【正文】 合 計(jì) 66000 8000 清理費(fèi)用與清理收入 清理費(fèi)用 清理收入 時(shí)間 憑證 項(xiàng)目 金額 時(shí)間 憑證 項(xiàng)目 金額 ② 12月 21日，出售已使用貨車： 現(xiàn)金收取 某責(zé)任有限責(zé)任公司收款通知 2023年 12月 21 日 收款事由 出售已使用貨車款 合同號：略 交款人 王雅茜 出票人開戶行 、 賬號： 收款金額 （ 大寫 ） 捌仟元整 ￥ 收款方式 □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 其他 備 注 出納： 經(jīng)手人： 劉霄 現(xiàn)金收取 任務(wù)處理 一、已使用貨車報(bào)廢審批 單據(jù)： 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單 流程： ① 12月 20日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤保衛(wèi)處）將固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單審核后傳財(cái)務(wù)科； ②由財(cái)務(wù)科科長審核并簽字?，F(xiàn)代零售業(yè)會(huì)計(jì) 綜合實(shí)訓(xùn) 總體情況說明 : 本學(xué)習(xí)情景設(shè)計(jì)的各項(xiàng)工作任務(wù)來源于現(xiàn)代零售業(yè)真實(shí)工作任務(wù) ,有關(guān)業(yè)務(wù)流程及完成該項(xiàng)任務(wù)運(yùn)用的各種手段與方法完全符合實(shí)際工作要求。 子學(xué)習(xí)情境一 款項(xiàng)取業(yè)務(wù)處理 任務(wù)一 現(xiàn)金收取 任務(wù)二 轉(zhuǎn)賬支票收取 子學(xué)習(xí)情境二 費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理 任務(wù)一 現(xiàn)金報(bào)銷 任務(wù)二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務(wù)三 支票報(bào)銷 子學(xué)習(xí)情境三 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理 任務(wù)一 資產(chǎn)采購 任務(wù)二 資產(chǎn)維修 任務(wù)一 現(xiàn)金收取 任務(wù)案例 任務(wù)處理 子學(xué)習(xí)情境一 款項(xiàng)收取業(yè)務(wù)處理 任務(wù)一 現(xiàn)金收取 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 21日出售已使用的貨車一輛發(fā)生業(yè)務(wù)的原始憑證如下： 現(xiàn)金收取 任務(wù)案例 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單 2023年 12月 21日 資產(chǎn)名稱 貨車 原 值 66000 購 建 時(shí) 間 規(guī)格型號 北京 130 已提折舊 規(guī)定使用年限 10 單 價(jià) 66000 凈 值 已 使 用 年 限 2 數(shù) 量 1 預(yù)提殘值 處 理 形 式 出售 申請?jiān)颍? 更新?lián)Q代，閑置，不需用。 現(xiàn)金收取 （二）填制記賬憑證 單據(jù)： 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單、固定資產(chǎn)清理單、收款通知單、收據(jù)、現(xiàn)金交款單 流程： ① 會(huì)計(jì)核對 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單、固定資產(chǎn)清理單、收款通知單、收據(jù)、現(xiàn)金交款單 ，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證； 會(huì)計(jì)在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ②將編制的手工記賬憑證交財(cái)務(wù)科長，財(cái)務(wù)科長審核無誤后按順序編號；財(cái)務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 轉(zhuǎn)賬支票收取 任務(wù)處理 一、 出納辦理廣告費(fèi)收取 ? 單據(jù)： 收款通知單 ? 流程： ① 12月 17日，內(nèi)部相關(guān)部門（客戶）將收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票交出納； ? ②出納審核轉(zhuǎn)賬支票并簽字； ? ③出納開具發(fā)票。 轉(zhuǎn)賬支票收取 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財(cái)務(wù)主管李冰記賬合 計(jì)20230 202303張角 分收到廣告費(fèi) 銀行存款 20230√百 角百 十 萬 千號摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 17 日年分 元附單據(jù)20230千 百√元7十 萬 千 百 十記字第其他業(yè)務(wù)收入 廣告費(fèi)收入 轉(zhuǎn)賬支票收取 ? （三）登記賬簿 ? ①財(cái)務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ? ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總； ? ③總賬會(huì)計(jì)將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。 現(xiàn)金報(bào)銷 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財(cái)務(wù)主管李冰記賬合 計(jì)23500 235005張角 分報(bào)銷汽油費(fèi) 銷售費(fèi)用 運(yùn)雜費(fèi) 23500√百 角百 十 萬 千號摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 3 日年分 元附單據(jù)23500千 百√元7十 萬 千 百 十記字第庫存現(xiàn)金 現(xiàn)金報(bào)銷 （三）登記賬簿 ①財(cái)務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總； ③總賬會(huì)計(jì)將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。 支票遺失造成的損失由領(lǐng)用人承擔(dān) 。 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 高示 范章 財(cái)務(wù) 專用章 知識歸納 會(huì)計(jì) 蓋章 財(cái)務(wù)科長 審核、蓋章 支票領(lǐng)用單 出納 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 支票領(lǐng)用單 支票登記簿 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票流程 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 轉(zhuǎn)賬支票 子學(xué)習(xí)情境二 費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理 任務(wù)三 支票報(bào)銷 任務(wù)案例 任務(wù)處理 任務(wù)三 支票報(bào)銷 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 1日支票報(bào)銷辦公用品業(yè)務(wù)的原始憑證如下： 任務(wù)案例 支票報(bào)銷 ① 12月 1日，辦理費(fèi)用報(bào)銷審批： 支票報(bào)銷 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報(bào)銷單據(jù) 2 張 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購辦公用品 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人： 高虎 ② 12月 1日，出納辦理轉(zhuǎn)賬支票報(bào)銷并加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”： 支票報(bào)銷 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報(bào)銷單據(jù) 2 張 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購辦公用品 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人： 高虎 支票報(bào)銷 材料物資驗(yàn)收單 2023年 12月 1 日 采購部門 后勤保衛(wèi)處 驗(yàn)收部門 辦公室 第二聯(lián) 財(cái)務(wù)記賬 編號 品名 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 打印紙 A4 包 50 簽字筆 10支 盒 3 備注： 送交人： 高虎 驗(yàn)收人： 張梅 任務(wù)處理 一、辦公用品報(bào)銷審批 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將費(fèi)用報(bào)銷單審核后傳財(cái)務(wù)科； ②由財(cái)務(wù)科科長審核并簽字。 支票報(bào)銷 知識歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 財(cái)務(wù)科長 審核、蓋章 費(fèi)用報(bào)銷單單 會(huì)計(jì) 審核、制證 財(cái)務(wù)科長 審核、編號 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票 支票報(bào)銷流程 支票報(bào)銷