【正文】 L/C必須注明“ 在全部付清發(fā)票金額后方可交單的條款 ” 。 缺點(diǎn)：國際保理商風(fēng)險(xiǎn)較大，其批準(zhǔn)的信用額度一般都不大；出口商承擔(dān)的保理費(fèi)用較高，為貨款的 1~3%。 L/C業(yè)務(wù)中，開證行處理的只是貨運(yùn)單據(jù)，與買賣合同無關(guān)； L/G業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行因有時(shí)要證實(shí)申請(qǐng)人不履行合同的情況，所以有時(shí)要被牽涉到合同糾紛中。 我們還同意 ， 任何對(duì)合同條款所作的修改或補(bǔ)充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù) 。 返回 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 106 第四節(jié)：銀行保函（ L/G） 一、銀行保函的含義及性質(zhì)： 銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。據(jù) 《 UCP500》 規(guī)定，L/C雖是 根據(jù)合同開出 的 ，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同 。 1月 28日 買方開來 L/C，有效期至 2月 10日。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 102 六、 《 UCP500》 《 UCP500》 是國際商會(huì)制訂的 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credit)1993年修訂本的簡稱，即國際商會(huì)第 500號(hào)出版物 , 簡稱 《 UCP500》 , 從 1994年 1月 10日起實(shí)施。 “ UCP500”同樣適用于備用信用證。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 100 ? （十）、備用信用證 ( Standby Letter of Credit )。 進(jìn)口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，其預(yù)支款應(yīng)由進(jìn)口商承擔(dān)責(zé)任，故采用紅色條款信用證時(shí)應(yīng)慎重從事。 ，及時(shí)抓到貨源，故將預(yù)支信用證開至出口地的代理商或委托商，及時(shí)地靈活地抓住緊俏商品，以預(yù)支貨款的辦法與其對(duì)手予以競爭。凡欲采用預(yù)支款的信用證，買賣雙方于談判時(shí)，出口商須向進(jìn)口商提出支付條款，預(yù)支款額和方法列明在信用證內(nèi)。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 94 開立對(duì)背 L/C后，有關(guān)條款的變更 原信用證與背靠背信用證所列條款的不同是 ?價(jià)格上有差額，原信用證價(jià)格高，背靠背信用證價(jià)格低，高低之差系為中間商所獲的商業(yè)利潤或傭金。依第一份契約所開具的信用證稱原信用證（ Original Letter of Credit），亦稱主信用證（ Prime Letter of Credit）。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 93 （八）對(duì)背 L/C（ Back to Back Credit）或轉(zhuǎn)開 L/C 中間商為了保住商業(yè)秘密，不愿將貨源或商業(yè)渠道予以公開，以為賺取其中間的利潤。為了適應(yīng)這種貿(mào)易方式可采用對(duì)開信用證 （ Reciprocal Letter of Credit），合作雙方須訂立兩份契約 ，一份是進(jìn)口原料或零配件的契約，一份是產(chǎn)品出口的契約，以保證進(jìn)出口平衡。不能轉(zhuǎn)入下期使用的尚未 使用的余額視為過期、放棄和作廢的金額處理，故稱非積累循環(huán)。 Should the Negotiating Bank not be advised of stopping renewal within seven (7) days after each negotiation, the unused balance of this credit shall be increased to the original amount. ” 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 89 b. 通知循環(huán)（ Notice Revolving） 受益人于每次裝貨議付后，須等待和收到開證銀行 致受益人通知后，才能恢復(fù)到原金額再度使用，亦稱非自動(dòng)循環(huán)（ Non automatic Revolving) “于每次裝貨議付后，須待收到開證銀行通知，方可恢復(fù)到原金額使用。 “ 本信用證項(xiàng)下總金額，于每次議付后自動(dòng)循環(huán)。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 86 （六）循環(huán) L/C（ Revolving Credit） : 循環(huán)信用證是指受益人在一定時(shí)間使用規(guī)定的金額后，能夠恢復(fù)再度使用 其金額，周而復(fù)始，直至使用到規(guī)定的次數(shù)和金額終止時(shí)為了結(jié)。第一受益人所簽發(fā)的商業(yè)發(fā)票比第二受益人所出具的發(fā)票 金額要大，兩者的差額即為中間人所得的利潤。 中間商從國外接到訂單并收到由國外進(jìn)口商開具的可轉(zhuǎn)讓信用證，以中間 商為受益人。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 82 2. 若進(jìn)口商派員到國外采購所需商品，或委托國外代理商采購商品，進(jìn) 口商可開具以貨源地的代理商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。（ Transfer to be allowed）。 第二受益人稱受讓人（ Transferee）承擔(dān)交貨的職責(zé)，但原信用證受益人 （即第一受益人）仍對(duì)契約所列的諸條款承擔(dān)責(zé)任。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 76 We (Issuing Bank) hereby engage with the drawers, endorsers and bona fide holders of draft(s) drawn under and in pliance with the terms of the credit that such draft(s) shall be duly honoured on due presentation and delivery of documents as specified. 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 77 （ 2）限制議付 L/C（ Restricted Negotiation L/C ）：限定議付，即只限定指名由某一銀行議付； 若開證銀行希望自己掌握審單，減少風(fēng)險(xiǎn)，則指定其分理銀行、代理銀行 經(jīng)辦并從嚴(yán)予以辦理，開證銀行開具的信用證，一般來講，采取限定銀行議 付方式。凡公開議付信用證，一般來講在信用證的議付條 款中須注明“公開議付”（ Free Negotiation）字樣。 The Negotiating Bank is authorized to negotiate the usance drafts at sight for the face amount. ? 4. 本信用證項(xiàng)下開立的遠(yuǎn)期匯票可按即期議付。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 72 使用假遠(yuǎn)期信用證的原因主要有兩個(gè)：一是進(jìn)口商利用銀行信用和較低的貼現(xiàn)息來融通資金，減輕費(fèi)用負(fù)擔(dān)，降低進(jìn)口成本；二是有的國家由于外匯緊張，管匯法令規(guī)定進(jìn)口交易一律須遠(yuǎn)期付款，銀行只能開立遠(yuǎn)期信用證，或?qū)︺y行開立即期信用證有嚴(yán)格限制。 ?該 L/C不使用遠(yuǎn)期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金 。 問：我方應(yīng)如何處理？ 不保兌信用證（ Unconfirmed L/C) 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 70 (四）按兌付方式劃分 ?《 UCP500》 明確規(guī)定，所有 L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。問：該證是否要經(jīng)過修改才可使用？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 68 ? 《 UCP500》 規(guī)定：若 L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應(yīng)視為不可撤銷 L/C 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 69 （三）按是否有另一家銀行加以保兌 保兌 L/C（ Confirmed L/C）：另一銀行（通知行）加以保兌的信用證?！搁_證行對(duì)所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。它是一個(gè)內(nèi)容完整的信用證，是交單議付的依據(jù)。簡電通知中表明了 L/C號(hào)碼、商品的品名、數(shù)量和價(jià)格等項(xiàng)目，并說明“詳情后告”（ Full Details to Follow)。 問：銀行拒付是否有道理？為什么？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 62 （二） L/C的開立形式 信開本（ To open by Airmail） :開證行采用印就的信函格式的信用證 ,以空郵寄送通知行 . 電開本（ To open by Cable） :開證行用電報(bào)、電傳、 SWIFT等各種電訊方法將信用證傳給通知行。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 61 （ 2） L/C的裝運(yùn)期 ?一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“ 雙到期 ”。賣方于 2022年 11月上旬開始向買方催開 L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月 25日將 L/C開抵我方。開證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。包括單據(jù)的種類和份數(shù)。貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 受讓人（ Transferee）：實(shí)際供貨方 ?L/C業(yè)務(wù)中的三個(gè)基本當(dāng)事人： 開證申請(qǐng)人、開證行和受益人 。 如果是托收（ D/P at sight )，應(yīng)如何處理？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 50 二、 L/C涉及的當(dāng)事人 開證申請(qǐng)人（ Applicant）或開證人（ Opener) 開證銀行（ Opening Bank,Issuing Bank 1）開證 2）第一性付款責(zé)任 3）終局性付款 4）取得質(zhì)押或押金 5）付款或拒付 ?及時(shí)處理（ 7個(gè)工作日） ?拒付處理（用快捷方式、說明原因、妥善處理單據(jù)） 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 51 案例 :賣方成功利用信用證規(guī)則維護(hù)自身權(quán)益案 ?賣方 :中方 買方 :意大利 ?某年 4月簽定合同 :shipment: not later than AUG,30. payment:by irrevocable L/C to be available by 30days after date of B/L. ?5月底收到意大利商業(yè)銀行開來的信用證 ,有效期為 9月 15日 .賣方在 9月 2日裝運(yùn) ,且因?yàn)樵喜计ザ倘痹斐蓴?shù)量短少 ,開證行以單證不符為由拒付貨款 .9月 30方收到買方傳真 ,聲稱貨物質(zhì)量有問題 ,要求降價(jià) 20%. 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 52 ?我方最終應(yīng)用信用證游戲規(guī)則收回了全部貨款 ,為什么 ? 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 53 通知銀行（ Advising Bank,Notifying Bank ） ?通知行負(fù)責(zé)鑒別 L/C的真實(shí)性。但科威特公司后來調(diào)查發(fā)現(xiàn)黑名單證明是偽造的，因此拒不付款，要求法院判決開證行償付信用證款項(xiàng)及利息。 L/C是一種 純單據(jù)的買賣 （ Pure Document Transaction） 在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則，不問貨物、服務(wù)或其他行為，實(shí)行嚴(yán)格相符原則，不僅要做到“單證一致”，還要做到“單單一致”。 。 賣方利益險(xiǎn) 承保的是在 CFR或 FOB等條件下，若貨物運(yùn)輸途中受損，買方不付款贖單時(shí)給賣方造成的損失。 （七）使用托收方式應(yīng)注意的問題 ? 調(diào)查資信 ? 正確選擇托收行與代收行 ? 出口合同應(yīng)爭取按 CIF或 CIP條件成交；或也可投保出口信用保險(xiǎn) 。因此跟單托收對(duì)出口人有一定風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)進(jìn)口人卻很有利，他不但可以免去申請(qǐng)開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用開支，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 37 委托人 （出口人） 托收行 （出口地銀行） 付款人 （進(jìn)口人） 代收行 （進(jìn)口地銀行） （ 1）訂合同 （2）申請(qǐng)書、 遠(yuǎn)期跟單匯票 （ 3）委托書、匯票 、 全套單據(jù) （4）提示承兌 承 兌 交單 流 程 簡 圖 （5）承兌交單 （ 7）轉(zhuǎn)賬 （8）貨款 （6）提示付款 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 38 承兌交單（ Documents against Acceptance,D/A） D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收 D/A的程序圖： 對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為： D/A?D/P after sight ? D/P at sight （四） 《 URC522號(hào) 》 若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑 D/P還是 D/A交付款人；若無此注明，則理解為憑 D/P。問：日商為何提出此要求？ 案例分析 2： 我國 A公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。 ?出口人同意借單 。 ?（ 5）買方在匯票到期時(shí)付款。 ?（ 3）托收行繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)送交代收行委托收款。 ?跟單托收（ Documentary Collection）：金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的