信用證三種方式的比較 結算方式 手續(xù) 銀行收費 資金負擔 買方 風險 賣方風險 匯款 預付貨款 簡單 最小 不平衡 最大 最小 貨到付款 最小 最大 托收 付款交單 稍多 稍大 不平衡 較小 較大 承兌交單 極小 極大 跟單信用證 最繁 最大 較平衡 較大 較小 2022/8/20 國際貿易實務講義 115 第六節(jié)：各種支付方式的選用 一、 L/C與匯付相結合：例如合同規(guī)定 90%以信用證支付，其余 10%在貨物運抵目的港，經(jīng)檢驗合格后匯付；進口商以匯付方式預付定金，其余用信用證支付。 二、 L/C與托收、匯付相結合 出口人需開立兩張匯票，全套單據(jù)附在托收部分的匯票項下，按即期或遠期付款交單方式托收 。L/C必須注明“ 在全部付清發(fā)票金額后方可交單的條款 ” 。 ?影響不同結算方式利弊的諸因素中， 安全 是第一重要問題，其次是占用資金時間的長短，至于辦理手續(xù)費用的繁簡、銀行費用的多少也應給予適當?shù)淖⒁狻? 2022/8/20 國際貿易實務講義 116 三 .匯付與保函結合使用 .無論是預付貨款還是貨到付款都可用保函來防止不交貨或不付款 . 四 .托收與備用信用證或保函結合使用 .由進口商申請開出保函 (備用信用證 ),一旦進口商未在收到合格單據(jù)后的規(guī)定時間內付款 ,出口商有權向開立保函 (備用信用證 )的銀行索取貨款 . 2022/8/20 國際貿易實務講義 117 案例分析： 我某公司出售一批貨物給外國進口商，合同規(guī)定的支付方式是 40%貨款憑不可撤銷L/C見票后 30天