【正文】 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證； 會計在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ②將編制的手工記賬憑證交財務(wù)科長，財務(wù)科長審核無誤后按順序編號；財務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 資產(chǎn)采購 銀行存款7十 萬 千 百 十記字第分 元附單據(jù)1595880千 百√元記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年 號摘 要 會 計 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十 角百 十 萬 千 角 分購入打印機(jī) 固定資產(chǎn) 打印機(jī) 1595880√百4張合 計1595880 1595880財務(wù)主管李冰記賬李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核 資產(chǎn)采購 （三）登記賬簿 ①財務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會計；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會計整理裝訂。 資產(chǎn)采購 知識歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 財務(wù)科長 審核、蓋章 費用報銷單、發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 會計 審核、制證 費用報銷單、發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 財務(wù)科長 審核、編號 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 資產(chǎn)采購 資產(chǎn)采購 任務(wù)二 資產(chǎn)維修 任務(wù)案例 任務(wù)處理 子學(xué)習(xí)情境三 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理 任務(wù)二 資產(chǎn)維修 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 19日購入維修用涂料發(fā)生業(yè)務(wù)的原始憑證如下： 資產(chǎn)維修 任務(wù)案例 ① 12月 19日，辦理維修用涂料報銷審批： 資產(chǎn)維修 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12 月 19 日 附報銷單據(jù) 3 張 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付維修材料費 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 實報金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人：高虎 資產(chǎn)維修 材料物資驗收單 2023年 12月 19 日 采購部門 后勤保衛(wèi)處 驗收部門 后勤保衛(wèi)處 第二聯(lián) 財務(wù)記賬 編號 品名 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 涂料 桶 10 備注： 送交人： 高虎 驗收人： 王芳 ② 12月 19日，辦理支票報銷： 資產(chǎn)維修 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12 月 19 日 附報銷單據(jù) 3 張 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付維修材料費 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 實報金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人：高虎 資產(chǎn)維修 材料物資驗收單 2023年 12月 19 日 采購部門 后勤保衛(wèi)處 驗收部門 后勤保衛(wèi)處 第二聯(lián) 財務(wù)記賬 編號 品名 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 涂料 桶 10 備注： 送交人： 高虎 驗收人： 王芳 任務(wù)處理 一、維修用涂料報銷審批 單據(jù)： 費用報銷單 流程： ① 12月 19日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤保衛(wèi)處）將費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單審核后傳財務(wù)科； ②由財務(wù)科科長審核并簽字。 資產(chǎn)維修 ① 12月 19日，辦理維修用涂料報銷審批： 資產(chǎn)維修 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12 月 19 日 附報銷單據(jù) 3 張 出納： 經(jīng)手人：高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付維修材料費 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 實報金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識歸納 費用報銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財務(wù)科長 審核、簽字 報銷審批流程 資產(chǎn)維修 二、報銷維修用涂料 （一）報銷維修用涂料 單據(jù)： 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單； 流程： ① 12月 19日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤保衛(wèi)處）將 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單審核傳財務(wù)科出納； ② 由出納核對費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單審核，核對無誤后，付現(xiàn)金并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 資產(chǎn)維修 （二）填制記賬憑證 單據(jù)： 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單 流程： ① 會計核對費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證； 會計在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ②將編制的手工記賬憑證交財務(wù)科長，財務(wù)科長審核無誤后按順序編號；財務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 資產(chǎn)維修 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財務(wù)主管李冰記賬合 計105300 1053004張角 分購維修用涂料 銷售費用 其他 90000√百 角百 十 萬 千號摘 要 會 計 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年分 元附單據(jù)千 百15300√元7十 萬 千 百 十記字第應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）銀行存款 資產(chǎn)維修 （三）登記賬簿 ①財務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會計；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會計整理裝訂。 資產(chǎn)維修 知識歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 財務(wù)科長 審核、蓋章 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單 會計 審核、制證 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單 財務(wù)科長 審核、編號 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 資產(chǎn)維修 資產(chǎn)維修 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH