程祖?zhèn)?、韓玉軍國際貿(mào)易結(jié)算與融資第六章國際貿(mào)易信貸實務(wù)(編輯修改稿)
2025-06-19 00:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 金額和總的使用期，等等。 2）進(jìn)口商與出口商簽訂利用買方信貸進(jìn)口大型或成套資本類商品的現(xiàn)匯貿(mào)易合同，進(jìn)口商須于簽約后一定期限內(nèi)先預(yù)付 10%～ 20%的現(xiàn)匯定金之后貿(mào)易合同方才生效。 3）進(jìn)口地銀行與進(jìn)口商憑貿(mào)易合同簽訂貸款協(xié)議，前者再憑該協(xié)議向出口地銀行申請具體貸款，有些國家的銀行此時還會要求再與進(jìn)口地銀行簽訂一個具體的貸款協(xié)議，以便具體規(guī)定該項貸款的金額和使用期等詳細(xì)內(nèi)容。進(jìn)口商除須承擔(dān)該項貸款的承擔(dān)費(fèi)和管理費(fèi)以外，還須承擔(dān)信貸擔(dān)保費(fèi)或買方信貸保險費(fèi)。 4）出口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定分期向進(jìn)口商發(fā)運(yùn)貨物，進(jìn)口商在分批驗收貨物至保證期滿期間，分期支付貨款。 5）進(jìn)口商根據(jù)貸款協(xié)議，分期償還其銀行貸款本息。 6）進(jìn)口地銀行根據(jù)貸款協(xié)議，分期償還出口地銀行貸款本息。不論進(jìn)口商能否按期還貸，進(jìn)口地銀行均須以其自身的信譽(yù)履行按期還貸的義務(wù)。 國際貿(mào)易結(jié)算與融資 18 第三節(jié) 國際貿(mào)易中長期信貸 買方信貸有著較多優(yōu)點(diǎn) : （ 1）使用買方信貸對于出口商的好處。 1）可以促成需要長期占用巨額資金的大宗貿(mào)易。因為賣方信貸是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的（須經(jīng)由出口商向進(jìn)口商提供延期付款的便利），而商業(yè)信用有其自身的周轉(zhuǎn)資金實力上的局限性，那些需要長期占用巨額周轉(zhuǎn)資金的貿(mào)易項目，會給出口廠商造成周轉(zhuǎn)資金方面的巨大困難（因為企業(yè)要想取得較好的效益，其周轉(zhuǎn)資金應(yīng)當(dāng)保持一個合理的規(guī)模），使得賣方信貸難以實現(xiàn)。而買方信貸則是直接以銀行信用為基礎(chǔ)的（直接由銀行向進(jìn)口方提供貸款），銀行有著雄厚的資金實力，從而可以促成使用賣方信貸所難以做成的大宗貿(mào)易項目。 2）避免了由自己籌資的困難和麻煩。 3）風(fēng)險較小，資金周轉(zhuǎn)較快。因為利用買方信貸，出口商可以較快收回貨款，既減少了支付風(fēng)險，又加快了自己的資金周轉(zhuǎn)。 4）可以改善其資產(chǎn)負(fù)債表。因為利用買方信貸可以減少出口商資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收賬款和負(fù)債 。 國際貿(mào)易結(jié)算與融資 19 第三節(jié) 國際貿(mào)易中長期信貸 （ 2）使用買方信貸對于進(jìn)口商的好處 1）以現(xiàn)匯價談判，可避免在價格談判中對延期付款的價格構(gòu)成難以確切了解的不利地位。 2）由于不涉及延期付款的加價問題，可以把更多的精力放在對于技術(shù)條款的談判上，避免因價格談判糾纏不清而分散了注意力。 3）使用買方信貸的借貸成本通常低于使用賣方信貸的延期付款加價成本。 4）可以長期借用利率優(yōu)惠的外國貸款。 國際貿(mào)易結(jié)算與融資 20 第三節(jié) 國際貿(mào)易中長期信貸 （ 3）使用買方信貸對于出口地銀行的好處 1）發(fā)放買方信貸的風(fēng)險小于賣方信貸。因為貸款給進(jìn)口地銀行或經(jīng)進(jìn)口地銀行擔(dān)保而貸款給進(jìn)口商時，都有銀行信用作保證，其風(fēng)險一般小于貸款給國內(nèi)企業(yè)的商業(yè)信用信貸。 2）發(fā)放買方信貸比賣方信貸省事。因為在賣方信貸下，出口地銀行需要經(jīng)常關(guān)注出口商的應(yīng)收貨款收回情況甚至其生產(chǎn)經(jīng)營情況，而在買方信貸下出口地銀行只須關(guān)注進(jìn)口地銀行的資信情況就可以了，相對要省事一些。 3）買方信貸為出口國銀行資金在國外的運(yùn)用開拓了出路。 此外，使用買方信貸還為進(jìn)口地銀行增加了信貸業(yè)務(wù)。 當(dāng)然，較之賣方信貸買方信貸也有一些缺點(diǎn)，比如，對于出口商來說，使用賣方信貸時，可以利用買方無法確知其融資成本的弱點(diǎn)而采用超額加價的手段來謀取超額利潤，而使用買方信貸時，就不再能利用延期付款的加價手段來謀取超額利潤了。對于進(jìn)口商來說，在使用賣方信貸時，沒有須向銀行借貸的麻煩，而在使用買方信貸時，他就必須承擔(dān)向銀行借貸的各種麻煩。 國際貿(mào)易結(jié)算與融資 21 第三節(jié) 國際貿(mào)易中長期信貸 （三）政府貸款 （ 1）政府貸款的定義 :一國政府利用財政或國庫資金向另一國政府提供的優(yōu)惠性有償貸款。 （ 2）政府貸款的性質(zhì) :政府貸款是具有官方雙邊經(jīng)濟(jì)援助性質(zhì)的含有一定贈與成分的有償貸款。 1）贈與成分（ Grant Element）的定義公式 : 2）贈與成分的計算公式 : 國際貿(mào)易結(jié)算與融資 22 第三節(jié) 國際貿(mào)易中長期信貸 （ 1）貸款的貨幣 （ 2）貸款的利息 （ 3）貸款的期限 （ 4）貸款的費(fèi)用 （ 5）貸款的使用限制 1）一般限定借款國必須將全部或部分貸款用于向貸款國購買設(shè)備、技術(shù)、商品和勞務(wù) 。有時也允許借款國以公開招標(biāo)的方式從指定的合格貨源國進(jìn)行采購，或者將部分貸款用于貸款項目的當(dāng)?shù)刭M(fèi)用。 2）主要用于援助能源、水利、交通等基本建設(shè)，特別是跟人民生活密切相關(guān)的（如環(huán)保、城市基礎(chǔ)設(shè)施等）有關(guān)社會效益方面的項目。 3）通常要求借款國結(jié)合使用一定比例的買方信貸或賣方信貸。 國際貿(mào)易結(jié)算與融資 23 第三節(jié) 國際貿(mào)易中長期信貸 （ 1）可以帶動發(fā)達(dá)
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