【正文】 承 兌費(fèi) 用由 買 方 負(fù) 擔(dān) ”稱為 “買 方 遠(yuǎn) 期信用 證 ”（ Buyer’s usance L/C), 在我 國(guó)稱為 “假 遠(yuǎn) 期信用 證 ”。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 71 承兌 L/C（ Acceptance L/C）或銀行承兌 L/C：信用證規(guī)定為遠(yuǎn)期，同時(shí)并要求出具遠(yuǎn)期匯票的信用證。（ This credit is available by deferred payment with xxx bank. xxxbank 為指定的付款行。 即期付款 L/C（ Sight Payment L/C） :(This credit is available by sight payment with xxx bank.) ?該種 L/C有時(shí)不需要匯票（出口地銀行為付款行） ?該種 L/C有時(shí)需要匯票 ?延期付款 L/C（ Deferred Payment L/C）或無承兌遠(yuǎn)期 L/C：信用證規(guī)定為遠(yuǎn)期，但同時(shí)并不要求出具遠(yuǎn)期匯票，甚至不要匯票的信用證。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì) L/C的付款責(zé)任。（ This credit bears our confirmation and we engage that documents presented for payment in confirmity with the terms of this credit will be paid upon presentation.) ?不可撤銷的保兌的 L/C對(duì)出口商來說有雙重保證 。我方收到國(guó)外客戶開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定 L/C是否可撤銷。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 67 ?案例分析： 我某公司與國(guó)外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用 L/C付款，裝運(yùn)期為 10月份。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 66 (二）以開證行所負(fù)的責(zé)任劃分 不可撤銷 L/C（ Irrevocable L/C）： 指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)； 可撤銷 L/C（ Revocable L/C） ? 2 可撤銷信用證 ( Revocable Credit )。 （ 3） SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)）：具有標(biāo)準(zhǔn)化，固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快，成本較低。 ?問：我方應(yīng)按信用證證實(shí)書的規(guī)定還是按簡(jiǎn)電通知書的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應(yīng)如何處理？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 64 （ 2）全電本（ Full Cable） :開證行以電訊方式開證，把信用證全部條款傳達(dá)給通知行。我公司收到簡(jiǎn)電通知后急于出口，于 7月 20日按簡(jiǎn)電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運(yùn)出口。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 63 ?案例分析： 某公司出口一批冷凍魚， 7月 16日接到通知行轉(zhuǎn)來的一張信用證簡(jiǎn)電通知。電開本分類： （ 1）簡(jiǎn)電本（ Brief Cable）：開證行只是通知已經(jīng)開證，將信用證主要內(nèi)容預(yù)先通告通知行。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為 12月 10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于 1月 4日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。 （ 3） L/C的交單期 ?根據(jù) 《 UCP500》 的規(guī)定： 銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù) 21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于 L/C的有效期。” ?一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第 15天；未規(guī)定有效期的 L/C無效。我方于 12月 5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。合同規(guī)定的交貨期為 2022年 12月 1日前，但未對(duì)買方的開證時(shí)間予以規(guī)定。 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 59 開立的形式 注意開證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時(shí)間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開立 L/C。 ? 責(zé)任文句 。 ? 特殊條款。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 58 ? 對(duì)單據(jù)的要求 。 ? 運(yùn)輸?shù)恼f明 。 ? 貨物的記載 。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 56 受益人 (4)發(fā)貨 (11)提 貨 開證 申 請(qǐng) 人 (6)墊付 (5)跟單匯票 (3)通知 輪 船公司 (1)開證申請(qǐng)書 (9)贖單面函 (10)付款贖單 通知行 議 付行 (2)開 立信用 證 (7)寄 單 索 匯 (8)償 付 開證 行 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 57 三、 L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖 四、信用證的主要內(nèi)容 信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項(xiàng)目是相同的，主要包括以下幾方面： ? 對(duì)信用證本身的說明 。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。 ?澄清疑點(diǎn)） ?向開證行收取通知費(fèi) 受益人（ Beneficiary） ?合同項(xiàng)下的責(zé)任 ?信用證項(xiàng)下的責(zé)任 ?改證 ?當(dāng)開證行倒閉時(shí)要求買方付款 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 54 議付銀行（ Negotiating Bank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行 ? 有權(quán)不議付 ? 嚴(yán)格審單 ? 有追索權(quán)（開證行倒閉時(shí)） 付款銀行（ Paying Bank） ?有權(quán)不付款 ?無追索權(quán) 保兌銀行（ Confirming Bank 通知行） ?保兌銀行具有與開證銀行相同的責(zé)任和地位。 問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù) 《 2022通則 》 和 《 UCP600》 分別說明理由。請(qǐng)問，法院該如何判決？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 48 （三）信用證的作用 對(duì)出口商的作用 保證出口商憑單取得貨款 使出口商得到外匯保證 可以取得資金融通（如 打包貸款 ） 對(duì)進(jìn)口商的作用 保證取得代表貨物的單據(jù) 保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物 可以取得資金 融通 對(duì)銀行的作用 :是銀行金融服務(wù)的一部分 . 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 49 綜合案例分析 我某出口公司按 CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 46 案例分析：開證行是否要對(duì)偽造的單據(jù)負(fù)責(zé) ?買方：科威特 ?賣方：日本 ?商品：電器 ?貿(mào)易條件： CIF科威特 ?信用證條款： Available with any bank by negotiation of beneficiary?s draft in duplicate drawn on the issuing bank at sight for 100pct invoice value acpanied by the following documents: ?5)Certificate of Black Name 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 47 ?開證行審核無誤后對(duì)外付款，然后借記科威特公司在銀行的帳戶。而且只強(qiáng)調(diào)從表面上確定其是否與信用證條款相符，以決定是否承擔(dān)付款的責(zé)任。開證銀行只受信用證的約束而與該合同完全無關(guān)。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 44 ?案例分析： 某出口公司收到一份國(guó)外開來的 L/C，出口公司按 L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。因此，在信用證支付方式下，開證行成為首要付款人，故屬于銀行信用。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 42 第三節(jié) 信用證（ Letter of Credit, L/C） (一 ) 含義 : 是 銀行 根據(jù) 進(jìn)口人 的請(qǐng)求和指示向 出口人 開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件 . 受益人 開證申請(qǐng)人 開證行 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 43 第三節(jié)：信用證（ Letter of Credit,L/C) （二） L/C的特點(diǎn) L/C屬于 銀行信用 ?是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。 出口信用險(xiǎn) （ Export Credit Insurance)是保障因國(guó)外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)而給本國(guó)出口人造成的收不到貨款的損失。不采用 CIF或 CIP時(shí)，應(yīng)投保 賣方利益險(xiǎn)。 托收屬于 商業(yè)信用 （使用 商業(yè)匯票 ） 托收總體上有利于買方，不利于賣方。由于托收對(duì)進(jìn)口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中采用托收，有利于調(diào)動(dòng)進(jìn)口商采購(gòu)貨物的積極性，從而有利于促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，故出口商都把采用托收作為推銷庫(kù)存貨物和加強(qiáng)對(duì)外競(jìng)銷的手段。銀行有“三不管”：一是不負(fù)責(zé)審查單據(jù)；二是不負(fù)責(zé)買方是否付款；三是不負(fù)責(zé)貨物的真實(shí)情況。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 39 ? (五）托收的性質(zhì)極其利弊。但此時(shí)距離匯票到期日還有 30天，試分析 A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性及處理措施。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 36 案例分析 1： 我某公司向日商以 D/P即期方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)若我方接受 D/P 90天付款，并通過他指定的 A銀行代收可接受。即所謂的付款交單憑信托收據(jù)借單。匯票到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。 ?（ 6）代收行向買方交單 ?（ 7）代收行辦理轉(zhuǎn)帳并通知托收行款已收妥 ?（ 8）托收行向賣方交款 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 34 如果付款日晚于到貨日期，買方可以采取兩種做法取得貨物： ? A、在付款到期日之前提前付款續(xù)單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為買方享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣； ? B、憑買方信托收據(jù)借單： 信托收據(jù) (Trust Receipt )是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的受托人的身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行。 ?（ 4）代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口商承兌，代收行收回匯票與單據(jù)。 ?（ 4）代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù) ?（ 5）買方審單無誤后付款 ,代收行向買方交單 ?（ 6）代收行辦理轉(zhuǎn)帳并通知托收行款已收妥 ?（ 7）托收行向賣方交款 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 31 (2)遠(yuǎn)期付款交單（ D/P after sight） ? 遠(yuǎn)期付款交單的程序圖： ?若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法 ： ?提前付款贖單 ?憑信托收據(jù)借單（如 D/） 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 32 委托人 （出口人） 托收行 （出口地銀行） 付款人 （進(jìn)口人） 代收行 （進(jìn)口地銀行） （ 1）訂合同 （2）申請(qǐng)書、 遠(yuǎn)期跟單匯票 （ 3）委托書、匯票 、 全套單據(jù) （4）提示承兌 遠(yuǎn)期付款交單 流 程 簡(jiǎn) 圖 （6）付款交單 （ 7）轉(zhuǎn)賬 （8）貨款 （5）承兌留單 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 33 ?（ 1）合同規(guī)定用遠(yuǎn)期付款交單方式 ?（ 2）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請(qǐng)書，開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)叫托收行代收貨款。 ? 即期付款交單的程序圖： 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 29 委托人 （出口人） 托收行 （出口地銀行） 付款人 （進(jìn)口人） 代收行 （進(jìn)口地銀行） （ 1）訂合同 （2）申請(qǐng)書、 即期跟單匯票 （ 3）委托書、匯票 、 全套單據(jù) （4）提示付款 即期付款交單 流 程 簡(jiǎn) 圖 （5）付款交單 （ 6）轉(zhuǎn)賬 （7）貨款 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 30 ?（ 1）合同規(guī)定用即期付款交單方式 ?（ 2）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請(qǐng)書，開立即期匯票，連同