【正文】 子學(xué)習(xí)情境一 款項(xiàng)收取業(yè)務(wù)處理 任務(wù)一 現(xiàn)金收取 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 21日出售已使用的貨車一輛發(fā)生業(yè)務(wù)的原始憑證如下： 現(xiàn)金收取 任務(wù)案例 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單 2023年 12月 21日 資產(chǎn)名稱 貨車 原 值 66000 購(gòu) 建 時(shí) 間 規(guī)格型號(hào) 北京 130 已提折舊 規(guī)定使用年限 10 單 價(jià) 66000 凈 值 已 使 用 年 限 2 數(shù) 量 1 預(yù)提殘值 處 理 形 式 出售 申請(qǐng)?jiān)颍? 更新?lián)Q代，閑置，不需用。 技術(shù)鑒定： 負(fù)責(zé)人（簽字）： 齊大力 財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)： 負(fù)責(zé)人（簽字）： 單位負(fù)責(zé)人簽章： 王志剛 07 年 12 月 20日 ① 12月 20日，辦理已使用貨車報(bào)廢審批： 現(xiàn)金收取 固定資產(chǎn)清理單 2023年 12月 21日 名 稱 單 位 數(shù) 量 原 值 已提折舊 凈 值 已使用年限 商定價(jià)格 北京 130貨車 輛 1 66000 2 8000 合 計(jì) 66000 8000 清理費(fèi)用與清理收入 清理費(fèi)用 清理收入 時(shí)間 憑證 項(xiàng)目 金額 時(shí)間 憑證 項(xiàng)目 金額 ② 12月 21日，出售已使用貨車： 現(xiàn)金收取 某責(zé)任有限責(zé)任公司收款通知 2023年 12月 21 日 收款事由 出售已使用貨車款 合同號(hào)：略 交款人 王雅茜 出票人開(kāi)戶行 、 賬號(hào)： 收款金額 （ 大寫(xiě) ） 捌仟元整 ￥ 收款方式 □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 其他 備 注 出納： 經(jīng)手人： 劉霄 現(xiàn)金收取 任務(wù)處理 一、已使用貨車報(bào)廢審批 單據(jù)： 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單 流程： ① 12月 20日，內(nèi)部相關(guān)部門(mén)（后勤保衛(wèi)處）將固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單審核后傳財(cái)務(wù)科； ②由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核并簽字。 轉(zhuǎn)賬支票收取 新疆商苑商城有限責(zé)任公司收款通知單 2023年 12 月 17 日 收款事由 收濟(jì)南萬(wàn)事達(dá)經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司廣告費(fèi) 合同號(hào)：略 交款人 濟(jì)南萬(wàn)事達(dá)經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司 出票人開(kāi)戶行、賬號(hào)： 濟(jì)南市工商銀行歷下區(qū)支行 1601004209007805389 收款金額（大寫(xiě)） 貳萬(wàn)元整 ￥ 收款方式 □現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬支票 □銀行匯票 □其他 備 注 出納： 經(jīng)手人： 王冰 孟亮 轉(zhuǎn)賬支票收取 √ 知識(shí)歸納 收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票 內(nèi)部相關(guān)人員 交款 出納 審核、開(kāi)發(fā)票 支票存銀行 發(fā)票 轉(zhuǎn)賬支票收取 ? 二、轉(zhuǎn)賬支票送存銀行 ? （一）轉(zhuǎn)賬支票送存 ? 單據(jù)： 收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票 ； ? 流程： ① 12月 17日，內(nèi)部相關(guān)部門(mén)（客戶）將收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票交出納； ? ②由出納審核核無(wú)誤后，填制進(jìn)賬單將轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。 現(xiàn)金報(bào)銷 知識(shí)歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 審核、蓋章 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票 費(fèi)用報(bào)銷單單、發(fā)票 現(xiàn)金付訖 會(huì)計(jì) 審核、制證 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 審核、編號(hào) 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)處理 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票 現(xiàn)金報(bào)銷流程 子學(xué)習(xí)情境二 費(fèi)用報(bào)銷 任務(wù)二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務(wù)案例 任務(wù)處理 任務(wù)二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務(wù)案例 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 1日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)的原始憑證如下： ① 12月 3日，辦理支票領(lǐng)用審批： 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 新疆商苑商城有限責(zé)任公司支票領(lǐng)用單 支票領(lǐng)用單副聯(lián) 收款單位 濟(jì)南文高辦公用品公司 用 途 購(gòu)買辦公用品 同志： 你領(lǐng)用 號(hào)支票，現(xiàn)已交回，特退此據(jù) 經(jīng)手人 ： 年 月 日 支票限額 壹仟元整 支票號(hào)碼 部門(mén)審批： 齊大力 007年 12 月 1 日 公司審批： 王勝利 2023年 12 月 1 日 財(cái)務(wù)審批： 領(lǐng)用人： 高虎 2023年 12 月 1 日 說(shuō)明： 支票領(lǐng)用人必須按規(guī)定填寫(xiě)收款單位 （ 全稱 ） 、 用途 、 支票限額 、 支票號(hào)碼 。 支票報(bào)銷 ② 12月 1日，出納辦理轉(zhuǎn)賬支票報(bào)銷： 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷部門(mén)：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報(bào)銷單據(jù) 2 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門(mén) 審批 齊大力 購(gòu)辦公用品 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫(xiě) ） ：玖佰陸拾元整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫(xiě) ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 支票報(bào)銷 李茂 知識(shí)歸納 費(fèi)用報(bào)銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 審核、簽字 報(bào)廢審批流程 支票報(bào)銷 二、出納辦理支票報(bào)銷 （一）支票報(bào)銷 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門(mén)（后勤部）將費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單傳財(cái)務(wù)科出納； ②由出納核對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單，核對(duì)無(wú)誤后，在費(fèi)用報(bào)銷單上加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”章，在支票登記薄上辦理報(bào)銷手續(xù)。 資產(chǎn)維修 ① 12月 19日，辦理維修用涂料報(bào)銷審批： 資產(chǎn)維修 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷部門(mén)：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12 月 19 日 附報(bào)銷單據(jù) 3 張 出納： 經(jīng)手人：高虎 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門(mén) 審批 齊大力 支付維修材料費(fèi) 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫(xiě) ） ：壹仟零伍拾叁元整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫(xiě) ） ：壹仟零伍拾叁元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識(shí)歸納 費(fèi)用報(bào)銷單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 審核、簽字 報(bào)銷審批流程 資產(chǎn)維修 二、報(bào)銷維修用涂料 （一）報(bào)銷維修用涂料 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單； 流程： ① 12月 19日，內(nèi)部相關(guān)部門(mén)（后勤保衛(wèi)處）將 費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單審核傳財(cái)務(wù)科出納； ② 由出納核對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單審核，核對(duì)無(wú)誤后，付現(xiàn)金并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 資產(chǎn)采購(gòu) 銀行存款7十 萬(wàn) 千 百 十記字第分 元附單據(jù)1595880千 百√元記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年 號(hào)摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十 角百 十 萬(wàn) 千 角 分購(gòu)入打印機(jī) 固定資產(chǎn) 打印機(jī) 1595880√百4張合 計(jì)1595880 1595880財(cái)務(wù)主管李冰記賬李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核 資產(chǎn)采購(gòu) （三）登記賬簿 ①財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核編號(hào)后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬；