【正文】 以下幾方面： ? 對(duì)信用證本身的說(shuō)明 。 ? 運(yùn)輸?shù)恼f(shuō)明 。 ? 特殊條款。 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 59 開(kāi)立的形式 注意開(kāi)證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開(kāi)證時(shí)間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開(kāi)立 L/C。我方于 12月 5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。 （ 3） L/C的交單期 ?根據(jù) 《 UCP500》 的規(guī)定： 銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù) 21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于 L/C的有效期。電開(kāi)本分類： （ 1）簡(jiǎn)電本（ Brief Cable）：開(kāi)證行只是通知已經(jīng)開(kāi)證，將信用證主要內(nèi)容預(yù)先通告通知行。我公司收到簡(jiǎn)電通知后急于出口，于 7月 20日按簡(jiǎn)電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運(yùn)出口。 （ 3） SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)）：具有標(biāo)準(zhǔn)化，固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快，成本較低。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 67 ?案例分析： 我某公司與國(guó)外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用 L/C付款，裝運(yùn)期為 10月份。（ This credit bears our confirmation and we engage that documents presented for payment in confirmity with the terms of this credit will be paid upon presentation.) ?不可撤銷的保兌的 L/C對(duì)出口商來(lái)說(shuō)有雙重保證 。 即期付款 L/C（ Sight Payment L/C） :(This credit is available by sight payment with xxx bank.) ?該種 L/C有時(shí)不需要匯票（出口地銀行為付款行） ?該種 L/C有時(shí)需要匯票 ?延期付款 L/C（ Deferred Payment L/C）或無(wú)承兌遠(yuǎn)期 L/C：信用證規(guī)定為遠(yuǎn)期，但同時(shí)并不要求出具遠(yuǎn)期匯票，甚至不要匯票的信用證。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 71 承兌 L/C（ Acceptance L/C）或銀行承兌 L/C：信用證規(guī)定為遠(yuǎn)期，同時(shí)并要求出具遠(yuǎn)期匯票的信用證。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 73 ? 凡在信用證載明如下條款者，皆為假遠(yuǎn)期信用證： ? 1. 遠(yuǎn)期匯票按即期議付，由本銀行（開(kāi)證銀行）貼現(xiàn)，貼現(xiàn)及承兌費(fèi) 由進(jìn)口商承擔(dān)。 Usance drafts drawn under this credit are to be negotiated at sight basis. 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 74 假遠(yuǎn)期 L/C或買方遠(yuǎn)期 L/C： （ 1）假遠(yuǎn)期 L/C對(duì)買賣雙方的利弊分析： ?對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用。 但有的信用證不載明此字樣，而載明“邀請(qǐng)”（ Invitation）或“建議” （ Order）公開(kāi)議付條款。 (3) 不許議付，即不許任何銀行予以議付，只許由付款銀行付款取單 . 若進(jìn)口商將欲支付的貨款，已存入出口商所在地的銀行（如通知銀行）， 則開(kāi)證銀行開(kāi)具的信用證一般來(lái)講，應(yīng)采用直接信用證項(xiàng)下，付款贖單的方 式，以減少匯票及單據(jù)的周轉(zhuǎn)程序并可節(jié)約銀行費(fèi)用。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 79 凡可轉(zhuǎn)讓信用證必須載明如下文句，以示其功能： 。 ?轉(zhuǎn)讓 L/C后有關(guān)條款的變更： 金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加， ?注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。國(guó)外代理商可向一地 或異地的各供應(yīng)商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額。第一受益人將訂單交給生產(chǎn)廠，并將信用證金額的全部或部分轉(zhuǎn) 讓給第二受益人。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 84 ?案例分析： A與 B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨 50%，各自結(jié)匯，由 B公司對(duì)外簽定合同。 適用的貿(mào)易方式是 在交易條款中明確定時(shí)、定量、定品種的契約貨物，而且只限向同一個(gè)貿(mào)易伙 伴提供同一貨物；這樣的貿(mào)易方式可采用循環(huán)信用證。 The total amount of this credit shall be restored automatically after date of negotiation. ” 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 88 c. 定期循環(huán)（ Periodic Revolving） 定期循環(huán)是指受益人于裝貨議付后，須經(jīng)過(guò)一定期間方可恢復(fù)原金額再度 使用。 The amount shall be reinstated after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank39。 ?“每批貨物所支付的金額，尚未滿額時(shí)不得積累使用。簽訂兩份契約 須開(kāi)立兩份信用證以實(shí)現(xiàn)契約條款。故進(jìn)口商與中間商簽約進(jìn)口所需貨物，爾后中間商再與出口商簽約，推銷其產(chǎn)品，這種貿(mào)易方式稱“三方兩份契約”方式。另外，中間商與出口商簽訂契約，稱第二份契約，依第二份契約開(kāi)具的信用證，稱背靠背信用證（ BacktoBack Letter of credit），亦稱附屬信用證（ Subsidiary Letter of Credit）。 ?關(guān)于交貨日期，背靠背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列交貨日期在后，以保證按期交貨。經(jīng)進(jìn)口商同意后，進(jìn)口商填寫(xiě)并簽署開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū)中予以明示。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 98 預(yù)支方式 (包括向開(kāi)證行預(yù)支和向議付行預(yù)支） 2)、 紅條款 L/C（ Red Clause L/C） :用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項(xiàng)，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條款信用證。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 99 綠條款 L/C（ Green Clause L/C） 紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。 ～又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 101 備用信用證與 跟單信用證的不同之處： ? 在跟單信用證下，受益人只要履行信用證所規(guī)定的條件，即可向開(kāi)證行要求付款，在 備用信用證下，受益人只有在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行 義務(wù)時(shí)，才能行使信用證規(guī)定的權(quán)利。 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 是有關(guān)信用證的一項(xiàng)國(guó)際貿(mào)易慣例 , 該慣例對(duì)跟單信用證的定義、適用范圍、各有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù) , 對(duì)各種單據(jù)的要求等都作了統(tǒng)一的解釋和規(guī)定。 后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將裝船期延至 2月 17日并將 L/C有效期延至 2月 20日，買方回電表示同意，但未通知開(kāi)證行。銀行只受信用證條款的約束。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 107 履約銀行保函 致： （ 業(yè)主全稱 ） 鑒于 （ 承包人全稱 ） （ 以下簡(jiǎn)稱 “ 承包人 ” ） 與 （ 業(yè)主全稱 ） （ 以下簡(jiǎn)稱 “ 業(yè)主 ” ） 簽訂修建（ 公路項(xiàng)目名稱 ） 第 ____合同段合同協(xié)議書(shū) ， 并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實(shí)施和完成及其缺陷修復(fù) ,我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保 ,擔(dān)保金額為人民幣 (大寫(xiě) )______元 (￥ 元 )。 本保函在擔(dān)保金額支付完畢 ， 或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書(shū)之日起失效 。 L/C只適用于貨物買賣；而 L/G可適用于多方面交易。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 114 一。 ?影響不同結(jié)算方式利弊的諸因素中， 安全 是第一重要問(wèn)題，其次是占用資金時(shí)間的長(zhǎng)短，至于辦理手續(xù)費(fèi)用的繁簡(jiǎn)、銀行費(fèi)用的多少也應(yīng)給予適當(dāng)?shù)淖⒁狻? 二、 L/C與托收、匯付相結(jié)合 出口人需開(kāi)立兩張匯票，全套單據(jù)附在托收部分的匯票項(xiàng)下，按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收 。 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人：出口商、進(jìn)口商、出口保理商、進(jìn)口保理商 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 111 三、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的基本程序 四、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 貿(mào)易融資 信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保 銷售分戶帳管理和催收應(yīng)收帳款 資信調(diào)查和信用評(píng)估 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 112 出口商 出口保理公司 （出口地） 進(jìn)口商 進(jìn)口保理公司 （進(jìn)口地） （ 2） 保 理 業(yè) 務(wù) 流 程 簡(jiǎn) 圖 （9） （ 8） （11） 五、保理業(yè)務(wù) （1） （4） （7） （ 10） （ 3） （ 5） （ 6） 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 113 五、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點(diǎn)： 優(yōu)點(diǎn)：有利于擴(kuò)大銷售；可為出口商提供綜合性服務(wù)；降低風(fēng)險(xiǎn)；有利于出口商加速資金周轉(zhuǎn)；進(jìn)口商簡(jiǎn)化手續(xù)。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 109 三、 L/G與 L/C的區(qū)別 就銀行的責(zé)任而言， L/C業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任； L/G的擔(dān)保銀行的償付責(zé)任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要視保證書(shū)的具體規(guī)定。 在向我行提出要求前 ， 我行將不堅(jiān)持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項(xiàng) 。 （ 2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。 分析 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 104 【 問(wèn)題 】 （ 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款， 為什么？ （ 2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？ 返回 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 105 【 分析 】 （ 1）銀行有權(quán)拒付。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 103 【 案情 】 國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小麥 500噸，合同規(guī)定， 1月 30日前 開(kāi)出 L/C， 2月 5日前裝船。 ? 跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的代表貨物的貨運(yùn)單據(jù)為付款依據(jù)，而備用信用證一般只憑受益人出具的說(shuō)明開(kāi)證申請(qǐng)人未能履約的證明文件，開(kāi)證行即保證付款。 備用信用證 一般用在投標(biāo)、還款或履約保證 、預(yù)付貨款和賒銷等業(yè)務(wù)中 。 在國(guó)際貿(mào)易的實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商同意采用綠色條款信用證時(shí)，進(jìn)口商須向開(kāi)證銀行提供擔(dān)?；虻盅海芤嫒藨{“棧單”和以后補(bǔ)交單據(jù)的聲明書(shū)，預(yù)支部分貨款 ,而且一般來(lái)講凡采用綠色條款信用證項(xiàng)下預(yù)支金額數(shù)量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（ Green Clause Credit)字樣。 紅色條款內(nèi)容須表明允許出口商預(yù)支部分金額，然后在指定日期補(bǔ)交單據(jù)后，銀行扣除預(yù)支款的本息，付清余額。 ，出口商要求采用預(yù)支信用證，但進(jìn)口商可利用此機(jī)會(huì)以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價(jià)格。 The credit amount is payable to you upon our receipt from the documents required under the Bank (Issuing Bank of Original Credit) L/C No. 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 96 九）預(yù)支 L/C（ Anticipatory Letter of Credit)）的特點(diǎn)是進(jìn)口商先付款，出口商后交貨的貿(mào)易方式，是進(jìn)口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。原信用證的通知銀行，往往是背靠背信用證的開(kāi)證銀行。 中間商與進(jìn)口商簽訂的契約，稱第一份契約。第一份信用證和第二份信用證所列條款系按雙方簽訂的出口和進(jìn)口貨物契約，故兩份信用證所列 的契約貨物系兩批不同的進(jìn)出口貨物。 3)、循環(huán) L/C的適用范圍： 適用于分批均勻交 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 92 （七）對(duì)開(kāi) L/C（ Reciprocal Credit） :在同際貿(mào)易的實(shí)務(wù)中進(jìn)出口雙方愿意采用補(bǔ)償貿(mào)易，來(lái)料加工和來(lái)件裝配等貿(mào)易方式予以合作。 ?b. 非積累循環(huán)（ NonCumulative Revolving） 系指本期尚未使用的余額，不能轉(zhuǎn)入下期使用。 “ 每次議付后于七天之內(nèi)，議付銀行未接到停止循環(huán)的通知時(shí)，本信用 證項(xiàng)下尚未用完的余額，可積累于原金額中使用。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 87 循環(huán) L/C的種類 （ 1）按時(shí)間循環(huán) L/C: （ Automatic Revolving） 受益人按規(guī)定的時(shí)間或時(shí)間間隔裝運(yùn)貨物議付后，信用證可自動(dòng)恢復(fù)到原 金額供再度使用。問(wèn)：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？ 2