【正文】 附單據(jù)20230千 百√元7十 萬(wàn) 千 百 十記字第其他業(yè)務(wù)收入 廣告費(fèi)收入 轉(zhuǎn)賬支票收取 ? （三）登記賬簿 ? ①財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核編號(hào)后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ? ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無(wú)誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總； ? ③總賬會(huì)計(jì)將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo) 知識(shí)歸納 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 內(nèi)部相關(guān)人員 審 核 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 審核、簽字 報(bào)廢審批流程 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo) 二、出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo) （一）支付現(xiàn)金 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票 ； 流程： ① 12月 3日，內(nèi)部相關(guān)部門(mén)（后勤部）將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票傳財(cái)務(wù)科出納； ②由出納核對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票，核對(duì)無(wú)誤后，支付現(xiàn)金，在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo) 李冰 制單 徐晉出納 徐晉審核財(cái)務(wù)主管李冰記賬合 計(jì)23500 235005張角 分報(bào)銷(xiāo)汽油費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用 運(yùn)雜費(fèi) 23500√百 角百 十 萬(wàn) 千號(hào)摘 要 會(huì) 計(jì) 科 目 明 細(xì) 科 目 √借方金額√貸方金額千 十記 賬 憑 證2023 12 月 3 日年分 元附單據(jù)23500千 百√元7十 萬(wàn) 千 百 十記字第庫(kù)存現(xiàn)金 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo) （三）登記賬簿 ①財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核編號(hào)后，交有關(guān)明細(xì)賬人員記賬； ②明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無(wú)誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總； ③總賬會(huì)計(jì)將 3天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。 支票經(jīng)管人員 、 財(cái)務(wù)印章保管人員必須按規(guī)定簽發(fā)支票 、 加蓋財(cái)務(wù)印章 。 支票遺失造成的損失由領(lǐng)用人承擔(dān) 。 ② 12月 1日，出納簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票并登記支票登記?。? 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 支票領(lǐng)用登記薄 領(lǐng)用 日期 領(lǐng)用 部門(mén) 領(lǐng)用人 支票號(hào) 預(yù)計(jì) 金額 用途 收款人 核銷(xiāo)人 核銷(xiāo) 日期 備注 任務(wù)處理 一、支票領(lǐng)用審批 單據(jù)： 支票領(lǐng)用單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門(mén)（后勤部）將支票領(lǐng)用單審核后傳財(cái)務(wù)科； ②由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核并簽字。 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 高示 范章 財(cái)務(wù) 專(zhuān)用章 知識(shí)歸納 會(huì)計(jì) 蓋章 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 審核、蓋章 支票領(lǐng)用單 出納 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 支票領(lǐng)用單 支票登記簿 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票流程 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 轉(zhuǎn)賬支票 子學(xué)習(xí)情境二 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理 任務(wù)三 支票報(bào)銷(xiāo) 任務(wù)案例 任務(wù)處理 任務(wù)三 支票報(bào)銷(xiāo) 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 1日支票報(bào)銷(xiāo)辦公用品業(yè)務(wù)的原始憑證如下： 任務(wù)案例 支票報(bào)銷(xiāo) ① 12月 1日，辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批： 支票報(bào)銷(xiāo) 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 報(bào)銷(xiāo)部門(mén)：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報(bào)銷(xiāo)單據(jù) 2 張 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門(mén) 審批 齊大力 購(gòu)辦公用品 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫(xiě) ） ：玖佰陸拾元整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫(xiě) ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人： 高虎 ② 12月 1日，出納辦理轉(zhuǎn)賬支票報(bào)銷(xiāo)并加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”： 支票報(bào)銷(xiāo) 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 報(bào)銷(xiāo)部門(mén)：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 1 日 附報(bào)銷(xiāo)單據(jù) 2 張 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門(mén) 審批 齊大力 購(gòu)辦公用品 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫(xiě) ） ：玖佰陸拾元整 實(shí)報(bào)金額 （ 大寫(xiě) ） ：玖佰陸拾元整 付款方式： □ 現(xiàn)金 √□ 轉(zhuǎn)賬支票 □ 銀行匯票 □ 電匯 □ 其他 出納： 經(jīng)手人： 高虎 支票報(bào)銷(xiāo) 材料物資驗(yàn)收單 2023年 12月 1 日 采購(gòu)部門(mén) 后勤保衛(wèi)處 驗(yàn)收部門(mén) 辦公室 第二聯(lián) 財(cái)務(wù)記賬 編號(hào) 品名 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 打印紙 A4 包 50 簽字筆 10支 盒 3 備注： 送交人： 高虎 驗(yàn)收人： 張梅 任務(wù)處理 一、辦公用品報(bào)銷(xiāo)審批 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 流程： ① 12月 1日，內(nèi)部相關(guān)部門(mén)（后勤部）將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單審核后傳財(cái)務(wù)科； ②由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核并簽字。 支票報(bào)銷(xiāo) （二）填制記賬憑證 單據(jù)： 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票 流程： ①會(huì)計(jì)核對(duì)費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票、材料物資驗(yàn)收單 ，將記賬聯(lián)作為原始憑證編制記賬憑證； 會(huì)計(jì)在用友軟件中錄入電子記賬憑證； ②將編制的手工記賬憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核無(wú)誤后按順序編號(hào)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。 支票報(bào)銷(xiāo) 知識(shí)歸納 內(nèi)部相關(guān)人員 審核、蓋章 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 審核、蓋章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單單 會(huì)計(jì) 審核、制證 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 審核、編號(hào) 記賬憑證 原始憑證 登記賬簿 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票 支票報(bào)銷(xiāo)流程 支票報(bào)銷(xiāo) 任務(wù)一 資產(chǎn)采購(gòu) 任務(wù)案例 任務(wù)處理 子學(xué)習(xí)情境三 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理 任務(wù)一 資產(chǎn)采購(gòu) 新疆商苑商城有限責(zé)任公司 2023年 12月 19日購(gòu)入惠普打印機(jī)發(fā)生業(yè)務(wù)的原始憑證如下： 資產(chǎn)采購(gòu) 任務(wù)案例 ① 12月 19日，辦理購(gòu)入打印機(jī)審批： 資產(chǎn)采購(gòu) 新疆商苑商城有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 報(bào)銷(xiāo)部門(mén)：后勤保衛(wèi)處 2023 年 12月 19 日 附報(bào)銷(xiāo)單據(jù) 4 張 費(fèi)用項(xiàng)目及用途 金 額 部門(mén) 審批 齊大力 購(gòu)打印機(jī) 公司 審批 王勝利 財(cái)務(wù) 審批 合 計(jì) 金額 （ 大寫(xiě)