【正文】 資產(chǎn)維修 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財(cái)務(wù)主管李冰記賬合 計(jì)105300 1053004張角 分購維修用涂料 銷售費(fèi)用 其他 90000√百 角百 十 萬 千號(hào)摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年分 元附單據(jù)千 百15300√元7十 萬 千 百 十記字第應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）銀行存款 資產(chǎn)維修 （三）登記賬簿 ①財(cái)務(wù)科長審核編號(hào)后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總； ③總賬會(huì)計(jì)將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。 資產(chǎn)維修 ① 12月 19日，辦理維修用涂料報(bào)銷審批： 資產(chǎn)維修 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12 月 19 日 附報(bào)銷單據(jù) 3 張 出納： 經(jīng)手人：高虎 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付維修材料費(fèi) 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識(shí)歸納 費(fèi)用報(bào)銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財(cái)務(wù)科長 審核、簽字 報(bào)銷審批流程 資產(chǎn)維修 二、報(bào)銷維修用涂料 （一）報(bào)銷維修用涂料 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單； 流程： ① 12月 19日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤保衛(wèi)處）將 費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單審核傳財(cái)務(wù)科出納； ② 由出納核對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單審核，核對(duì)無誤后，付現(xiàn)金并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 資產(chǎn)采購 銀行存款7十 萬 千 百 十記字第分 元附單據(jù)1595880千 百√元記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年 號(hào)摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十 角百 十 萬 千 角 分購入打印機(jī) 固定資產(chǎn) 打印機(jī) 1595880√百4張合 計(jì)1595880 1595880財(cái)務(wù)主管李冰記賬李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核 資產(chǎn)采購 （三）登記賬簿 ①財(cái)務(wù)科長審核編號(hào)后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總； ③總賬會(huì)計(jì)將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。 資產(chǎn)采購 ① 12月 19日，辦理購入打印機(jī)審批： 資產(chǎn)采購 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 19 日 附報(bào)銷單據(jù) 4 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購打印機(jī) 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫 ） ：壹萬伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫 ） ：壹萬伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 付款方式： □ 現(xiàn)金 □ 轉(zhuǎn)賬支票 √ □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識(shí)歸納 費(fèi)用報(bào)銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財(cái)務(wù)科長 審核、簽字 報(bào)銷審批流程 資產(chǎn)采購 二、支票報(bào)銷購入打印機(jī) （一）支票報(bào)銷購入打印機(jī) 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單； 流程： ① 12月 19日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將 費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 傳財(cái)務(wù)科出納； ②由出納核對(duì) 費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 ，核對(duì)無誤后，在支票登記薄上辦理注銷。 支票報(bào)銷 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財(cái)務(wù)主管李冰記賬合 計(jì)96000 960005張角 分報(bào)銷辦公費(fèi) 管理費(fèi)用 辦公費(fèi) 96000√百 角百 十 萬 千號(hào)摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 3 日年分 元附單據(jù)96000千 百√元7十 萬 千 百 十記字第銀行存款 支票報(bào)銷 （三）登記賬簿 ①財(cái)務(wù)科長審核編號(hào)后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總； ③總賬會(huì)計(jì)將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。 支票報(bào)銷 ② 12月 1日，出納辦理轉(zhuǎn)賬支票報(bào)銷： 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報(bào)銷單據(jù) 2 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購辦公用品 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 支票報(bào)銷 李茂 知識(shí)歸納 費(fèi)用報(bào)銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財(cái)務(wù)科長 審核、簽字 報(bào)廢審批流程 支票報(bào)銷 二、出納辦理支票報(bào)銷 （一）支票報(bào)銷 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單傳財(cái)務(wù)科出納； ②由出納核對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單，核對(duì)無誤后，在費(fèi)用報(bào)銷單上加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”章，在支票登記薄上辦理報(bào)銷手續(xù)。 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 ① 12月 1日，辦理支票領(lǐng)用審批： 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 李茂 2023年 12月 1日 知識(shí)歸納 支票領(lǐng)用單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財(cái)務(wù)科長 審核、簽字 報(bào)廢審批流程 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 二、出納簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 單據(jù)： 支票領(lǐng)用單、支票 ； 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將審批后的支票領(lǐng)用單傳財(cái)務(wù)科出納； ②由出納審核支票領(lǐng)用單，核對(duì)無誤后，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，登記支票登記薄。 支票應(yīng)在領(lǐng)用 3天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù) 。 違反規(guī)定造成的損失由責(zé)任人承擔(dān) 。 現(xiàn)金報(bào)銷 知識(shí)歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 財(cái)務(wù)科長 審核、蓋章 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票 費(fèi)用報(bào)銷單單、發(fā)票 現(xiàn)金付訖 會(huì)計(jì) 審核、制證 財(cái)務(wù)科長 審核、編號(hào) 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)處理 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票 現(xiàn)金報(bào)銷流程 子學(xué)習(xí)情境二 費(fèi)用報(bào)銷 任務(wù)二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務(wù)案例 任務(wù)處理 任務(wù)二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務(wù)案例