現(xiàn)代零售業(yè)會計綜合實訓-wenkub
2023-01-24 02:37:10 本頁面
【正文】 李茂 2023年 12月 1日 知識歸納 支票領用單 內部相關人員 審 核 財務科長 審核、簽字 報廢審批流程 簽發(fā)轉賬支票 二、出納簽發(fā)轉賬支票 單據(jù)： 支票領用單、支票 ； 流程： ① 12月 1日，內部相關部門（后勤部）將審批后的支票領用單傳財務科出納； ②由出納審核支票領用單，核對無誤后，簽發(fā)轉賬支票，登記支票登記薄。 支票報銷 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財務主管李冰記賬合 計96000 960005張角 分報銷辦公費 管理費用 辦公費 96000√百 角百 十 萬 千號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 3 日年分 元附單據(jù)96000千 百√元7十 萬 千 百 十記字第銀行存款 支票報銷 （三）登記賬簿 ①財務科長審核編號后，交有關明細賬人員記賬； ②明細賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務稽核會計；稅務稽核檢查無誤后，進行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務稽核會計整理裝訂。 資產(chǎn)采購 銀行存款7十 萬 千 百 十記字第分 元附單據(jù)1595880千 百√元記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年 號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十 角百 十 萬 千 角 分購入打印機 固定資產(chǎn) 打印機 1595880√百4張合 計1595880 1595880財務主管李冰記賬李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核 資產(chǎn)采購 （三）登記賬簿 ①財務科長審核編號后，交有關明細賬人員記賬； ②明細賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務稽核會計；稅務稽核檢查無誤后，進行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務稽核會計整理裝訂。 資產(chǎn)維修 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財務主管李冰記賬合 計105300 1053004張角 分購維修用涂料 銷售費用 其他 90000√百 角百 十 萬 千號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年分 元附單據(jù)千 百15300√元7十 萬 千 百 十記字第應交稅費 應交增值稅（進項稅額）銀行存款 資產(chǎn)維修 （三）登記賬簿 ①財務科長審核編號后，交有關明細賬人員記賬； ②明細賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務稽核會計；稅務稽核檢查無誤后，進行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務稽核會計整理裝訂。 資產(chǎn)維修 ① 12月 19日，辦理維修用涂料報銷審批： 資產(chǎn)維修 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12 月 19 日 附報銷單據(jù) 3 張 出納： 經(jīng)手人：高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付維修材料費 公司 審批 王勝利 財務 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 實報金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識歸納 費用報銷單 內部相關人員 審 核 財務科長 審核、簽字 報銷審批流程 資產(chǎn)維修 二、報銷維修用涂料 （一）報銷維修用涂料 單據(jù)： 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單； 流程： ① 12月 19日，內部相關部門（后勤保衛(wèi)處）將 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單審核傳財務科出納； ② 由出納核對費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單審核，核對無誤后，付現(xiàn)金并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 資產(chǎn)采購 ① 12月 19日，辦理購入打印機審批： 資產(chǎn)采購 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 19 日 附報銷單據(jù) 4 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購打印機 公司 審批 王勝利 財務 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：壹萬伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 實報金額 （ 大寫 ） ：壹萬伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 付款方式： □ 現(xiàn)金 □ 轉賬支票 √ □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識歸納 費用報銷單 內部相關人員 審 核 財務科長 審核、簽字 報銷審批流程 資產(chǎn)采購 二、支票報銷購入打印機 （一）支票報銷購入打印機 單據(jù)： 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領用單； 流程： ① 12月 19日，內部相關部門（后勤部）將 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領用單 傳財務科出納； ②由出納核對 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領用單 ，核對無誤后，在支票登記薄上辦理注銷。 支票報銷 ② 12月 1日，出納辦理轉賬支票報銷： 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報銷單據(jù) 2 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購辦公用品 公司 審批 王勝利 財務 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 實報金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 支票報銷 李茂 知識歸納 費用報銷單 內部相關人員 審 核 財務科長 審核、簽字 報廢審批流程 支票報銷 二、出納辦理支票報銷 （一）支票報銷 單據(jù)： 費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單 流程： ① 12月 1日，內部相關部門（后勤部）將費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單傳財務科出納； ②由出納核對費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單，核對無誤后，在費用報銷單上加蓋“轉賬付訖”章，在支票登記薄上辦理報銷手續(xù)。 支票應在領用 3天內辦理報銷手續(xù) 。 現(xiàn)金報銷 知識歸納 內部相關人員 審核、蓋章 財務科長 審核、蓋章 費用報銷單、發(fā)票 費用報銷單單、發(fā)票 現(xiàn)金付訖 會計 審核、制證 財務科長 審核、編號 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 現(xiàn)金送存業(yè)務處理 費用報銷單、發(fā)票 現(xiàn)金報銷流程 子學習情境二 費用報銷 任務二 簽發(fā)轉賬支票 任務案例 任務處理 任務二 簽發(fā)轉賬支票 簽發(fā)轉賬支票 任務案例 新疆商苑商城有限責任公司 2023年 12月 1日簽發(fā)轉賬支票業(yè)務的原始憑證如下： ① 12月 3日，辦
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1