【正文】 元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 現(xiàn)金報銷 新疆省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票代碼 137010722789 發(fā)票號碼 07841684 客戶名稱 除客戶名稱手寫無效 二00八年底前開具有效 新疆高速公路石油發(fā)展公司 20231203 品名： E93 單價： 數(shù)量： 金額 ￥ 大寫：貳佰叁拾伍元整 合計金額 ￥ 金額大寫：貳佰叁拾伍元整 魯國稅發(fā)票字 ［ 2023］ 079號卷數(shù) XXXXXXXXXX 新疆金歲印務(wù)中心 2023年 8月印 現(xiàn)金報銷 任務(wù)處理 一、加油費報銷審批 單據(jù)： 費用報銷單 流程： ① 12月 3日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將費用報銷單審核后傳財務(wù)科； ②由財務(wù)科科長審核并簽字。 資產(chǎn)采購 ① 12月 19日，辦理購入打印機審批： 資產(chǎn)采購 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 19 日 附報銷單據(jù) 4 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購打印機 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：壹萬伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 實報金額 （ 大寫 ） ：壹萬伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 付款方式： □ 現(xiàn)金 □ 轉(zhuǎn)賬支票 √ □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識歸納 費用報銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財務(wù)科長 審核、簽字 報銷審批流程 資產(chǎn)采購 二、支票報銷購入打印機 （一）支票報銷購入打印機 單據(jù)： 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單； 流程： ① 12月 19日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 傳財務(wù)科出納； ②由出納核對 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 ，核對無誤后，在支票登記薄上辦理注銷。 支票報銷 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財務(wù)主管李冰記賬合 計96000 960005張角 分報銷辦公費 管理費用 辦公費 96000√百 角百 十 萬 千號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 3 日年分 元附單據(jù)96000千 百√元7十 萬 千 百 十記字第銀行存款 支票報銷 （三）登記賬簿 ①財務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細賬人員記賬； ②明細賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會計；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會計整理裝訂。 轉(zhuǎn)賬支票收取 ? （二）填制記賬憑證 ? 單據(jù)： 收款通知單、收據(jù)、進賬單、發(fā)票 ? 流程： ①會計核對收款通知單、收據(jù)、進賬單、發(fā)票，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證；會計在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ? ②將編制的手工記賬憑證交財務(wù)科長，財務(wù)科長審核無誤后按順序編號；財務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 本模擬企業(yè)發(fā)生的非購銷商品業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、銀行收付業(yè)務(wù)、資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)等，在業(yè)務(wù)處理必須嚴格按照《 內(nèi)部會計控制規(guī)范 —— 貨幣資金（試行） 》 、 《 現(xiàn)金管理暫行條例 》 、 《 支付結(jié)算辦法 》 等所規(guī)定的內(nèi)容。 現(xiàn)金報銷 知識歸納 費用報銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財務(wù)科長 審核、簽字 報廢審批流程 現(xiàn)金報銷 二、出納辦理現(xiàn)金報銷 （一）支付現(xiàn)金 單據(jù)： 費用報銷單、發(fā)票 ； 流程： ① 12月 3日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將費用報銷單、發(fā)票傳財務(wù)科出納； ②由出納核對費用報銷單、發(fā)票，核對無誤后，支付現(xiàn)金，在費用報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 資產(chǎn)采購 （二）填制記賬憑證 單據(jù)： 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 流程： ① 會計核對費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證； 會計在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ②將編制的手工記賬憑證交財務(wù)科長，財務(wù)科長審核無誤后按順序編號；財務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 支票報銷 （二）填制記賬憑證 單據(jù)： 費用報銷單、發(fā)票 流程： ①會計核對費用 報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單 ，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證； 會計在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ②將編制的手工記賬憑證交財務(wù)科長，財務(wù)科長審核無誤后按順序編號；財務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。銀行受理后，將進賬單收賬通知聯(lián)加蓋“業(yè)務(wù)清訖”章退出納。 學習目標 ； 證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會登記各種相關(guān)賬簿； ； 證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會登記各種相關(guān)賬簿。 現(xiàn)金報銷 （二）填制記賬憑證 單據(jù)： 費用報銷單、發(fā)票 流程： ① 會計核對 費用報銷單、發(fā)票 ，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證； 會計在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ②將編制的手工記賬憑證交財務(wù)科長，財務(wù)科長審核無誤后按順序編號；財務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 資產(chǎn)采購 銀行存款7十 萬 千 百 十記字第分 元附單據(jù)1595880千 百√元記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年 號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十 角百 十 萬 千 角 分購入打印機 固定資產(chǎn) 打印機 1595880√百4張合 計1595880 1595880財務(wù)主管李冰記賬李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核 資產(chǎn)采購 （三）登記賬簿 ①財務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細賬人員記賬； ②明細賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會計；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會計整理裝訂。 支票報銷 ② 12月 1日，出納辦理轉(zhuǎn)賬支票報銷： 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報銷單據(jù) 2 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購辦公用品 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 實報金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 支票報銷 李茂 知識歸納 費用報銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財務(wù)科長 審核、簽字 報廢審批流程 支票報銷 二、出納辦理支票報銷 （一）支票報銷 單據(jù)： 費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單傳財務(wù)科出納； ②由出納核對費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單，核對無誤后，在費用報銷單上加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”章，在支票登記薄上辦理報銷手續(xù)。 轉(zhuǎn)賬支票收取 新疆商苑商城有限責任公司收款通知單