【文章內容簡介】 風險較大，需對出口人和托收行負全責。 ? 出口合同應爭取按 CIF或 CIP條件成交；或也可投保出口信用保險。不采用 CIF或 CIP時，應投保賣方利益險。 ?出口信用險 （ Export Credit Insurance)是保障因國外進口商的商業(yè)風險或政治風險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。 ? 賣方利益險 承保的是在 CFR或 FOB等條件下，若貨物運輸途中受損，買方不付款贖單時給賣方造成的損失。 ? 我國 A公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。匯票及貨運單據通過托收銀行寄抵國外代收行，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據向銀行借出單據。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有 30天，試分析 A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。 ? 案例：某年 6月 6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight 的出口托收業(yè)務，金額為 USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。 ? 單據寄出 5天后委托人聲稱進口商要求托收將 D/P at sight改為 D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。 ? 當年 8月 19日委托行收到代收行寄回的單據發(fā)現(xiàn) 3份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進口商提走。此時，委托行據理力爭，要求代收行要么退回全部單據，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。 ? 案例分析 ? 對托收的商業(yè)信用性質的把握。根據 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 （ URC522）的有關規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產生的任何后果不負責任，后果由委托人自行承擔。 ? 對 D/A與 D/P之間的法律風險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據。 ? 此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務的雙重損失。 ? 案例：我某公司向日本商人以 D/P即期付款方式推銷某商品，對方答復，如我方接受 D/P after 90 days付款，并通過他指定的 A銀行代收則可接受。問題：日本商人為什么提出此要求？ ?分析：日本商人提出將 D/P即期改為 90天遠期，很顯然旨在推遲付款時間，以利于其資金周轉。同時日商指定 A銀行為該批托收業(yè)務的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經濟利益，進而達到利用我方資金的目的。 三、信用證 （ Letter of Credit, L/C ） ? 信用證是在進出口業(yè)務中，開證行根據開證申請人（進口商）的要求，開給受益人（出口商）的，承諾在受益人履行信用證條件時付款的保證文件。 ? 銀行開立的有條件的付款保證。 ? 提供貿易安全保障 . ? 提供資金融通 （ 1）信用證的特點 : ? 開證行承擔第一性的付款責任。開證行替其客戶（開證申請人）向受益人承擔付款義務，其付款責任是第一性的、獨立的。 ? 案例： 我某公司以 CIF價格向美國出口一批貨物，合同簽訂日期為 6月 2日。到 6月 28日由日本東京銀行開來了不可撤消即期 L/C，金額為 XX萬日元，證中規(guī)定裝船期為 7月份，償付行為美國花旗銀行。我中國銀行收證后于 7月2日通知出口公司。 7月 10日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產倒閉。在此情況下，我方因如何處理？ ? 案例分析： 由于兩個業(yè)務行，開證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。理由：信用證業(yè)務中，開證行承擔第一性的付款責任。因此，我方應在 7月份按時發(fā)貨并認真制作單據，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。 ? 信用證是一項獨立于合同之外的一種 自足的文件 ? 信用證的開立來源于合同，但開立后即獨立于合同。 ? 合同、信用證、開證申請書是三個相互獨立的契約。 ? 案例：我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份 L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質與合同不符，因而要求開證行對第二份 L/C項下的單據拒絕付款，但遭到開證行拒絕。 ? 問：開證行這樣做是否有道理？ ? 案例： ? 國外貿易公司從我進出口公司購買小麥 500噸，合同規(guī)定， 1月 30日前 開出 L/C， 2月 5日前裝船。 1月 28日 買方開來 L/C，有效期至 2月 10日。 ? 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至 2月 17日并將 L/C有效期延至 2月 20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。 2月 17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。 ? 銀行是否有權拒絕付款，為什么？ ? 作為賣方，應當如何處理此事？ 分析 ? 銀行有權拒付。據 《 UCP500》 規(guī)定， L/C雖是 根據合同開出 的 ，但一經開出就 獨立于買賣合同 。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但 L/C條款未改，故銀行只按原 L/C條款辦事， 2月 17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。 ? 作為賣方，當銀行拒付時，可依據修改后的合同條款要求買方履行付款義務，賣方也可要求修改信用證。 ? 信用證業(yè)務是純單據業(yè)務 （ Pure Document Transaction） ? 信用證業(yè)務的各方處理的是單據，而非實際貨物。 ? 銀行以受益人提交單據是否嚴格符合信用證規(guī)定，作為付款前提。即要求“單證一致”、“單單一致”。 ?銀行付款遵循“嚴格相符（單證一致，單單一致）”（ the doctrine of strict pliance）的原則，表面（ On face)一致的原則。 ? 案例分析：不能拒絕退款。理由：（ 1） L/C業(yè)務是純單據業(yè)務，單證不符不能付款，銀行僅處理單據，不問貨物真實情況。（ 2）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據交給開證人。所以，議付行應向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。 ?案例： 日本某銀行應當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的自由議付 L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據，并在 L/C有效期內將單據交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據有不符點，要求退款。議付行經落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？ （ 2）信用證當事人和 業(yè)務流程 ? 嚴格上 L/C當事人只有開證行和受益人，但 L/C一般是經過開證申請人申請才開立，并為了保證 L/C順利運作，還需要其他銀行介入。因此 L/C業(yè)務涉及多方關系人： ? 開證申請人 ( Applicant )：一般為進口人。 ?受到兩個合同的約束：買賣合同、開證申請書。 ? 開證銀行 （ Opening Bank ,Issuing Bank )： ?根據開證申請人的指示開證， 一般為進口地銀行。 ?第一性的付款責任，終局性付款。 ?取得質押的權利 ?付款和拒付處理 第九章 進出口貨款結算 (下 )) 三、信用證的當事人 開證申請人 （進口方） 開證行 （進口方銀行） 受益人 （出口方） 通知行 （出口方銀行） 議付行 付款行 償付行 保兌行 開證申請人 受益人 進口國 出口國 開證行 通知行 議付行 付款行 償付行 到期付款贖單 信用證的收件人、匯票的出票人 信用證上向受益人提供信用并代收單據 信用證上的付款人、匯票的受票人 通知信用證、鑒別其表面真實性 買入、貼現(xiàn)受益人的匯票 代開證行向議付行償付 各當事人權利、義務 開證申請人 受益人 進口國 出口國 開證行 通知行 議付行 付款行 憑開證申請書建立委托代理關系 債權債務關系 通知被通知 背書被背書 持票人付款人關系 委托代理關系 各當事人間關系 ? 通知銀行 (Advising Bank, Notifying Bank)： ?將信用證通知給受益人的銀行，一般是出口地銀行。 ?驗明信用證的真實性 ?轉交信用證給出口方 ? 受益人 (Beneficiary )： ?使用信用證的人，一般為出口人。 ?做到貨約一致、單貨一致、單單一致、單證一致 ? 議付行 ( Negotiating Bank ) ?嚴格審單，議付（押匯） ?買入受益人 (出口商 )的匯票和單據，按票面金額扣除從議付日到估計收到票款之日的利息，將余額支付受益人 ? 付款行 (Paying Bank)： ?付款或承兌受益人出具的匯票的銀行。 ?可以 是開證銀行，也可以是它指定另一家銀行 ?終局性付款 ? 保兌行 ( Confirming Bank )： ?保兌是開證行以外的銀行承諾 ?在信用證上加具保兌后，成為信用證第一付款人 ? 償付行 (Reimbursing Bank )或（清算銀行 Clearing Bank） ?即開證行指定的對議付行進行償付的代理人。 ?償付行的償付不視為開證行終局性的付款 ，因為償付行不審查單據。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。 ? 信用證當事人之間的關系 ? 申請人與受益人：貿易合同 ? 申請人與開證行：開證申請書 ? 開證行與受益人：信用證 ? 開證行與通知行：委托代理關系 ? 通知行與受益人：通知 L/C，鑒別 L/C的真實性 ? 開證行與議付行：委托代理關系 ? 議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，但其付款享有追索權 開證申請人 付款行 /開證行 受益人 通知行 / 議付行 2開證、寄證 3通知信用證 4交單儀付 5墊付/議付 6寄單索匯 7審單付款 1申請開證 8通知付款贖單 買賣合同關系 信用證業(yè)務流程（以即期不可撤消跟單議付 L/C） 八、信用證內容 ? 1．信用證類型； 這是為開立不可撤銷信用證而擬定的。 ? 2．信用證號碼； 開證行的信用證編號。 ? 3．開證地點和日期； (1)開證地點是指開證行所在地。 (2)開證日期是指 ” 信開證 ” 的郵寄信用證的日期。 ? 4．有效日期和交單地點； 如： at London。 in China 有效地點應與指定銀行所在地一致。 ? 5．申請人； ? 6．受益人； ? 7．通知行； ? 8．金額； (1)金額應用大寫和小寫表示； (2)金額前加上 about、 approximately、 circa等詞語 , 允許有 10%的增減幅度； (3)使用國際標準化組織指定的貨幣代號如 :USD,GBP,DEM表示。 ? 9．信用證的使用； 即信用證的可用性。 ? 10．分批裝運； 在 ” 允許 ” 或 ” 不允許 ” 的方格標上 ” ”。 ? 11．轉運； 注意 UCP500有關轉運的定義，僅在情況適合時方可在 ”允許 ” 或 ” 不允許 ” 前的方格標上 ” ”。 ? 12．買方投保； 僅在信用證不要求提交保險單據，而且申請人表示他已經將要為貨物投保時，方可在此方格內標上 ” ”。 ? 13． UCP500中第四十六條所解釋的裝運； ① 避免縮寫 。 不是每個人都知道縮寫 。 ② 避免模糊用語 。 松散籠統(tǒng)的詞語諸如 Main Ports、 West European Ports、 Middle East Ports、 Gulf of Mexico Ports 和類似用語不應使用 。 ③ 裝運國家 。 現(xiàn)代運輸技術和機構鼓勵表示裝運國家勝過表示特定裝運港口 。 ④ 不是海港 。 ⑤ 信用證內規(guī)定一個到達日期是不正確的 。 ? 14．貨物的描述； ①貨物描述不要羅列過多細節(jié)，要簡短通俗，多擬定常識性條款。 ②貨物數(shù)量前面有 about、 approximately、 circa 或類似詞語，則數(shù)量有 10%增減付款。如以重量、長度、容積作為數(shù)量，則有 5%的增減幅度。 ③貨物價格條件參照和使用 Incoterms 1990。 ? 15．單據描述； 單據的順序是：商業(yè)發(fā)票；運輸單據；其他單據，例如：產地證明書、分析證明書、包裝單、重量單等。 要準確地說明單據名稱、正本還是副本。 規(guī)定單據如果是運輸單據、保險單據、商業(yè)發(fā)票以外的單據