【正文】 ?影響不同結(jié)算方式利弊的諸因素中， 安全 是第一重要問題，其次是占用資金時間的長短，至于辦理手續(xù)費用的繁簡、銀行費用的多少也應(yīng)給予適當(dāng)?shù)淖⒁狻? 二、 L/C與托收、匯付相結(jié)合 出口人需開立兩張匯票，全套單據(jù)附在托收部分的匯票項下，按即期或遠期付款交單方式托收 。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 114 一。 二、國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人：出口商、進口商、出口保理商、進口保理商 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 111 三、國際保理業(yè)務(wù)的基本程序 四、國際保理業(yè)務(wù)的特點 貿(mào)易融資 信用風(fēng)險擔(dān)保 銷售分戶帳管理和催收應(yīng)收帳款 資信調(diào)查和信用評估 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 112 出口商 出口保理公司 （出口地） 進口商 進口保理公司 （進口地） （ 2） 保 理 業(yè) 務(wù) 流 程 簡 圖 （9） （ 8） （11） 五、保理業(yè)務(wù) （1） （4） （7） （ 10） （ 3） （ 5） （ 6） 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 113 五、國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點： 優(yōu)點：有利于擴大銷售；可為出口商提供綜合性服務(wù)；降低風(fēng)險；有利于出口商加速資金周轉(zhuǎn)；進口商簡化手續(xù)。 L/C只適用于貨物買賣；而 L/G可適用于多方面交易。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 109 三、 L/G與 L/C的區(qū)別 就銀行的責(zé)任而言， L/C業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任； L/G的擔(dān)保銀行的償付責(zé)任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要視保證書的具體規(guī)定。 本保函在擔(dān)保金額支付完畢 ， 或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效 。 在向我行提出要求前 ， 我行將不堅持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項 。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 107 履約銀行保函 致： （ 業(yè)主全稱 ） 鑒于 （ 承包人全稱 ） （ 以下簡稱 “ 承包人 ” ） 與 （ 業(yè)主全稱 ） （ 以下簡稱 “ 業(yè)主 ” ） 簽訂修建（ 公路項目名稱 ） 第 ____合同段合同協(xié)議書 ， 并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復(fù) ,我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保 ,擔(dān)保金額為人民幣 (大寫 )______元 (￥ 元 )。 （ 2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。銀行只受信用證條款的約束。 分析 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 104 【 問題 】 （ 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款， 為什么？ （ 2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？ 返回 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 105 【 分析 】 （ 1）銀行有權(quán)拒付。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至 2月 17日并將 L/C有效期延至 2月 20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 103 【 案情 】 國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買小麥 500噸，合同規(guī)定， 1月 30日前 開出 L/C， 2月 5日前裝船。 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 是有關(guān)信用證的一項國際貿(mào)易慣例 , 該慣例對跟單信用證的定義、適用范圍、各有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù) , 對各種單據(jù)的要求等都作了統(tǒng)一的解釋和規(guī)定。 ? 跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的代表貨物的貨運單據(jù)為付款依據(jù)，而備用信用證一般只憑受益人出具的說明開證申請人未能履約的證明文件，開證行即保證付款。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 101 備用信用證與 跟單信用證的不同之處： ? 在跟單信用證下，受益人只要履行信用證所規(guī)定的條件，即可向開證行要求付款，在 備用信用證下，受益人只有在開證申請人未履行 義務(wù)時，才能行使信用證規(guī)定的權(quán)利。 備用信用證 一般用在投標、還款或履約保證 、預(yù)付貨款和賒銷等業(yè)務(wù)中 。 ～又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證。 在國際貿(mào)易的實務(wù)中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔(dān)保或抵押，受益人憑“棧單”和以后補交單據(jù)的聲明書，預(yù)支部分貨款 ,而且一般來講凡采用綠色條款信用證項下預(yù)支金額數(shù)量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（ Green Clause Credit)字樣。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 99 綠條款 L/C（ Green Clause L/C） 紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴格。 紅色條款內(nèi)容須表明允許出口商預(yù)支部分金額，然后在指定日期補交單據(jù)后，銀行扣除預(yù)支款的本息，付清余額。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 98 預(yù)支方式 (包括向開證行預(yù)支和向議付行預(yù)支） 2)、 紅條款 L/C（ Red Clause L/C） :用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條款信用證。 ，出口商要求采用預(yù)支信用證，但進口商可利用此機會以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價格。經(jīng)進口商同意后，進口商填寫并簽署開立信用證申請書中予以明示。 The credit amount is payable to you upon our receipt from the documents required under the Bank (Issuing Bank of Original Credit) L/C No. 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 96 九）預(yù)支 L/C（ Anticipatory Letter of Credit)）的特點是進口商先付款，出口商后交貨的貿(mào)易方式，是進口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。 ?關(guān)于交貨日期，背靠背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列交貨日期在后，以保證按期交貨。原信用證的通知銀行，往往是背靠背信用證的開證銀行。另外，中間商與出口商簽訂契約，稱第二份契約，依第二份契約開具的信用證，稱背靠背信用證（ BacktoBack Letter of credit），亦稱附屬信用證（ Subsidiary Letter of Credit）。 中間商與進口商簽訂的契約，稱第一份契約。故進口商與中間商簽約進口所需貨物，爾后中間商再與出口商簽約，推銷其產(chǎn)品，這種貿(mào)易方式稱“三方兩份契約”方式。第一份信用證和第二份信用證所列條款系按雙方簽訂的出口和進口貨物契約，故兩份信用證所列 的契約貨物系兩批不同的進出口貨物。簽訂兩份契約 須開立兩份信用證以實現(xiàn)契約條款。 3)、循環(huán) L/C的適用范圍： 適用于分批均勻交 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 92 （七）對開 L/C（ Reciprocal Credit） :在同際貿(mào)易的實務(wù)中進出口雙方愿意采用補償貿(mào)易，來料加工和來件裝配等貿(mào)易方式予以合作。 ?“每批貨物所支付的金額，尚未滿額時不得積累使用。 ?b. 非積累循環(huán)（ NonCumulative Revolving） 系指本期尚未使用的余額，不能轉(zhuǎn)入下期使用。 The amount shall be reinstated after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank39。 “ 每次議付后于七天之內(nèi)，議付銀行未接到停止循環(huán)的通知時，本信用 證項下尚未用完的余額，可積累于原金額中使用。 The total amount of this credit shall be restored automatically after date of negotiation. ” 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 88 c. 定期循環(huán)（ Periodic Revolving） 定期循環(huán)是指受益人于裝貨議付后，須經(jīng)過一定期間方可恢復(fù)原金額再度 使用。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 87 循環(huán) L/C的種類 （ 1）按時間循環(huán) L/C: （ Automatic Revolving） 受益人按規(guī)定的時間或時間間隔裝運貨物議付后，信用證可自動恢復(fù)到原 金額供再度使用。 適用的貿(mào)易方式是 在交易條款中明確定時、定量、定品種的契約貨物，而且只限向同一個貿(mào)易伙 伴提供同一貨物；這樣的貿(mào)易方式可采用循環(huán)信用證。問：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 85 ?不可轉(zhuǎn)讓 L/C（ NonTransferable Credit） ?只有 L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓 L/C。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 84 ?案例分析： A與 B兩家食品進出口公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨 50%，各自結(jié)匯，由 B公司對外簽定合同。 這種作法對中間商有兩點好處，一是可保商業(yè)秘密，二是可賺取中間利潤 （ Commission）。第一受益人將訂單交給生產(chǎn)廠，并將信用證金額的全部或部分轉(zhuǎn) 讓給第二受益人。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 83 ? 從一個國家生產(chǎn)的商品，運輸?shù)搅硪粋€國家或地區(qū)去銷售，經(jīng)過國際 間的多層次的交換，其特點是商品的生產(chǎn)者與銷售者之間的地理位置遙遠，交易 批量大，簽約復(fù)雜，故須中間人介入，或請經(jīng)紀人（ Brokers）介入， 他們 以賺取中間費用即傭金（ Commission）為目的。國外代理商可向一地 或異地的各供應(yīng)商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額。這種貿(mào)易方式為了使合同貨物（ Contract products）與計價貨幣（ Price Currency）相對換，作到簡便、易辦、順利裝 貨和安全結(jié)匯，可采用可轉(zhuǎn)讓信用證（ Transferable Credit）。 ?轉(zhuǎn)讓 L/C后有關(guān)條款的變更： 金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加， ?注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。 2. 本信用證允許轉(zhuǎn)讓。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 79 凡可轉(zhuǎn)讓信用證必須載明如下文句，以示其功能： 。這種轉(zhuǎn)讓稱一次 轉(zhuǎn)讓， 但第二受益人不得再作轉(zhuǎn)讓。 (3) 不許議付，即不許任何銀行予以議付，只許由付款銀行付款取單 . 若進口商將欲支付的貨款，已存入出口商所在地的銀行（如通知銀行）， 則開證銀行開具的信用證一般來講，應(yīng)采用直接信用證項下，付款贖單的方 式，以減少匯票及單據(jù)的周轉(zhuǎn)程序并可節(jié)約銀行費用。 本銀行（開證銀行）向出票人、背書人及正當(dāng)持票人保證，凡依本 信用證所列條款開具的匯票，于提交時承擔(dān)付款責(zé)任。 但有的信用證不載明此字樣，而載明“邀請”（ Invitation）或“建議” （ Order）公開議付條款。 （ 2）假遠期 L/C與真遠期 L/C的區(qū)別 ?開證基礎(chǔ)不同 ?利息的負擔(dān)不同 ?收匯時間不同 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 75 議付 L/C（ Negotiation L/C） （ 1）公開議付 L/C（ Open Negotiation L/C）：公開議付亦稱自由議付。 Usance drafts drawn under this credit are to be negotiated at sight basis. 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 74 假遠期 L/C或買方遠期 L/C： （ 1）假遠期 L/C對買賣雙方的利弊分析： ?對進口商來說：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費用。 Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyer?s account. ? 3. 授權(quán)議付銀行議付遠期匯票，依票額即期付款。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務(wù)講義 73 ? 凡在信用證載明如下條款者，皆為假遠期信用證： ? 1. 遠期匯票按即期議付，由本銀行（開證銀行）貼現(xiàn)，貼現(xiàn)及承兌費 由進口商承擔(dān)。可以用匯票進行融資，貼現(xiàn)費由賣方承擔(dān)，稱為“賣方遠期信用證 Seller?s Usance L/C. 有 時 合同是即期的，但 進 口商 為 了融 資 或利用 銀 行 承 兌匯 票取得比 銀 行放款利率更低的 優(yōu) 惠 貼現(xiàn) 率，要 求 銀 行 開 立承 兌 信用 證項 下的 遠 期 匯 票， 證 中 規(guī) 定 “遠 期 匯 票可即期付款，所有 貼現(xiàn) 和