某公司風險管理與內控體系交流報告(已修改)
2025-01-15 12:33 本頁面
【正文】 風險管理與內控體系交流 風險管理部 ?某某公司風險管控體系簡介 ?貿易風險管理主要內容 內容提要 2 ?體系建設背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當前風險管理組織架構和特點 風險管理與內控體系 3 危機產生 4 ?無序放帳、交易質量低下積淀下巨額逾期應收款 ?長期惡性經營形成的潛在風險相繼爆發(fā)，導致支付危機 某某公司在 90年代初的高速擴張中，長期疏于管理，積淀下巨額逾期應收款等不良資產 ,長期粗放經營釀成的潛在風險相繼爆發(fā)，終于在 1998年亞洲金融危機的誘發(fā)下，導致了嚴重的支付危機。 ?缺乏嚴謹規(guī)范的交易流程和有效的風險監(jiān)控系統(tǒng) ?缺乏客戶資信風險管理 ?對資金配置及使用監(jiān)控不力 ?審計組織機構缺乏應有的獨立性 麥肯錫 評價內 控程序 公司如此經營是在破壞企業(yè)價值。 結論 由于 98年前長期粗放經營，管理不善，公司資產狀況嚴重惡化，大量資金損失或被沉淀到不良資產上，資產失去流動性。主要體現(xiàn)在以下兩個方面： 短貸長投 ： 公司進行大量投資，這些投資均依賴于短期銀行借款；而且重視投資忽視管理，導致大量無效益投資，侵蝕企業(yè)資產。 貿易金融化 ：大量業(yè)務超長期限、超規(guī)模無序放帳，交易質量低下，壞帳損失嚴重。 危機產生的原因 05101520凈利潤 當年新增逾期1998年單位：億美元 應收帳款 5 實施管理改善工程： ?推進一體化經營、扁平化管理 ?建立風險管控體系 確立長期市場化發(fā)展戰(zhàn)略，提高核心競爭力 ?轉變經營模式，增強經營能力 ?業(yè)務結構、資產形態(tài)不斷優(yōu)化 止血 ： 造血： 痛定思痛，某某公司在度過難關后，走上了建立并持續(xù)完善風險管控體系的道路。 著手搭建風險管控體系 6 成立集團公司風險管理部 99年公司成立風險管理部，統(tǒng)一對公司經營風險進行管控： ? 統(tǒng)一風險管理政策 ? 對授信進行管理 ? 對庫存市場風險進行監(jiān)控 ? 對業(yè)務流程進行管理 ?體系建設背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當前風險管理組織架構和特點 風險管理與內控體系 8 風險管控體系的建設歷程 19992023年 20232023年 20232023年 ?成立風險管理部，以控制信用風險為切入點，逐步延伸至市場風險管控 ?資金集中、財務人員集中管理、投資集中決策 ?ERP實施 ?改革預算體系，建立以經營計劃為基礎的全面預算管理體系，將過程控制預算和資源配置預算納入預算體系 ?改革財務管理體制，實現(xiàn) “三統(tǒng)一、一體系 ” ?實施出口信用險大統(tǒng)保 ?04年結合 ERP的全面上線，進一步優(yōu)化流程 ?05年提出全面風險管理思路，著重強化全員風險意識及風險管控技能要求 ?06年 “優(yōu)化行動 ”，完善風委會建設、前中后臺分離，實現(xiàn)物流集中管理等 啟動風險管控工作 初步建立預算管理為核心的內控體系框架 全面風險管理的內控體系基本建成 第一階段 第二階段 第三階段 保障促進公司戰(zhàn)略轉型 第四階段 2023年 ?加強物流集中管理及商品品質風險管理 ?貿易風險管理體系認證 ?推進結算中心建設。延伸和完善資金集中管理 ?增強員工的責任意識、風險意識，提高專業(yè)技能和執(zhí)行力，防范道德風險，保證員工合法合規(guī)操作 9 ?體系建設背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?體系特點和組織架構 風險管理與內控體系 10 經過多年來的持續(xù)改進，目前公司已形成一套 “ 點線面 ” 相結合的風險管控體系，基本做到了對公司經營風險可知、可控、可承受。 11 信用風險 線：流程管控 市場風險 事前 事中 事后 面：多方位管控 風險 點：風險控制對象 線：風險控制流程 面：風險控制協(xié)同機制 評價 審計 道德風險 投資風險 期貨風險 “點線面”相結合的內控體系 人力 紀檢 12 事前 事中 事后 預算制定 預算監(jiān)控 績效考核 特點 1：以預算管理為主線的全流程監(jiān)控（線） 實時跟蹤 績效評價 資源調整 質詢對話 目標制定 集團預算 經營單位業(yè)務預算 交易合同預算 風險評估 合規(guī)審查 嚴控貨權、嚴管資金 監(jiān)控授信風險、市場風險 出險緊急處理 合同決算 預算差異分析 預算 合同 執(zhí)行 決算 資源配置 比較差異 13 風險管理部 信用風險管理 市場風險管理 流 程 管
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