【正文】 子學習情境一 款項收取業(yè)務處理 任務一 現(xiàn)金收取 新疆商苑商城有限責任公司 2023年 12月 21日出售已使用的貨車一輛發(fā)生業(yè)務的原始憑證如下： 現(xiàn)金收取 任務案例 固定資產(chǎn)報廢審批單 2023年 12月 21日 資產(chǎn)名稱 貨車 原 值 66000 購 建 時 間 規(guī)格型號 北京 130 已提折舊 規(guī)定使用年限 10 單 價 66000 凈 值 已 使 用 年 限 2 數(shù) 量 1 預提殘值 處 理 形 式 出售 申請原因： 更新?lián)Q代，閑置，不需用。 技術鑒定： 負責人（簽字）： 齊大力 財務部門意見： 負責人（簽字）： 單位負責人簽章： 王志剛 07 年 12 月 20日 ① 12月 20日，辦理已使用貨車報廢審批： 現(xiàn)金收取 固定資產(chǎn)清理單 2023年 12月 21日 名 稱 單 位 數(shù) 量 原 值 已提折舊 凈 值 已使用年限 商定價格 北京 130貨車 輛 1 66000 2 8000 合 計 66000 8000 清理費用與清理收入 清理費用 清理收入 時間 憑證 項目 金額 時間 憑證 項目 金額 ② 12月 21日，出售已使用貨車： 現(xiàn)金收取 某責任有限責任公司收款通知 2023年 12月 21 日 收款事由 出售已使用貨車款 合同號：略 交款人 王雅茜 出票人開戶行 、 賬號： 收款金額 （ 大寫 ） 捌仟元整 ￥ 收款方式 □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 其他 備 注 出納： 經(jīng)手人： 劉霄 現(xiàn)金收取 任務處理 一、已使用貨車報廢審批 單據(jù)： 固定資產(chǎn)報廢審批單 流程： ① 12月 20日，內(nèi)部相關部門（后勤保衛(wèi)處）將固定資產(chǎn)報廢審批單審核后傳財務科； ②由財務科科長審核并簽字。 轉(zhuǎn)賬支票收取 新疆商苑商城有限責任公司收款通知單 2023年 12 月 17 日 收款事由 收濟南萬事達經(jīng)貿(mào)有限責任公司廣告費 合同號：略 交款人 濟南萬事達經(jīng)貿(mào)有限責任公司 出票人開戶行、賬號： 濟南市工商銀行歷下區(qū)支行 1601004209007805389 收款金額（大寫） 貳萬元整 ￥ 收款方式 □現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬支票 □銀行匯票 □其他 備 注 出納： 經(jīng)手人： 王冰 孟亮 轉(zhuǎn)賬支票收取 √ 知識歸納 收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票 內(nèi)部相關人員 交款 出納 審核、開發(fā)票 支票存銀行 發(fā)票 轉(zhuǎn)賬支票收取 ? 二、轉(zhuǎn)賬支票送存銀行 ? （一）轉(zhuǎn)賬支票送存 ? 單據(jù)： 收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票 ； ? 流程： ① 12月 17日，內(nèi)部相關部門（客戶）將收款通知單、轉(zhuǎn)賬支票交出納； ? ②由出納審核核無誤后，填制進賬單將轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。 現(xiàn)金報銷 知識歸納 內(nèi)部相關人員 審核、蓋章 財務科長 審核、蓋章 費用報銷單、發(fā)票 費用報銷單單、發(fā)票 現(xiàn)金付訖 會計 審核、制證 財務科長 審核、編號 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 現(xiàn)金送存業(yè)務處理 費用報銷單、發(fā)票 現(xiàn)金報銷流程 子學習情境二 費用報銷 任務二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務案例 任務處理 任務二 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 任務案例 新疆商苑商城有限責任公司 2023年 12月 1日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務的原始憑證如下： ① 12月 3日，辦理支票領用審批： 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 新疆商苑商城有限責任公司支票領用單 支票領用單副聯(lián) 收款單位 濟南文高辦公用品公司 用 途 購買辦公用品 同志： 你領用 號支票，現(xiàn)已交回，特退此據(jù) 經(jīng)手人 ： 年 月 日 支票限額 壹仟元整 支票號碼 部門審批： 齊大力 007年 12 月 1 日 公司審批： 王勝利 2023年 12 月 1 日 財務審批： 領用人： 高虎 2023年 12 月 1 日 說明： 支票領用人必須按規(guī)定填寫收款單位 （ 全稱 ） 、 用途 、 支票限額 、 支票號碼 。 支票報銷 ② 12月 1日，出納辦理轉(zhuǎn)賬支票報銷： 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報銷單據(jù) 2 張 出納： 經(jīng)手人： 高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 購辦公用品 公司 審批 王勝利 財務 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 實報金額 （ 大寫 ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 支票報銷 李茂 知識歸納 費用報銷單 內(nèi)部相關人員 審 核 財務科長 審核、簽字 報廢審批流程 支票報銷 二、出納辦理支票報銷 （一）支票報銷 單據(jù)： 費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關部門（后勤部）將費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單傳財務科出納； ②由出納核對費用報銷單、發(fā)票、材料物資驗收單，核對無誤后，在費用報銷單上加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”章，在支票登記薄上辦理報銷手續(xù)。 資產(chǎn)維修 ① 12月 19日，辦理維修用涂料報銷審批： 資產(chǎn)維修 新疆商苑商城有限責任公司費用報銷單 報銷部門：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12 月 19 日 附報銷單據(jù) 3 張 出納： 經(jīng)手人：高虎 費用項目及用途 金 額 部門 審批 齊大力 支付維修材料費 公司 審批 王勝利 財務 審批 合 計 金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 實報金額 （ 大寫 ） ：壹仟零伍拾叁元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √ □ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 李茂 知識歸納 費用報銷單 內(nèi)部相關人員 審 核 財務科長 審核、簽字 報銷審批流程 資產(chǎn)維修 二、報銷維修用涂料 （一）報銷維修用涂料 單據(jù)： 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單； 流程： ① 12月 19日，內(nèi)部相關部門（后勤保衛(wèi)處）將 費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單審核傳財務科出納； ② 由出納核對費用報銷單、增值稅專用發(fā)票、材料物資驗收單審核，核對無誤后，付現(xiàn)金并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 資產(chǎn)采購 銀行存款7十 萬 千 百 十記字第分 元附單據(jù)1595880千 百√元記 賬 憑 證2023 12 月 19 日年 號摘 要 會 計 科 目 明 細 科 目 √借方金額√貸方金額千 十 角百 十 萬 千 角 分購入打印機 固定資產(chǎn) 打印機 1595880√百4張合 計1595880 1595880財務主管李冰記賬李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核 資產(chǎn)采購 （三）登記賬簿 ①財務科長審核編號后，交有關明細賬人員記賬；