某公司風(fēng)險管理與內(nèi)控體系交流報告-資料下載頁
2025-01-07 12:33本頁面
【正文】 結(jié)束語 謝謝！ 39 事中 事前 客戶信用評級 ?收集客戶信息 ?信用等級評估 ?確定授信政策 授信臺帳跟蹤 ?授信臺帳 ?授信月報 應(yīng)收帳款管理 ?建立催收程序 ?出險事故調(diào)查 針對當(dāng)時大量新增逾期的情況，啟動信用管理工作 事后 通過對交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期應(yīng)收款的惡性增長勢頭 信用風(fēng)險管理 40 在逾期欠款得到較好控制的同時，有些商品由于經(jīng)營模式?jīng)]有得到很好的轉(zhuǎn)型，又出現(xiàn)了囤貨賭市場的新情況，公司開始將市場風(fēng)險納入管控范圍 – 建立敞口存貨管理制度 ， 將應(yīng)收 、 庫存等流動資產(chǎn)納入全面預(yù)算管理范圍 – 逐步創(chuàng)立動態(tài)存貨概念 ， 加強商品行情監(jiān)控 ， 建立存貨市場風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和止損機制 。 – 期貨監(jiān)控：臺帳跟蹤，合規(guī)檢查 市場風(fēng)險管理 41 借鑒國際跨國公司的先進經(jīng)驗，公司對原財務(wù)管理體制進行改革，從原來的一個部門拆為四個部門 資金部：擬訂公司融資戰(zhàn)略和實施方案，推進資金集中管理 分析評價部：實施經(jīng)營預(yù)算管理，對公司經(jīng)營業(yè)績和資源配置進行分析評價，并對各經(jīng)營單位的經(jīng)營過程實施財務(wù)監(jiān)控 會計管理部：擬訂公司會計政策、制度與信息集成方案并組織實施，統(tǒng)一會計語言和核算方式 財務(wù)綜合部： 統(tǒng)一管理公司財會人員的調(diào)配任用、考評培訓(xùn)和薪酬核定 目的： 實現(xiàn) “ 三統(tǒng)一，一體系”，即建立統(tǒng)一的會計管理體系、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一財務(wù)人員管理，建立科學(xué)的預(yù)算及績效評價體系 財務(wù)管理體制變革 42 “優(yōu)化行動”重點工作 ? 完善風(fēng)委會議事規(guī)則及授權(quán)與決策機制 ? 強化中臺獨立與功能建設(shè) ? 倉儲貨代集中管理與庫存盤點 ? 完善制度體系建設(shè) ? 加強風(fēng)險評估與分析 “優(yōu)化”行動 “優(yōu)化 ” 行動強化了全員風(fēng)險管理意識、進一步完善了制衡機制、健全中臺組織機構(gòu)和功能。 43 經(jīng)營單位建立風(fēng)險管理委員會，委員會主任由總經(jīng)理擔(dān)任，委員由班子其他成員及中、后臺相關(guān)人員組成 授權(quán)受控 經(jīng)營單位風(fēng)險管理委員會明確總經(jīng)理、副總經(jīng)理等各級業(yè)務(wù)決策人員的權(quán)力與責(zé)任，形成業(yè)務(wù)決策授權(quán)受控制度、內(nèi)部制衡機制 議事規(guī)則 明確議事規(guī)則和決策程序，在集團公司授權(quán)范圍內(nèi)，采取少數(shù)服從多數(shù)的集體決策機制，形成規(guī)范的決策記錄備查 對下屬企業(yè) 的管理 經(jīng)營單位明確對其下屬企業(yè)的風(fēng)險管理的要求和內(nèi)容 “優(yōu)化行動” — 風(fēng)委會建設(shè) 44 “優(yōu)化行動” — 中臺建設(shè) …… 倉儲 發(fā)貨 收付款 開拓市場 尋找客戶 買賣合同談判 制單 集團公司 石油中心 49人 國內(nèi)中心 237人 化肥中心 23人 境外公司 37人 某某國際 92人 某某遼寧 18人 某某寧波 17人 某某新貿(mào) 30人 某某美 7人 某某江蘇 35人 某某上海 21人 某某河北 18人 某某天津 27人 某某廣東 18人 某某青島 36人 倫敦油 2人 某某廣油 9人 浦東 11人 某某招標(biāo) 47人 新油 3人 天津 2人 中心 22人 法律風(fēng)險部 10人 物流部 13人 前臺 （業(yè)務(wù)） 中臺 （風(fēng)險管理 +業(yè)務(wù)執(zhí)行） 后臺 （財務(wù)） 中臺從前臺分離，負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作和合同簽約后的業(yè)務(wù)執(zhí)行工作 。 集團商品營銷單位中臺人員近 500人，崗位包括信用管理、存貨管理、物流管理、單證管理、合同管理、流程管理等等 收貨 … 45 優(yōu)化行動 —倉庫貨代集中管理 ? 建立 《倉儲、貨代企業(yè)評估標(biāo)準(zhǔn)》 ? 建立物流供應(yīng)商申請、審批流程 ? 建立倉庫、貨代信息數(shù)據(jù)庫 篩選前 篩選后 倉庫 193家 128家 貨代 329家 160家 為防范物流風(fēng)險、提高效率、降低成本，與大型物流服務(wù)商合作，共同搭建物流平臺。 某某集團 大型物流 服務(wù)商 合作平臺 經(jīng)營單位 從物流平臺選擇適合的服務(wù)商 三次檢查、兩次實地盤庫表明，優(yōu)化行動后，存貨和物流管理有明顯提高： ?倉庫的選用更加集中，管理效率提高 ?中后臺差異明顯縮小，經(jīng)營公司中、后臺定期對帳消減差異的機制逐漸完善 ?盤虧大幅度降低 46 優(yōu)化行動 —風(fēng)險分析與評估 《 貿(mào)易風(fēng)險分析月報 》 信用風(fēng)險評估模型 《 貿(mào)易風(fēng)險評估季報 》 市場風(fēng)險評估模型 兩個 報告 兩個 模型 ? 將風(fēng)險量化 ? 評估當(dāng)前風(fēng)險等級，并制定改進措施 ? 預(yù)測未來風(fēng)險發(fā)生概率 ? 一線單位每月進行風(fēng)險分析，重點披露 ERP數(shù)字背后的風(fēng)險。 ? 集團風(fēng)險管理部每月對貿(mào)易風(fēng)險進行匯總分析。 ? 每季度根據(jù)兩個風(fēng)險評估模型，對季度末時點的風(fēng)險度進行測量和分析。
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