現(xiàn)代零售業(yè)會計綜合實訓(xùn)(文件)
【正文】 理支票領(lǐng)用審批： 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 新疆商苑商城有限責(zé)任公司支票領(lǐng)用單 支票領(lǐng)用單副聯(lián) 收款單位 濟(jì)南文高辦公用品公司 用 途 購買辦公用品 同志： 你領(lǐng)用 號支票，現(xiàn)已交回，特退此據(jù) 經(jīng)手人 ： 年 月 日 支票限額 壹仟元整 支票號碼 部門審批： 齊大力 007年 12 月 1 日 公司審批： 王勝利 2023年 12 月 1 日 財務(wù)審批： 領(lǐng)用人： 高虎 2023年 12 月 1 日 說明： 支票領(lǐng)用人必須按規(guī)定填寫收款單位 （ 全稱 ） 、 用途 、 支票限額 、 支票號碼 。 轉(zhuǎn)賬支票收取 知識歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 交款 出納 審核、送存支票 進(jìn)賬單 收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票 業(yè)務(wù)清訖 會計 審核、制證 收款通知單、進(jìn)賬單、發(fā)票 財務(wù)科長 審核、編號 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 轉(zhuǎn)賬支票收取 轉(zhuǎn)賬支票收取 子學(xué)習(xí)情境二 費用報銷 任務(wù)一 現(xiàn)金報銷 任務(wù)案例 任務(wù)處理 現(xiàn)金報銷 任務(wù)一 現(xiàn)金報銷 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 3日現(xiàn)金報銷加油費發(fā)生業(yè)務(wù)的原始憑證如下： 任務(wù)案例 現(xiàn)金報銷 ① 12月 3日，辦理費用報銷審批： 現(xiàn)金報銷 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 3 日 附報銷單據(jù) 1 張 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付汽油費 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 ￥ 金額 （ 大寫 ） ：貳佰叁拾伍元整 實報金額 （ 大寫 ） ：貳佰叁拾伍元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人： 趙康 新疆省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票代碼 137010722789 發(fā)票號碼 07841684 客戶名稱 除客戶名稱手寫無效 二00八年底前開具有效 新疆高速公路石油發(fā)展公司 20231203 品名： E93 單價： 數(shù)量： 金額 ￥ 大寫：貳佰叁拾伍元整 合計金額 ￥ 金額大寫：貳佰叁拾伍元整 魯國稅發(fā)票字 ［ 2023］ 079號卷數(shù) XXXXXXXXXX 新疆金歲印務(wù)中心 2023年 8月印 現(xiàn)金報銷 ② 12月 3日，出納付現(xiàn)金并加蓋“現(xiàn)金付訖”： 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 3 日 附報銷單據(jù) 1 張 出納： 經(jīng)手人： 趙康 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付汽油費 公司 審批 王勝利 財務(wù) 審批 合 計 ￥ 金額 （ 大寫 ） ：貳佰叁拾伍元整 實報金額 （ 大寫 ） ：貳佰叁拾伍元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 現(xiàn)金報銷 新疆省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票代碼 137010722789 發(fā)票號碼 07841684 客戶名稱 除客戶名稱手寫無效 二00八年底前開具有效 新疆高速公路石油發(fā)展公司 20231203 品名： E93 單價： 數(shù)量： 金額 ￥ 大寫：貳佰叁拾伍元整 合計金額 ￥ 金額大寫：貳佰叁拾伍元整 魯國稅發(fā)票字 ［ 2023］ 079號卷數(shù) XXXXXXXXXX 新疆金歲印務(wù)中心 2023年 8月印 現(xiàn)金報銷 任務(wù)處理 一、加油費報銷審批 單據(jù)： 費用報銷單 流程： ① 12月 3日，內(nèi)部相關(guān)部門（后勤部）將費用報銷單審核后傳財務(wù)科； ②由財務(wù)科科長審核并簽字。 轉(zhuǎn)賬支票收取 新疆商苑商城有限責(zé)任公司收款通知單 2023年 12 月 17 日 收款事由 收濟(jì)南萬事達(dá)經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司廣告費 合同號：略 交款人 濟(jì)南萬事達(dá)經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司 出票人開戶行、賬號： 濟(jì)南市工商銀行歷下區(qū)支行 1601004209007805389 收款金額（大寫） 貳萬元整 ￥ 收款方式 □現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬支票 □銀行匯票 □其他 備 注 出納： 經(jīng)手人： 王冰 孟亮 轉(zhuǎn)賬支票收取 √ 知識歸納 收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票 內(nèi)部相關(guān)人員 交款 出納 審核、開發(fā)票 支票存銀行 發(fā)票 轉(zhuǎn)賬支票收取 ? 二、轉(zhuǎn)賬支票送存銀行 ? （一）轉(zhuǎn)賬支票送存 ? 單據(jù)： 收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票 ； ? 流程： ① 12月 17日，內(nèi)部相關(guān)部門（客戶）將收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票交出納； ? ②由出納審核核無誤后，填制進(jìn)賬單將轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。 現(xiàn)金收取 固定資產(chǎn)十記字第累計折舊千 百2347400√元 十 萬 千記 賬 憑 證2023 12 月 21 日年摘 要 會 計 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√千 十 分角百 十 萬 千號貸方金額元7百 角 分注銷報廢汽車凈值 固定資產(chǎn)清理 4252600√百√6600000 5張附單據(jù)合 計6600000 6600000財務(wù)主管李冰記賬李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核 現(xiàn)金收取 固定資產(chǎn)清理7十 萬 千 百 十記字第分 元附單據(jù)800000千 百√元記 賬 憑 證2023 12 月 21 日年 號摘 要 會 計 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十 角百 十 萬 千 角 分收到清理收入 庫存現(xiàn)金 800000√百5張合 計800000 800000財務(wù)主管李冰記賬李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核 現(xiàn)金收取 現(xiàn)金送存 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財務(wù)主管李冰記賬合 計3452600 34526005張角 分結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失 營業(yè)外支出 3452600√百 角百 十 萬 千號摘 要 會 計 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 21 日年分 元附單據(jù)3452600千 百√元7十 萬 千 百 十記字第固定資產(chǎn)清理（三）登記賬簿 ①財務(wù)科長審核編號后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會計；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會計匯總； ③總賬會計將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會計整理裝訂。 技術(shù)鑒定： 負(fù)責(zé)人（簽字）： 齊大力 財務(wù)部門意見： 負(fù)責(zé)人（簽字）： 單位負(fù)責(zé)人簽章： 王志剛 07 年 12 月 20日 ① 12月 20日，辦理已使用貨車報廢審批： 現(xiàn)金收取 固定資產(chǎn)清理單 2023年 12月 21日 名 稱 單 位 數(shù) 量 原 值 已提折舊 凈 值 已使用年限 商定價格 北京 130貨車 輛 1 66000 2 8000
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