某公司風險管理與內控體系交流報告(編輯修改稿)
2025-01-25 12:33 本頁面
【文章內容簡介】 重點，目前已形成較為系統的管理程序，并取得一定效果。 管理主體 ：集團公司風險管理部、各經營單位 管理內容 ：信用風險、市場風險、操作風險、期貨風險、物流風險等 管理流程 ： 21 貿易風險管理制度 業(yè)務中臺管理辦法 業(yè)務流程管理辦法 某某公司風險管理規(guī)定 信用風險管理 存貨與市場風險管理 高風險業(yè)務管理 操作風險管理 信用風險管理辦法 存貨管理辦法 期貨管理辦法 貨代倉庫管理辦法 組織架構要求 22 品質風險管理辦法 品質風險管理 信用風險管理 集團風險管理委員會核定每個經營單位的自主授信審批權限，各單位在權限內按照信用管理制度和流程開展工作。超出權限的報集團風險管理部審批。 每年年初由集團績效評價委員會核定授信預算指標，經營單位任一時點占用的授信總額上限不能突破當年授信預算指標。 授信預算控制原則 分級授權管理模式 23 經營公司 分級授權的授信審批模式 集團公司 風險管理部 中臺 前臺 ?經營公司在自主授信審批權限內進行授信審批 ?業(yè)務前臺沒有授信審批權 后臺 風 委 會 集團風委會 超出經營公司自主授信審批權限的，報集團風險部審批 超出集團風險部審批權限的，報集團風委會審議 集團公司風險管理委員會是集團公司授信審批最高權力機構，確定集團公司風險管理部和經營單位授信審批權限 集團公司通過檢查評估經營單位授權使用情況，適時調整其自主審批權限 24 前臺（事業(yè)部） 提供客戶資料 中臺（風險管理部） ?基本信息 ?財務報表 ?交易記錄 ?主觀評分 資信 評估 評級夠分 評級不夠分 下發(fā)資信政策 政策表 掌握授信政策 額度 審批 END 提交授信額度申請 提交特殊授信 額度申請 保障措施 權限內，可授信 不可授信 客戶資信審批流程 集團風險部 額度 審批 超出自主授信審批權限 END 不可授信 下發(fā)資信政策 可授信 25 存貨與市場風險管理 每年年初由集團績效與分析評價委員會核定總存貨和敞口存貨預算指標，經營單位任一時點的總存貨和敞口存貨不能突破當年的預算指標。 預算控制原則 存貨動態(tài)監(jiān)控與止損機制 經營單位中臺對存貨從合同存貨、采購在途存貨、在庫存貨以及銷售在途存貨等狀態(tài)進行動態(tài)監(jiān)控，并跟蹤敞口存貨行情變化和浮動盈虧，建立存貨止損機制。 26 存貨與市場風險管理 集團公司 ： 監(jiān)控經營單位存貨風險，確保存貨數量、庫存周期處于預算和安全范圍內。 主要工作內容 ： ? 重點商品存貨市場風險每周監(jiān)控，每月完成存貨與市場風險分析報告； ? 重點商品每日行情跟蹤，及時預警； ? 大合同跟蹤監(jiān)控，重點關注毛利率變化情況，防范道德風險； ? 重點戰(zhàn)略議題業(yè)務跟蹤。每月匯集經營單位對重點戰(zhàn)略議題業(yè)務的報告，并對經營模式和風險進行評估。 ? 監(jiān)控存貨預算執(zhí)行情況 27 存貨與市場風險管理 經營單位 ： 中臺負責存貨監(jiān)控和市場風險管理工作。 主要工作內容 ： ? 在存貨預算范圍內采購，超預算須報集團審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實監(jiān)督部門和執(zhí)行部門，完善止損機制； ? 建立商品行情監(jiān)控機制，掌握敞口存貨浮動盈虧； ? 及時把握重點戰(zhàn)略議題業(yè)務動態(tài)，對經營模式、內涵、毛利率、預算進度、存在風險及風險變化情況進行動態(tài)跟蹤評估，及時披露重大風險或傾向。 ? 分析存貨資源使用效率，通過配置導向推進戰(zhàn)略轉型 28 物流風險管理 施行倉庫、貨代集中管理模式： ? 集團公司建立 《 倉儲、貨代企業(yè)評估標準 》 ，經評估合格后，在某某公司內公布貨代、倉庫備選名單。 ? 確定物流服務商管理原則：根據商品特點和業(yè)務需求，對貨代、倉庫實行分類、分口岸管理；相同類型的貨代、倉庫，在區(qū)域內實行數量上限管理。 物流 服務商 選擇評估 存貨盤點 對帳管理 ? 經營公司每月與倉庫對帳、每季度實地盤點存貨 ? 集團公司對經營單位的存貨盤點情況進行抽查 存貨 出入庫 管理 ? 經營公司中臺負責出入庫管理，并取得倉庫簽字蓋章的入、出庫回執(zhí)，準確記錄物流動態(tài)信息 ? 集團公司對經營單位的存貨出入庫管理情況進行抽查 29 出入庫管理流程 事業(yè)部 財務 出庫申請 中臺（執(zhí)行 /物流 /風險部） 生成出庫通知單 通知倉庫放貨 倉庫 出庫通知單 倉庫放貨 出庫反饋 記錄實際出庫信息 出
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1