現(xiàn)代零售業(yè)會計綜合實訓(編輯修改稿)
2025-01-23 02:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ；財務科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 現(xiàn)金報銷 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財務主管李冰記賬合 計23500 235005張角 分報銷汽油費 銷售費用 運雜費 23500√百 角百 十 萬 千號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 3 日年分 元附單據(jù)23500千 百√元7十 萬 千 百 十記字第庫存現(xiàn)金 現(xiàn)金報銷 （三）登記賬簿 ①財務科長審核編號后，交有關(guān)明細賬人員記賬； ②明細賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務稽核會計；稅務稽核檢查無誤后，進行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務稽核會計整理裝訂。 現(xiàn)金報銷 知識歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 財務科長 審核、蓋章 費用報銷單、發(fā)票 費用報銷單單、發(fā)票 現(xiàn)金付訖 會計 審核、制證 財務科長 審核、編號 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 現(xiàn)金送存業(yè)務處理 費用報銷單、發(fā)票 現(xiàn)金報銷流程 子學習情境二 費用報銷 任務二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務案例 任務處理 任務二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務案例 新疆商苑商城有限責任公司 2023年 12月 1日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務的原始憑證如下： ① 12月 3日，辦理支票領(lǐng)用審批： 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 新疆商苑商城有限責任公司支票領(lǐng)用單 支票領(lǐng)用單副聯(lián) 收款單位 濟南文高辦公用品公司 用 途 購買辦公用品 同志： 你領(lǐng)用 號支票，現(xiàn)已交回，特退此據(jù) 經(jīng)手人 ： 年 月 日 支票限額 壹仟元整 支票號碼 部門審批： 齊大力 007年 12 月 1 日 公司審批： 王勝利 2023年 12 月 1 日 財務審批： 領(lǐng)用人： 高虎 2023年 12 月 1 日 說明： 支票領(lǐng)用人必須按規(guī)定填寫收款單位 （ 全稱 ） 、 用途 、 支票限額 、 支票號碼 。 支票經(jīng)管人員 、 財務印章保管人員必須按規(guī)定簽發(fā)支票 、 加蓋財務印章 。 違反規(guī)定造成的損失由責任人承擔 。 支票遺失造成的損失由領(lǐng)用人承擔 。 支票應在領(lǐng)用 3天內(nèi)辦理報銷手續(xù) 。 ② 12月 1日，出納簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票并登記支票登記?。? 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 支票領(lǐng)用登記薄 領(lǐng)用 日期 領(lǐng)用 部門 領(lǐng)用人 支票號 預計 金額 用途 收款人 核銷人 核銷 日期 備注 任務處理 一、支票領(lǐng)用審批 單據(jù)： 支票領(lǐng)用單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將支票領(lǐng)用單審核后傳財務科； ②由財務科科長審核并簽字。 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 ① 12月 1日，辦理支票領(lǐng)用審批： 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 李茂 2023年 12月 1日 知識歸納 支票領(lǐng)用單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財務科長 審核、簽字 報廢審批流程 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 二、出納簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 單據(jù)： 支票領(lǐng)用單、支票 ； 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將審批后的支票領(lǐng)用單傳財務科出納； ②由出納審核支票領(lǐng)用單，核對無誤后，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，登記支票登記薄。 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 高示 范章 財務 專用章 知識歸納 會計 蓋章 財務科長 審核、蓋章 支票領(lǐng)用單 出納 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 支票領(lǐng)用單 支票登記簿 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票流程 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 轉(zhuǎn)賬支票 子學習情境二 費用報銷業(yè)務處理 任務三 支票報銷 任務案例 任務處理 任務三 支票報銷 新疆商苑商城有限責任公司 2023年 12月 1日支票報銷辦公用品業(yè)務的原始憑證如下： 任務案例 支票報銷 ① 12月 1日，辦理費用報銷審批： 支票報銷 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報銷單據(jù) 2 張 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購辦公用品 公司 審批 王勝利 財務 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 實報金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人： 高虎 ② 12月 1日，出納辦理轉(zhuǎn)賬支票報銷并加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”： 支票報銷 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報銷單據(jù) 2 張 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購辦公用品 公司 審批 王勝利 財務 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 實報金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人： 高虎 支票報銷 材料物資驗收單 2023年 12月 1 日 采購部門 后勤保衛(wèi)處 驗收部門 辦公室 第二聯(lián) 財務記賬 編號 品名 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 打印紙 A4 包 50 簽字筆 10支 盒 3 備注： 送交人： 高虎 驗收人： 張梅 任務處理 一、辦公用品報銷審批 單據(jù)： 費用報銷單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將費用報銷單審核后傳財務科； ②由財務科科長審核并簽字。 支票報銷 ② 12月 1日，出納辦理轉(zhuǎn)賬支票報銷： 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報銷單據(jù) 2 張
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