【正文】 。 ，出口商要求采用預支信用證，但進口商可利用此機會以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價格。 在國際貿(mào)易的實務中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔?；虻盅?，受益人憑“棧單”和以后補交單據(jù)的聲明書，預支部分貨款 ,而且一般來講凡采用綠色條款信用證項下預支金額數(shù)量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（ Green Clause Credit)字樣。 ? 跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的代表貨物的貨運單據(jù)為付款依據(jù)，而備用信用證一般只憑受益人出具的說明開證申請人未能履約的證明文件，開證行即保證付款。 分析 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 104 【 問題 】 （ 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款， 為什么？ （ 2）作為賣方，應當如何處理此事？ 返回 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 105 【 分析 】 （ 1）銀行有權(quán)拒付。 在向我行提出要求前 ， 我行將不堅持要求業(yè)主應首先向承包人索要上述款項 。 二、國際保理業(yè)務的當事人：出口商、進口商、出口保理商、進口保理商 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 111 三、國際保理業(yè)務的基本程序 四、國際保理業(yè)務的特點 貿(mào)易融資 信用風險擔保 銷售分戶帳管理和催收應收帳款 資信調(diào)查和信用評估 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 112 出口商 出口保理公司 （出口地） 進口商 進口保理公司 （進口地） （ 2） 保 理 業(yè) 務 流 程 簡 圖 （9） （ 8） （11） 五、保理業(yè)務 （1） （4） （7） （ 10） （ 3） （ 5） （ 6） 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 113 五、國際保理業(yè)務的優(yōu)缺點： 優(yōu)點：有利于擴大銷售；可為出口商提供綜合性服務；降低風險；有利于出口商加速資金周轉(zhuǎn)；進口商簡化手續(xù)。 ?影響不同結(jié)算方式利弊的諸因素中， 安全 是第一重要問題，其次是占用資金時間的長短，至于辦理手續(xù)費用的繁簡、銀行費用的多少也應給予適當?shù)淖⒁狻? L/C只適用于貨物買賣；而 L/G可適用于多方面交易。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 107 履約銀行保函 致： （ 業(yè)主全稱 ） 鑒于 （ 承包人全稱 ） （ 以下簡稱 “ 承包人 ” ） 與 （ 業(yè)主全稱 ） （ 以下簡稱 “ 業(yè)主 ” ） 簽訂修建（ 公路項目名稱 ） 第 ____合同段合同協(xié)議書 ， 并保證按保同規(guī)定承擔該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復 ,我行愿意出具保函為承包人擔保 ,擔保金額為人民幣 (大寫 )______元 (￥ 元 )。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至 2月 17日并將 L/C有效期延至 2月 20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 101 備用信用證與 跟單信用證的不同之處： ? 在跟單信用證下，受益人只要履行信用證所規(guī)定的條件，即可向開證行要求付款，在 備用信用證下，受益人只有在開證申請人未履行 義務時，才能行使信用證規(guī)定的權(quán)利。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 99 綠條款 L/C（ Green Clause L/C） 紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴格。經(jīng)進口商同意后，進口商填寫并簽署開立信用證申請書中予以明示。另外，中間商與出口商簽訂契約，稱第二份契約，依第二份契約開具的信用證，稱背靠背信用證（ BacktoBack Letter of credit），亦稱附屬信用證（ Subsidiary Letter of Credit）。簽訂兩份契約 須開立兩份信用證以實現(xiàn)契約條款。 The amount shall be reinstated after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank39。 適用的貿(mào)易方式是 在交易條款中明確定時、定量、定品種的契約貨物，而且只限向同一個貿(mào)易伙 伴提供同一貨物；這樣的貿(mào)易方式可采用循環(huán)信用證。第一受益人將訂單交給生產(chǎn)廠，并將信用證金額的全部或部分轉(zhuǎn) 讓給第二受益人。 ?轉(zhuǎn)讓 L/C后有關(guān)條款的變更： 金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加， ?注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。 (3) 不許議付，即不許任何銀行予以議付，只許由付款銀行付款取單 . 若進口商將欲支付的貨款，已存入出口商所在地的銀行（如通知銀行）， 則開證銀行開具的信用證一般來講，應采用直接信用證項下，付款贖單的方 式，以減少匯票及單據(jù)的周轉(zhuǎn)程序并可節(jié)約銀行費用。 Usance drafts drawn under this credit are to be negotiated at sight basis. 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 74 假遠期 L/C或買方遠期 L/C： （ 1）假遠期 L/C對買賣雙方的利弊分析： ?對進口商來說：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費用。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 71 承兌 L/C（ Acceptance L/C）或銀行承兌 L/C：信用證規(guī)定為遠期，同時并要求出具遠期匯票的信用證。（ This credit bears our confirmation and we engage that documents presented for payment in confirmity with the terms of this credit will be paid upon presentation.) ?不可撤銷的保兌的 L/C對出口商來說有雙重保證 。 （ 3） SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會）：具有標準化，固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快，成本較低。電開本分類： （ 1）簡電本（ Brief Cable）：開證行只是通知已經(jīng)開證，將信用證主要內(nèi)容預先通告通知行。我方于 12月 5日將貨物裝運完畢，當我方向銀行提交單據(jù)時遭到銀行拒付。 ? 特殊條款。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 56 受益人 (4)發(fā)貨 (11)提 貨 開證 申 請 人 (6)墊付 (5)跟單匯票 (3)通知 輪 船公司 (1)開證申請書 (9)贖單面函 (10)付款贖單 通知行 議 付行 (2)開 立信用 證 (7)寄 單 索 匯 (8)償 付 開證 行 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 57 三、 L/C的一般業(yè)務程序圖 四、信用證的主要內(nèi)容 信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項目是相同的，主要包括以下幾方面： ? 對信用證本身的說明 。請問，法院該如何判決？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 48 （三）信用證的作用 對出口商的作用 保證出口商憑單取得貨款 使出口商得到外匯保證 可以取得資金融通（如 打包貸款 ） 對進口商的作用 保證取得代表貨物的單據(jù) 保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物 可以取得資金 融通 對銀行的作用 :是銀行金融服務的一部分 . 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 49 綜合案例分析 我某出口公司按 CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 44 ?案例分析： 某出口公司收到一份國外開來的 L/C，出口公司按 L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔付款責任。不采用 CIF或 CIP時，應投保 賣方利益險。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 39 ? (五）托收的性質(zhì)極其利弊。即所謂的付款交單憑信托收據(jù)借單。 ?（ 4）代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù) ?（ 5）買方審單無誤后付款 ,代收行向買方交單 ?（ 6）代收行辦理轉(zhuǎn)帳并通知托收行款已收妥 ?（ 7）托收行向賣方交款 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 31 (2)遠期付款交單（ D/P after sight） ? 遠期付款交單的程序圖： ?若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法 ： ?提前付款贖單 ?憑信托收據(jù)借單（如 D/） 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 32 委托人 （出口人） 托收行 （出口地銀行） 付款人 （進口人） 代收行 （進口地銀行） （ 1）訂合同 （2）申請書、 遠期跟單匯票 （ 3）委托書、匯票 、 全套單據(jù) （4）提示承兌 遠期付款交單 流 程 簡 圖 （6）付款交單 （ 7）轉(zhuǎn)賬 （8）貨款 （5）承兌留單 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 33 ?（ 1）合同規(guī)定用遠期付款交單方式 ?（ 2）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據(jù)叫托收行代收貨款。（委托代理關(guān)系，受委托申請書的約束） ? （ 3） 托收銀行與代收銀行的關(guān)系 。向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。 ? （ 1）委托人 (Principal )。匯付采用順匯，托收采用逆匯。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 18 （三）支票的種類 普通支票：可以通過銀行轉(zhuǎn)帳或提取現(xiàn)金，萬一遺失易被冒領。建筑公司為鋼鐵廠開出一張有建筑公司為出票人和付款人、以鋼鐵廠為受款人的３個月付款的商業(yè)承兌匯票。票據(jù)上的權(quán)利義務關(guān)系一經(jīng)成立，即與原因關(guān)系相脫離，不論其原因關(guān)系是否有效，是否存在，都不影響票據(jù)的效力。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 10 ?Ｂ轉(zhuǎn)讓：指物權(quán)憑證的轉(zhuǎn)讓，如提單、保險單的轉(zhuǎn)讓，但受讓人的權(quán)利不能優(yōu)于出讓人，如果出讓人的權(quán)利有缺陷，則受讓人所取得的也是一種有缺陷的權(quán)利。 （ 2）承兌提示：持票人向付款人提交遠期匯票，付款人見票后辦理承兌手續(xù)，承諾到期時付款的行為。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 4 （三）匯票的種類 按照出票人不同 （ 1）銀行匯票（ Banker,s Draft） :出票人和受票人均為銀行。 （ 二）匯票的基本內(nèi)容 絕對記載事項 (見我國 《 票據(jù)法 》 的規(guī)定）p195 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 3 相對記載事項 （ 1）付款期限（若欠缺，推定為見票即付） （ 2）付款地點（若欠缺，推定為付款人的營業(yè)場所或住所） （ 3）出票地點（若欠缺，推定為出票人的營業(yè)場所或住所） （ 4）匯票編號 （ 5）出票依據(jù) （ 6）付一不付二或付二不付一 （ 7）利息和利率 匯票的基本當事人 ?出票人（ Drawer）、受票人（ Drawee）或付款人、 受款人（ Payee） 或收款人 ?匯票的 付款人 在信用證下一般為 開證銀行 ；托收下一般為進口商。 A、商業(yè)匯票 B、銀行匯票 C、即期匯票 D、跟單匯票 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 7 提示（ Presentation） （ 1）付款提示 : 持票人向付款人提交匯票，要求付款的行為。如Ａ（賣方）與Ｂ（買方）Ａ簽訂了一份合同，Ａ將合同的應收貨款轉(zhuǎn)讓給Ｃ，如果Ａ的貨物有問題或沒有交貨，Ｂ可以對Ｃ拒付貨款。票據(jù)的基礎關(guān)系包括出票人與付款人之間的權(quán)利義務關(guān)系和出票人與收款人、背書人與被背書人之間的對價關(guān)系。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 14 案例分析：材料公司訴建筑公司不支付匯票案 ? 1995年２月，建筑公司從鋼鐵廠購進一批鋼材，價款５萬元。 ? 支票簽發(fā)時，出票人與付款人之間須有資金關(guān)系，匯票出票人和付款人之間不必先有資金關(guān)系，本票的出票人即是付款人，無所謂 雙方間的資金關(guān)系 ? 支票的當事人有三個：出票人，付款人和收款人，與匯票一致，而本票的當事人只有兩個，即出票人和付款人。 ?支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。 ? (二 )、托收方式的當事人。 ? （ 4）提示行 ( Presenting Bank