【正文】 Endorsement） （ 1）背書(shū)方式 ?空白背書(shū)（ Blank Endorsement）或不記名背書(shū) ?特別背書(shū)（ Special Endorsement）或記名背書(shū) （ 2）前手（ Prior party）與后手（ Subsequent party） ?前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。記載項(xiàng)目必須齊全，符合規(guī)定。 保付支票：為避免出票人開(kāi)出空頭支票，收款人要求銀行對(duì)支票保付，加蓋“保付”并簽字。接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。 ?跟單托收（ Documentary Collection）：金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。問(wèn)：日商為何提出此要求？ 案例分析 2： 我國(guó) A公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。 賣(mài)方利益險(xiǎn) 承保的是在 CFR或 FOB等條件下，若貨物運(yùn)輸途中受損，買(mǎi)方不付款贖單時(shí)給賣(mài)方造成的損失。 如果是托收（ D/P at sight )，應(yīng)如何處理？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 50 二、 L/C涉及的當(dāng)事人 開(kāi)證申請(qǐng)人（ Applicant）或開(kāi)證人（ Opener) 開(kāi)證銀行（ Opening Bank,Issuing Bank 1）開(kāi)證 2）第一性付款責(zé)任 3）終局性付款 4）取得質(zhì)押或押金 5）付款或拒付 ?及時(shí)處理（ 7個(gè)工作日） ?拒付處理（用快捷方式、說(shuō)明原因、妥善處理單據(jù)） 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 51 案例 :賣(mài)方成功利用信用證規(guī)則維護(hù)自身權(quán)益案 ?賣(mài)方 :中方 買(mǎi)方 :意大利 ?某年 4月簽定合同 :shipment: not later than AUG,30. payment:by irrevocable L/C to be available by 30days after date of B/L. ?5月底收到意大利商業(yè)銀行開(kāi)來(lái)的信用證 ,有效期為 9月 15日 .賣(mài)方在 9月 2日裝運(yùn) ,且因?yàn)樵喜计ザ倘痹斐蓴?shù)量短少 ,開(kāi)證行以單證不符為由拒付貨款 .9月 30方收到買(mǎi)方傳真 ,聲稱貨物質(zhì)量有問(wèn)題 ,要求降價(jià) 20%. 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 52 ?我方最終應(yīng)用信用證游戲規(guī)則收回了全部貨款 ,為什么 ? 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 53 通知銀行（ Advising Bank,Notifying Bank ） ?通知行負(fù)責(zé)鑒別 L/C的真實(shí)性。開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。簡(jiǎn)電通知中表明了 L/C號(hào)碼、商品的品名、數(shù)量和價(jià)格等項(xiàng)目，并說(shuō)明“詳情后告”（ Full Details to Follow)。 問(wèn)：我方應(yīng)如何處理？ 不保兌信用證（ Unconfirmed L/C) 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 70 (四）按兌付方式劃分 ?《 UCP500》 明確規(guī)定，所有 L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。凡公開(kāi)議付信用證，一般來(lái)講在信用證的議付條 款中須注明“公開(kāi)議付”（ Free Negotiation）字樣。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 82 2. 若進(jìn)口商派員到國(guó)外采購(gòu)所需商品，或委托國(guó)外代理商采購(gòu)商品，進(jìn) 口商可開(kāi)具以貨源地的代理商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。 “ 本信用證項(xiàng)下總金額，于每次議付后自動(dòng)循環(huán)。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 93 （八）對(duì)背 L/C（ Back to Back Credit）或轉(zhuǎn)開(kāi) L/C 中間商為了保住商業(yè)秘密，不愿將貨源或商業(yè)渠道予以公開(kāi)，以為賺取其中間的利潤(rùn)。 ，及時(shí)抓到貨源，故將預(yù)支信用證開(kāi)至出口地的代理商或委托商，及時(shí)地靈活地抓住緊俏商品，以預(yù)支貨款的辦法與其對(duì)手予以競(jìng)爭(zhēng)。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 102 六、 《 UCP500》 《 UCP500》 是國(guó)際商會(huì)制訂的 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credit)1993年修訂本的簡(jiǎn)稱，即國(guó)際商會(huì)第 500號(hào)出版物 , 簡(jiǎn)稱 《 UCP500》 , 從 1994年 1月 10日起實(shí)施。 我們還同意 ， 任何對(duì)合同條款所作的修改或補(bǔ)充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù) 。L/C必須注明“ 在全部付清發(fā)票金額后方可交單的條款 ” 。 返回 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 106 第四節(jié)：銀行保函（ L/G） 一、銀行保函的含義及性質(zhì)： 銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)而開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。 “ UCP500”同樣適用于備用信用證。凡欲采用預(yù)支款的信用證，買(mǎi)賣(mài)雙方于談判時(shí)，出口商須向進(jìn)口商提出支付條款，預(yù)支款額和方法列明在信用證內(nèi)。為了適應(yīng)這種貿(mào)易方式可采用對(duì)開(kāi)信用證 （ Reciprocal Letter of Credit），合作雙方須訂立兩份契約 ，一份是進(jìn)口原料或零配件的契約，一份是產(chǎn)品出口的契約，以保證進(jìn)出口平衡。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 86 （六）循環(huán) L/C（ Revolving Credit） : 循環(huán)信用證是指受益人在一定時(shí)間使用規(guī)定的金額后，能夠恢復(fù)再度使用 其金額，周而復(fù)始，直至使用到規(guī)定的次數(shù)和金額終止時(shí)為了結(jié)。（ Transfer to be allowed）。 The Negotiating Bank is authorized to negotiate the usance drafts at sight for the face amount. ? 4. 本信用證項(xiàng)下開(kāi)立的遠(yuǎn)期匯票可按即期議付。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使用？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 68 ? 《 UCP500》 規(guī)定：若 L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應(yīng)視為不可撤銷 L/C 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 69 （三）按是否有另一家銀行加以保兌 保兌 L/C（ Confirmed L/C）：另一銀行（通知行）加以保兌的信用證。 問(wèn)：銀行拒付是否有道理？為什么？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 62 （二） L/C的開(kāi)立形式 信開(kāi)本（ To open by Airmail） :開(kāi)證行采用印就的信函格式的信用證 ,以空郵寄送通知行 . 電開(kāi)本（ To open by Cable） :開(kāi)證行用電報(bào)、電傳、 SWIFT等各種電訊方法將信用證傳給通知行。包括單據(jù)的種類和份數(shù)。但科威特公司后來(lái)調(diào)查發(fā)現(xiàn)黑名單證明是偽造的，因此拒不付款，要求法院判決開(kāi)證行償付信用證款項(xiàng)及利息。 （七）使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題 ? 調(diào)查資信 ? 正確選擇托收行與代收行 ? 出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按 CIF或 CIP條件成交；或也可投保出口信用保險(xiǎn) 。 ?出口人同意借單 。（買(mǎi)賣(mài)關(guān)系，受買(mǎi)賣(mài)合同的約束） ? （ 2） 委托人與托收銀行的關(guān)系 。 ? (二 )、托收方式的當(dāng)事人。 ? 支票簽發(fā)時(shí)，出票人與付款人之間須有資金關(guān)系，匯票出票人和付款人之間不必先有資金關(guān)系，本票的出票人即是付款人，無(wú)所謂 雙方間的資金關(guān)系 ? 支票的當(dāng)事人有三個(gè)：出票人，付款人和收款人，與匯票一致，而本票的當(dāng)事人只有兩個(gè)，即出票人和付款人。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系包括出票人與付款人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系和出票人與收款人、背書(shū)人與被背書(shū)人之間的對(duì)價(jià)關(guān)系。 A、商業(yè)匯票 B、銀行匯票 C、即期匯票 D、跟單匯票 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 7 提示（ Presentation） （ 1）付款提示 : 持票人向付款人提交匯票，要求付款的行為。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 4 （三）匯票的種類 按照出票人不同 （ 1）銀行匯票（ Banker,s Draft） :出票人和受票人均為銀行。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 10 ?Ｂ轉(zhuǎn)讓：指物權(quán)憑證的轉(zhuǎn)讓，如提單、保險(xiǎn)單的轉(zhuǎn)讓，但受讓人的權(quán)利不能優(yōu)于出讓人，如果出讓人的權(quán)利有缺陷，則受讓人所取得的也是一種有缺陷的權(quán)利。建筑公司為鋼鐵廠開(kāi)出一張有建筑公司為出票人和付款人、以鋼鐵廠為受款人的３個(gè)月付款的商業(yè)承兌匯票。匯付采用順匯，托收采用逆匯。向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。 ?（ 4）代收行按照委托書(shū)的指示向買(mǎi)方提示匯票與單據(jù) ?（ 5）買(mǎi)方審單無(wú)誤后付款 ,代收行向買(mǎi)方交單 ?（ 6）代收行辦理轉(zhuǎn)帳并通知托收行款已收妥 ?（ 7）托收行向賣(mài)方交款 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 31 (2)遠(yuǎn)期付款交單（ D/P after sight） ? 遠(yuǎn)期付款交單的程序圖： ?若付款期限晚于到貨期限，買(mǎi)方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法 ： ?提前付款贖單 ?憑信托收據(jù)借單（如 D/） 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 32 委托人 （出口人） 托收行 （出口地銀行） 付款人 （進(jìn)口人） 代收行 （進(jìn)口地銀行） （ 1）訂合同 （2）申請(qǐng)書(shū)、 遠(yuǎn)期跟單匯票 （ 3）委托書(shū)、匯票 、 全套單據(jù) （4）提示承兌 遠(yuǎn)期付款交單 流 程 簡(jiǎn) 圖 （6）付款交單 （ 7）轉(zhuǎn)賬 （8）貨款 （5）承兌留單 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 33 ?（ 1）合同規(guī)定用遠(yuǎn)期付款交單方式 ?（ 2）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)叫托收行代收貨款。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 39 ? (五）托收的性質(zhì)極其利弊。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 44 ?案例分析： 某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的 L/C，出口公司按 L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開(kāi)證行通知，稱開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開(kāi)證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 56 受益人 (4)發(fā)貨 (11)提 貨 開(kāi)證 申 請(qǐng) 人 (6)墊付 (5)跟單匯票 (3)通知 輪 船公司 (1)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū) (9)贖單面函 (10)付款贖單 通知行 議 付行 (2)開(kāi) 立信用 證 (7)寄 單 索 匯 (8)償 付 開(kāi)證 行 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 57 三、 L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖 四、信用證的主要內(nèi)容 信用證雖然沒(méi)有統(tǒng)一的格式，但其基本項(xiàng)目是相同的，主要包括以下幾方面： ? 對(duì)信用證本身的說(shuō)明 。我方于 12月 5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。 （ 3） SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)）：具有標(biāo)準(zhǔn)化，固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快，成本較低。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 71 承兌 L/C（ Acceptance L/C）或銀行承兌 L/C：信用證規(guī)定為遠(yuǎn)期，同時(shí)并要求出具遠(yuǎn)期匯票的信用證。 (3) 不許議付，即不許任何銀行予以議付，只許由付款銀行付款取單 . 若進(jìn)口商將欲支付的貨款，已存入出口商所在地的銀行（如通知銀行）， 則開(kāi)證銀行開(kāi)具的信用證一般來(lái)講，應(yīng)采用直接信用證項(xiàng)下，付款贖單的方 式，以減少匯票及單據(jù)的周轉(zhuǎn)程序并可節(jié)約銀行費(fèi)用。第一受益人將訂單交給生產(chǎn)廠，并將信用證金額的全部或部分轉(zhuǎn) 讓給第二受益人。 The amount shall be reinstated after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank39。另外，中間商與出口商簽訂契約，稱第二份契約，依第二份契約開(kāi)具的信用證，稱背靠背信用證（ BacktoBack Letter of credit），亦稱附屬信用證（ Subsidiary Letter of Credit）。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 99 綠條款 L/C（ Green Clause L/C） 紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。 后由于賣(mài)方不能按期裝船，故電請(qǐng)買(mǎi)方將裝船期延至 2月 17日并將 L/C有效期延至 2月 20日，買(mǎi)方回電表示同意，但未通知開(kāi)證行。 L/C只適用于貨物買(mǎi)賣(mài)；而 L/G可適用于多方面交易。 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的