【正文】 貨運(yùn)單據(jù)叫托收行代收貨款。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 28 跟單托收的種類 ?按交單條件的不同，可分為以下兩種： 付款交單（ Documents against Payment,D/P） （ 1）即期付款交單 ( Documents against Payment at sight , D/P at sight )。 （不存在任何合同關(guān)系） 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 27 （三）托收的分類： ?光票托收（ Clean Collection）：金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收。（委托代理關(guān)系，受委托申請(qǐng)書的約束） ? （ 3） 托收銀行與代收銀行的關(guān)系 。 ? （ 1） 委托人與付款人的關(guān)系 。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生拒付，委托人可指定付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜，稱為“需要時(shí)的代理”。通常為進(jìn)口人。向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。通常是托收銀行的國外分行或代理行。 ? （ 3）代理銀行 ( Collecting Bank )。 ? （ 2）托收銀行 ( Remitting Bank)。 ? （ 1）委托人 (Principal )。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 25 ? 二 托收 ? （一）托收的含義：債權(quán)人（出口方）出具債權(quán)憑證（匯票、本票、支票）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口方）收取貨款的支付方式。 （ 1）票匯業(yè)務(wù)程序圖： ?票匯業(yè)務(wù)使用銀行即期匯票 （ 2） D/D與 M/T、 T/T的區(qū)別 ?匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，所以 匯付屬于商業(yè)信用 。 電匯（ T/T）：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)、電傳或 SWIFT給匯入行指示解付一定金額給收款人的匯款方式。匯付采用順匯，托收采用逆匯。 匯付的當(dāng)事人 匯款人（ Remitter）：進(jìn)口人 收款人（ Payee）：出口人 匯出行（ Remitting Bank）：受匯款人委托匯出款項(xiàng)的銀行 匯入行（ Paying Bank） 或解付行 上：受匯出行委托解付匯款的銀行。該支票流通性強(qiáng)。只能用于轉(zhuǎn)帳，不能提取現(xiàn)金。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 18 （三）支票的種類 普通支票：可以通過銀行轉(zhuǎn)帳或提取現(xiàn)金，萬一遺失易被冒領(lǐng)。 ? 支票有劃線和保付制度，以防止假冒和便于流通。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 15 二、本票（ Promissory Note ） （一）本票的定義 ?本票是一種無條件的書面支付承諾（ Unconditional Promise in Writing） （二）本票的基本內(nèi)容 （三）本票的種類 商業(yè)本票（有即期、遠(yuǎn)期本票之分） 銀行本票（都是即期本票） （四）本票與匯票的區(qū)別 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 16 三、支票（ Check） （一）支票的定義 ?支票是一種以銀行為付款人的即期匯票 （二）支票的基本內(nèi)容 無條件支付命令、付款銀行名稱、出票人簽字、出票日期和地點(diǎn)、付款地點(diǎn)、一定金額、收款人或其他指定人 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 17 ? 出票人開立支票前需要辦理支票存款帳戶，開立要求：使用本名，存入一定資金，預(yù)留簽名和印章。５月付款期限到期，當(dāng)材料公司把匯票提交建筑公司要求付款時(shí)建筑公司拒絕付款，理由是鋼鐵廠提供的材料不合格。建筑公司為鋼鐵廠開出一張有建筑公司為出票人和付款人、以鋼鐵廠為受款人的３個(gè)月付款的商業(yè)承兌匯票。 ?５ .返還性：持票人領(lǐng)到票款時(shí)，應(yīng)將簽收到的票據(jù)還給付款人，從而結(jié)束票據(jù)的流通。 ?４ .提示性：債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，才能獲得票款。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 13 ?３要式性：指票據(jù)的作成必須符合法定的形式要求。票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系一經(jīng)成立，即與原因關(guān)系相脫離，不論其原因關(guān)系是否有效，是否存在，都不影響票據(jù)的效力。即票據(jù)本身與其基礎(chǔ)關(guān)系相分離。如甲將從乙處偷來的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給了丙，丙因不知情對(duì)票據(jù)支付了對(duì)價(jià)，乙就不能要求丙歸還票據(jù)。一旦乙發(fā)現(xiàn)被竊，有權(quán)要求丙返還提單。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 10 ?Ｂ轉(zhuǎn)讓：指物權(quán)憑證的轉(zhuǎn)讓，如提單、保險(xiǎn)單的轉(zhuǎn)讓，但受讓人的權(quán)利不能優(yōu)于出讓人，如果出讓人的權(quán)利有缺陷，則受讓人所取得的也是一種有缺陷的權(quán)利。受讓人的權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。 （ 3）貼現(xiàn)（ Discount ) 拒付（ Dishonour）或退票 ?注：以上步驟中，即期匯票不需經(jīng)過承兌步驟。 付款（ Payment） ?匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（ Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。 （ 2）承兌提示：持票人向付款人提交遠(yuǎn)期匯票，付款人見票后辦理承兌手續(xù)，承諾到期時(shí)付款的行為。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 5 ?見票后若干天付款（ At **days after sight) ?出票后若干天付款 (At **days after date) ?提單簽發(fā)后若干天付款 (At **days after date of Bill of lading) ?指定日期付款 (Fixed date) 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 6 (四）匯票的使用 出票（ Issue） ?受款人（抬頭） 通常有三種寫法： （ 1）限制性抬頭（ Restrictive Payee) （ 2）指示性抬頭 (To order) （ 3）持票人或來人抬頭 (To bearer) ?一張匯票可同時(shí)具備幾種性質(zhì) ?由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時(shí)間內(nèi)付款的匯票不可能是（ ）。 按照付款時(shí)間的不同 （ 1）即期匯票（ Sight Draft）：在提示或見票時(shí)立即付款的匯票。 按照有無隨附貨運(yùn)單據(jù) （ 1）光票（ Clean Draft）或凈票、白票：不帶商業(yè)票據(jù)的匯票。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 4 （三）匯票的種類 按照出票人不同 （ 1）銀行匯票（ Banker,s Draft） :出票人和受票人均為銀行。 第一節(jié)：支付工具 第二節(jié)：匯付與托收 第三節(jié)：信用證 第四節(jié)：銀行保函 第五節(jié)：國際保理 第六節(jié)：各種支付方式的選用 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 2 第一節(jié)：支付工具 一、匯票（ Bill of Exchange,Draft） 匯票是國際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù) （一）匯票的含義：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 1 第六章：國際貨款的收付 摘要：本章主要講述國際貨款結(jié)算過程中涉及到的支付工具、付款時(shí)間與地點(diǎn)、支付方式等問題，重點(diǎn)講述信用證支付方式中的相關(guān)問題。本章是本書的重點(diǎn)章節(jié) 。 （ 二）匯票的基本內(nèi)容 絕對(duì)記載事項(xiàng) (見我國 《 票據(jù)法 》 的規(guī)定）p195 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 3 相對(duì)記載事項(xiàng) （ 1）付款期限（若欠缺，推定為見票即付） （ 2）付款地點(diǎn)（若欠缺，推定為付款人的營業(yè)場所或住所） （ 3）出票地點(diǎn)（若欠缺，推定為出票人的營業(yè)場所或住所） （ 4）匯票編號(hào) （ 5）出票依據(jù) （ 6）付一不付二或付二不付一 （ 7）利息和利率 匯票的基本當(dāng)事人 ?出票人（ Drawer）、受票人（ Drawee）或付款人、 受款人（ Payee） 或收款人 ?匯票的 付款人 在信用證下一般為 開證銀行 ；托收下一般為進(jìn)口商。 （ 2）商業(yè)匯票（ Commercial Draft）：出票人是商號(hào)或個(gè)人，付款人是商號(hào)、個(gè)人或銀行的匯票。 （ 2） 跟單匯票（ Documentary Draft ）：附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。 （ 2）遠(yuǎn)期匯票（ Usance Bill or Time Bill）：在一定期限或特定日期付款的匯票。 A、商業(yè)匯票 B、銀行匯票 C、即期匯票 D、跟單匯票 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 7 提示（ Presentation） （ 1）付款提示 : 持票人向付款人提交匯票，要求付款的行為。 承兌（ Acceptance）：付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 8 背書（ Endorsement） （ 1）背書方式 ?空白背書（ Blank Endorsement）或不記名背書 ?特別背書（ Special Endorsement）或記名背書 （ 2）前手（ Prior party）與后手（ Subsequent party） ?前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 9 ?票據(jù)的特性 ? :流通轉(zhuǎn)讓 在英美法中 ,轉(zhuǎn)讓有三種類型 :讓與、轉(zhuǎn)讓與票據(jù)的流通 Ａ讓與：債權(quán)的讓與，如合同的轉(zhuǎn)讓。如Ａ（賣方）與Ｂ（買方）Ａ簽訂了一份合同，Ａ將合同的應(yīng)收貨款轉(zhuǎn)讓給Ｃ，如果Ａ的貨物有問題或沒有交貨，Ｂ可以對(duì)Ｃ拒付貨款。如甲竊取了乙的提單，并把它轉(zhuǎn)讓給丙，即使丙是善意的、支付了對(duì)價(jià)的受讓人，由于甲對(duì)該提單無合法的權(quán)利，丙也不能對(duì)該提單取得合法的權(quán)利。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 11 ?流通轉(zhuǎn)讓：是票據(jù)的基本特性，善意的、支付了對(duì)價(jià)的受讓人可以取得優(yōu)于前手的權(quán)利，不受前手的權(quán)利缺陷的影響。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 12 ?２ .無因性：票據(jù)受讓人無需調(diào)查出票、轉(zhuǎn)讓原因，只要票據(jù)記載合格，他就能取得票據(jù)文義載明的權(quán)利。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系包括出票人與付款人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系和出票人與收款人、背書人與被背書人之間的對(duì)價(jià)關(guān)系。票據(jù)的無因性是票據(jù)得以流通。記載項(xiàng)目必須齊全，符合規(guī)定。票據(jù)法規(guī)定了票據(jù)的提示期限，超過期限則喪失票據(jù)權(quán)利。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 14 案例分析：材料公司訴建筑公司不支付匯票案 ? 1995年２月，建筑公司從鋼鐵廠購進(jìn)一批鋼材，價(jià)款５萬元。３月，鋼鐵廠從材料公司購進(jìn)一批材料，價(jià)款５萬，鋼鐵廠就把匯票背書轉(zhuǎn)讓給材料公司。試對(duì)此案例進(jìn)行分析。 ? （三）支票特點(diǎn) ? 所有支票都是即期付款的 ? 支票的付款人僅為銀行，匯票、本票付款人可以是銀行，也可以是一般企業(yè)和個(gè)人。 ? 支票簽發(fā)時(shí)，出票人與付款人之間須有資金關(guān)系，匯票出票人和付款人之間不必先有資金關(guān)系，本票的出票人即是付款人，無所謂 雙方間的資金關(guān)系 ? 支票的當(dāng)事人有三個(gè)：出票人，付款人和收款人，與匯票一致，而本票的當(dāng)事人只有兩個(gè)，即出票人和付款人。 現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票 劃線支票：在支票正面劃有兩條平行線的支票。 保付支票：為避免出票人開出空頭支票，收款人要求銀行對(duì)支票保付，加蓋“保付”并簽字。 （四）支票的有效期 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法 》 規(guī)定： 8天 (本國 ) 20天 (同洲 ) 70天 (全球 ) 追索期 :6個(gè)月 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 19 第二節(jié)：匯付與托收 一、匯付（ Remittance） (一）匯付的含義及當(dāng)事人 匯付的含義：付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。 ?支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 20 （二）匯付的種類 信匯（ M/T）：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以航郵的方式將信匯委托書寄給匯入行 ，授權(quán)解付一定金額該收款人的匯款方式。 ?電、信匯程序圖： 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 21 收款人 匯款人 、信匯 申請(qǐng)書 并交款付費(fèi) 匯出行 匯入行 /信匯委托書 6.付款 5.收據(jù) 4.匯款通知 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 22 票匯（ D/D）：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 23 收款人 匯款人 申請(qǐng)書 并交款 付費(fèi) 匯出行 （出票人） 匯入行 （付款人） 78付訖借記通知 7付款 6.銀行即期匯票 3銀行即期匯票 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 24 （三）匯付的特點(diǎn) ，費(fèi)用少 （四）匯付方式在國際貿(mào)易方式中的應(yīng)用 貨到付款（ Payment after Arrival of