某公司風(fēng)險管理與內(nèi)控體系交流報告-wenkub
2023-01-26 12:33:06 本頁面
【正文】 線：流程管控 市場風(fēng)險 事前 事中 事后 面：多方位管控 風(fēng)險 點：風(fēng)險控制對象 線：風(fēng)險控制流程 面：風(fēng)險控制協(xié)同機(jī)制 評價 審計 道德風(fēng)險 投資風(fēng)險 期貨風(fēng)險 “點線面”相結(jié)合的內(nèi)控體系 人力 紀(jì)檢 12 事前 事中 事后 預(yù)算制定 預(yù)算監(jiān)控 績效考核 特點 1：以預(yù)算管理為主線的全流程監(jiān)控（線） 實時跟蹤 績效評價 資源調(diào)整 質(zhì)詢對話 目標(biāo)制定 集團(tuán)預(yù)算 經(jīng)營單位業(yè)務(wù)預(yù)算 交易合同預(yù)算 風(fēng)險評估 合規(guī)審查 嚴(yán)控貨權(quán)、嚴(yán)管資金 監(jiān)控授信風(fēng)險、市場風(fēng)險 出險緊急處理 合同決算 預(yù)算差異分析 預(yù)算 合同 執(zhí)行 決算 資源配置 比較差異 13 風(fēng)險管理部 信用風(fēng)險管理 市場風(fēng)險管理 流 程 管 理 資金管理部 現(xiàn) 金 集 中 統(tǒng) 一 配 置 監(jiān) 控 流 向 分析評價部 績 效 評 價 經(jīng) 營 預(yù) 算 審計稽核部 常 規(guī) 審 計 離 任 審 計 內(nèi) 控 審 計 會計管理部 統(tǒng) 一 核 算 會計 信息化 特點 2：各部門分工明確、全方位監(jiān)控（面） 人力資源部 人力資源管理 黨群工作部 違 紀(jì) 查 處 效 能 監(jiān) 察 保險部 轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險 設(shè)計保險方案 財務(wù)綜合部 財務(wù)人員管理 投資部 投 資 審 核 投 資 后 評價 財務(wù)人員培訓(xùn) 過 程 監(jiān) 控 違 規(guī) 處 罰 各經(jīng)營單位設(shè)立相應(yīng)的部門或崗位，進(jìn)行全方位監(jiān)控 14 特點 3：通過 ERP搭建信息化平臺 ? SAP及“天越”系統(tǒng)的開發(fā)和推廣 ? 國內(nèi)、外各單位與集團(tuán)公司聯(lián)網(wǎng) ? 搭建基于 SAP、天越系統(tǒng)之上的 BW管理信息系統(tǒng) 經(jīng)營單位 ：業(yè)務(wù)流程固化；保障前中后臺信息暢通 集團(tuán)公司 ：對各經(jīng)營單位的運營進(jìn)行有效監(jiān)控 15 特點 4：建立完整的制度框架 公司制定并不斷修訂完善規(guī)章制度，涵蓋內(nèi)控的各個方面 《 全面預(yù)算管理規(guī)定 》 《 資金集中管理規(guī)定 》 《 內(nèi)部審計稽核管理規(guī)定 》 《 效能監(jiān)察工作規(guī)定 》 《 會計管理規(guī)定 》 《 投資管理規(guī)定 》 《 風(fēng)險管理規(guī)定 》 …… 16 某某公司風(fēng)險管理體系組織架構(gòu) 總裁 規(guī) 劃 部 投 資 部 風(fēng) 險 部 HR 部 法 律 部 安 委 辦 審 計 部 風(fēng)險管理 委員會 審計稽核 委員會 投資并購 風(fēng)險 法律風(fēng)險 道德風(fēng)險 生產(chǎn)事故 風(fēng)險 戰(zhàn)略風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 風(fēng)險管理主體 監(jiān)督 資 金 部 會 計 部 評 價 部 保 險 部 財務(wù)風(fēng)險 ?稅務(wù)風(fēng)險 ?利率匯率風(fēng)險 ?資金流動風(fēng)險 支持 副總裁 財 務(wù) 綜 合 黨 群 IT 部 經(jīng)營單位 中臺 其它類風(fēng)險管理部門或崗位 風(fēng)險管理委員會 風(fēng)險管理主體各司其職 17 風(fēng)險管理原則 （一） 全面風(fēng)險管理原則 集團(tuán)公司和各經(jīng)營單位的風(fēng)險管理工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風(fēng)險，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實施重點管理。 日常兩大指標(biāo)（授信和存貨）監(jiān)控、年度流程檢查、期貨監(jiān)控、合規(guī)檢查，年底風(fēng)險管理工作績效考核，等等 99年管理改善工程以來，貿(mào)易風(fēng)險是集團(tuán)風(fēng)險管理的重點，目前已形成較為系統(tǒng)的管理程序，并取得一定效果。 授信預(yù)算控制原則 分級授權(quán)管理模式 23 經(jīng)營公司 分級授權(quán)的授信審批模式 集團(tuán)公司 風(fēng)險管理部 中臺 前臺 ?經(jīng)營公司在自主授信審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行授信審批 ?業(yè)務(wù)前臺沒有授信審批權(quán) 后臺 風(fēng) 委 會 集團(tuán)風(fēng)委會 超出經(jīng)營公司自主授信審批權(quán)限的，報集團(tuán)風(fēng)險部審批 超出集團(tuán)風(fēng)險部審批權(quán)限的，報集
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