【文章內(nèi)容簡介】 定以商業(yè)承兌匯票作為結(jié)算工具的法人或其他經(jīng)濟組織。 適用對象 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 商業(yè)承兌匯票公司業(yè)務(wù)部96 必須嚴格落實對商業(yè)承兌匯票承兌人或持票人的授信額度 (商票貼現(xiàn)額度 )，在額度內(nèi)操作。風(fēng)險控制 要點提示 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 商業(yè)承兌匯票公司業(yè)務(wù)部97216。 商業(yè)承兌匯票營銷應(yīng)定位在實力非常強 大型集團公司 ，其出具或持有商業(yè)承兌匯票方可以辦理貼現(xiàn)。216。 銀行一般對承兌人核定商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度，客戶簽發(fā)商業(yè)承兌匯票后，銀行為持票人辦理貼現(xiàn)。商業(yè)承兌匯票簽發(fā)與銀行對承兌企業(yè)的授信額度 “捆綁 ”在一起，收款企業(yè)以能夠辦理貼現(xiàn)為前提收商業(yè)承兌匯票。216。 目前商業(yè)承兌匯票使用較為活躍的客戶主要集中在鐵路物資、石化、鋼鐵、電信、電力等系統(tǒng)等，在營銷的時候應(yīng)當有意識在這部分領(lǐng)域拓展。營銷建議 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 商業(yè)承兌匯票公司業(yè)務(wù)部98案例 : 216。 ***鋼鐵有限公司是特大型鋼鐵制造廠商，年銷售額超過 20億元，年采購焦炭超過 3億元。在我行核定有 2億元綜合授信額度，該公司有超過 5家焦炭供應(yīng)商，以往的銷售模式都是先貨后款，供應(yīng)商資金壓力非常大。2023年，隨著焦炭市場的走俏，供應(yīng)商紛紛要求改變支付方式。216。 銀行分析認為 : 該公司的供應(yīng)商一般都是焦炭供應(yīng)商，普遍規(guī)模偏小，流動資金緊張，但是行業(yè)利潤率較高。這些供應(yīng)商對于該公司非常關(guān)鍵，公司非常希望銀行能夠支持這些供應(yīng)商，確保他們能夠正常生產(chǎn)，順暢供應(yīng)。經(jīng)過分析 ,銀行認為可以選擇商業(yè)承兌匯票作為突破。216。 2023年 3月 20日，該公司向銀行推薦其供應(yīng)商，銀行向供應(yīng)商承諾，由該公司承兌的商業(yè)承兌匯票保證予以貼現(xiàn)。 2023年 3月，公司簽發(fā) 2億元商業(yè)承兌匯票給其供應(yīng)商，其供應(yīng)商收到商業(yè)承兌匯票后辦理發(fā)貨，同時向銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)。 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 商業(yè)承兌匯票公司業(yè)務(wù)部99二、商業(yè)匯票貼現(xiàn) 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 商業(yè)匯票貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部100賣方付息票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 商業(yè)匯票貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部101 是指商業(yè)匯票持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種票據(jù)業(yè)務(wù)操作模式。 產(chǎn)品定義 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部102? 票據(jù)具備非常好的流動性，企業(yè)可以根據(jù)自身的資金情況，決定是否貼現(xiàn)取得資金。? 調(diào)整信貸規(guī)模的有力工具。通常銀行操作票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的思路是與貸款反向操作，當貸款增長乏力時候，適當調(diào)低貼現(xiàn)價格，大力發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)；當貸款快速增長時候，適當拉高貼現(xiàn)價格，減少乃至抑制票據(jù)增長，為貸款增長騰出空間。 產(chǎn)品優(yōu)勢 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部103? 經(jīng)收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票不得買入。? 對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)商品交易背景的真實性要進行認真審查，防止融資性票據(jù)以貼現(xiàn)形式套取現(xiàn)金。? 必須做好匯票提前查詢工作，確保匯票真實性。風(fēng)險控制要點提示 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部104 在鋼鐵、石化、水泥、汽車、電子、電器、金屬礦等行業(yè)，匯票使用非常普遍，客戶經(jīng)理可以在這些行業(yè)的相關(guān)網(wǎng)站里找到本地企業(yè)名錄，開發(fā)這類客戶。 營銷建議 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部105 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部106 是指商業(yè)匯票的持有人（賣方）將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在向買方收取貼付利息后，按票面金額將全款支付給持票人的一種票據(jù)業(yè)務(wù)操作形式。買方付息票據(jù)除了付息人不一樣外，其他管理規(guī)定同賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)完全一樣。 產(chǎn)品定義 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部107? 買方付款的效果同現(xiàn)金付款一樣，可以獲得較好的商業(yè)折扣，賣方在持票后，可以非常迅速、便捷的在銀行辦理貼現(xiàn)，獲得票面全款。? 可以有效降低買方的融資成本，相對于貸款融資，買方籌資成本低得多。? 會計處理更加規(guī)范。傳統(tǒng)的賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)方式下，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間結(jié)算，往往貼現(xiàn)利息仍由買方承擔，買方私下將貼現(xiàn)利息轉(zhuǎn)給賣方，而買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)則是通過銀行扣劃貼現(xiàn)利息并出具利息憑證，會計手續(xù)規(guī)范。 產(chǎn)品優(yōu)勢 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部108? 買方必須提供由其簽章的承諾函，表明由其承擔貼現(xiàn)利息。在實際操作中，也有買方、賣方（持票人）、銀行簽訂三方合作協(xié)議的情況，這種操作方式更為便利。 ? 貼現(xiàn)利息也可以由第三方支付，靈活操作。? 可以是本行銀行承兌匯票或他行銀行承兌匯票，也可以是企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票。? 可以是在買方第一手簽發(fā)的票據(jù)，也可以是買方收到的已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)。 風(fēng)險控制要點提示 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部109? 應(yīng)當選擇具備以下特征的客戶：買賣雙方合作密切，買方不希望將貼現(xiàn)利息轉(zhuǎn)嫁給賣方或賣方處于強勢地位，買方無法轉(zhuǎn)嫁貼現(xiàn)利息，而買方希望通過票據(jù)盡可能降低財務(wù)費用的客戶。? 一般發(fā)生在集團客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，尤其是在上下游一體化的集團公司內(nèi)部，如外商投資企業(yè)同時控股的生產(chǎn)商和銷售商之間的買賣交易。 營銷建議 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部110? 西安延長煉化有限公司為陜西省規(guī)模較大的煉化公司，公司年銷售規(guī)模超過 30億元。公司大量采購成品油。公司主要原油供應(yīng)商是北京新興石油有限公司。由于公司大量從銀行貸款，現(xiàn)金采購原油，財務(wù)費用一直較高，公司希望降低財務(wù)費用。? 經(jīng)過銀行向西安延長煉化有限公司營銷，西安延長煉化有限公司說服北京新興石油有限公司接受票據(jù)。? 2023年 3月，西安延長煉化有限公司向原油銷售商北京新興石油有限公司購買價值 1000萬元的原油，使用我行買方付息票據(jù)。 案例 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部111 協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部112 是指賣方企業(yè)（收款人）在銷售商品后，持買方企業(yè)（付款人）交付的未到期商業(yè)匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，并根據(jù)買賣雙方協(xié)商，分擔支付票據(jù)貼現(xiàn)利息的一種票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作形式。 產(chǎn)品定義 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部113集團貼 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 集團貼公司業(yè)務(wù)部114 是指集團成員單位將票據(jù)全部背書轉(zhuǎn)讓給集團結(jié)算中心，集團結(jié)算中心統(tǒng)一向銀行申請貼現(xiàn)，銀行將貼現(xiàn)后余款劃付結(jié)算中心。 產(chǎn)品定義 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 集團貼公司業(yè)務(wù)部115? 集團客戶集中系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)，統(tǒng)一申請貼現(xiàn)，可以獲得批發(fā)貼現(xiàn)優(yōu)惠，降低貼現(xiàn)成本。? 便利集團公司對成員單位全口徑資金的集約管理。? 系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)集中由財務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一管理、操作，節(jié)省人力成本。 產(chǎn)品優(yōu)勢 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 集團貼公司業(yè)務(wù)部116? 成員單位將收到的銀行承兌匯票（或商業(yè)承兌匯票）背書轉(zhuǎn)讓給集團結(jié)算中心，同時提供商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料。? 集團結(jié)算中心持票向銀行申請辦理貼現(xiàn)，銀行審核商業(yè)匯票真實性，審批同意后，集團結(jié)算中心當場背書轉(zhuǎn)讓匯票，并辦理相關(guān)手續(xù)，提交前手與再前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票資料。? 銀行在扣收票據(jù)利息后，將票面余款支付給集團結(jié)算中心。? 由集團結(jié)算中心將貼現(xiàn)余款劃給成員單位。 操作流程 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 集團貼公司業(yè)務(wù)部117? 集團企業(yè)內(nèi)設(shè)的資金管理類機構(gòu)作為甲方申請貼現(xiàn)時，要求其提供證明其前手與再前手之間具有真實貿(mào)易背景商品交易合同和相關(guān)稅務(wù)發(fā)票、加蓋公章書面情況說明，做完整背書。? 書面說明需包含：集團對申請人的授權(quán)（或集團公司的批準文件）、申請人業(yè)務(wù)操作模式、具體職責、資金管理特點、與集團成員單位之間的票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)定。 風(fēng)險控制要點提示 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 集團貼公司業(yè)務(wù)部118? 建立集團結(jié)算中心的大型集團客戶 ,一般為規(guī)模較大的制造業(yè)集團客戶，如大型的家電制造商、大型電力設(shè)備制造商、公路開發(fā)經(jīng)營集團、大型地方石化集團等。? 辦理集團貼集團客戶一般應(yīng)具備如下管理特點：集團成員單位基本都在一個省，集團內(nèi)部成立結(jié)算中心，資金實行全部集中管理。（如果是跨省份的集團，由于票據(jù)異地傳遞風(fēng)險較大且成本較高，一般不采用此種方式）目標客戶 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 集團貼公司業(yè)務(wù)部119? 青島海信電器集團實行總子公司管理架構(gòu)，下設(shè)有電視制造公司、空調(diào)制造公司、冰箱制造公司等眾多子公司，公司在集團內(nèi)成立了結(jié)算中心，由集團結(jié)算中心統(tǒng)一管理整個集團的資金。海信成員公司每年收到大量銀行承兌匯票，公司迫切希望銀行能夠協(xié)助集中管理系統(tǒng)內(nèi)龐大的票據(jù)資源，切實改變以往成員公司各自在銀行辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利率較高及部分公司挪用貼現(xiàn)資金等問題。? 我行青島分行經(jīng)過分析認為：集團結(jié)算中心對系統(tǒng)內(nèi)的資金、票據(jù)具有絕對的管理權(quán)威，銀行一家一家成員單位去營銷，效果很差。如果可以借助集團結(jié)算中心，將可以事半功倍。集團結(jié)算中心為集團內(nèi)部的資金管理機構(gòu)，通過票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓集中系統(tǒng)內(nèi)的票據(jù)，然后向銀行申請貼現(xiàn)。? 集團下屬公司將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給青島海信電器集團結(jié)算中心，青島海信電器集團結(jié)算中心持其前手與再前手之間具有真實貿(mào)易背景的商品交易合同和相關(guān)稅務(wù)發(fā)票、加蓋公章的書面情況說明，做完整背書后在銀行辦理集中貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。案例 —— 青島海信電器集團集團貼 公司業(yè)務(wù)部120代理貼現(xiàn) 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 代理貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部121 指商業(yè)匯票的貼現(xiàn)申請人通過與其代理人、貼現(xiàn)銀行簽訂三方協(xié)議，委托其代理人在貼現(xiàn)銀行代為辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)，貼現(xiàn)銀行審核無誤后，直接將貼現(xiàn)款項劃付給貼現(xiàn)申請人的一種票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 辦理代理貼現(xiàn)票據(jù)限定在： 本行系統(tǒng) 內(nèi)分行承兌的銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票。產(chǎn)品定義 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 代理貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部122? 降低了票據(jù)異地傳送費用，防止了可能的丟失。? 在買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)項下，買方代理持票人（賣方）辦理貼現(xiàn)，買方可以有效的控制貼現(xiàn)利息成本，同時買方可以獲得同現(xiàn)金付款一樣的商業(yè)折扣。? 銀行可以關(guān)聯(lián)營銷，實現(xiàn)內(nèi)部鎖定票據(jù)資源。產(chǎn)品優(yōu)勢 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 代理貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部123? 票面收款人與出票人或出票人的集團公司簽訂 《 委托代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合作協(xié)議 》 。? 出票人提交貼現(xiàn)有關(guān)資料，包括增值稅發(fā)票、交易合同等資料。? 在收到票據(jù)后，出票人代理收款人完成票據(jù)的背書手續(xù)，并填寫相關(guān)的協(xié)議、憑證，加蓋自身的財務(wù)印鑒。? 銀行發(fā)放貼現(xiàn)款項。 業(yè)務(wù)流程 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 代理貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部124 應(yīng)當嚴格落實代理人的資格，票據(jù)代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)代理人限定在：委托人的直接前手或直接前手的集團公司（目前，很多集團公司都采取資金、票據(jù)集中管理模式，因此，通過集團總公司集中系統(tǒng)內(nèi)所有票據(jù)統(tǒng)一向銀行申請辦理貼現(xiàn)）。 風(fēng)險控制要點提示 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 代理貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部125 從買方（出票人）的利益角度出發(fā)，將代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)捆綁營銷，將為交易中的買方提供更大的便利，在買方承擔貼現(xiàn)利息并代理貼現(xiàn)模式下，買方使用票據(jù)付款的效果同現(xiàn)款一樣，而財務(wù)費用將大大降低，該種業(yè)務(wù)組合對于重視降低財務(wù)費用的大型優(yōu)質(zhì)客戶非常適用。營銷建議 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 代理貼現(xiàn)公司業(yè)務(wù)部126公司業(yè)務(wù)部127? 珠海瑪麗燃氣有限公司向大連保稅區(qū)新祥國際貿(mào)易有限公司購入天燃氣，希望采取銀行承兌匯票方式支付以降低成本。? 大連保稅區(qū)新祥國際貿(mào)易有限公司經(jīng)營天然氣業(yè)務(wù)，天然氣業(yè)務(wù)屬于緊俏物資，以往都是現(xiàn)款結(jié)算。但是考慮珠?，旣惾細庥邢薰臼瞧渲饕拇罂蛻簦筮B保稅區(qū)新祥國際貿(mào)易有限公司表示愿意配合。我行建議使用銀行承兌匯票結(jié)算，珠海瑪麗燃氣有限公司承擔貼現(xiàn)所需的所有工作，大連保稅區(qū)新祥國際貿(mào)易有限公司憑收到的全額現(xiàn)款發(fā)貨。? 2023年 3月，由珠?，旣惾細庥邢薰竞灠l(fā)銀行承兌匯票，并通過與大連保稅區(qū)新祥國際貿(mào)易有限公司簽訂 《 委托代理貼現(xiàn)協(xié)議 》 ，珠海瑪麗燃氣有限公司代理大連保稅區(qū)新祥國際貿(mào)易有限公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)，買方付息。 案例 —— 珠?，旣惾細庥邢薰举I方付息代理貼現(xiàn)票據(jù) 公司業(yè)務(wù)部128集團貼與代理貼現(xiàn)的區(qū)別：集團貼收款人背書給集團公司，集團公司背書給銀行銀行劃款給集團公司，集團公司劃款給收款人集團公司貼現(xiàn)時只提供書面說明代理貼現(xiàn) 出票人代理收款人完成票據(jù)的背書給銀行銀行不經(jīng)代理貼現(xiàn)人而直接劃款給收款人收款人、代理人、銀行簽訂三方協(xié)議集團成員單位基本都在一個省，集團內(nèi)部成立結(jié)算中心，資金實行全部集中管理。 買方屬于賣方非常重要的客戶，賣方愿意配合買方為降低財務(wù)費用采取的特殊票據(jù)業(yè)務(wù)操作方式公司業(yè)務(wù)部129三、票據(jù)包買 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 票據(jù)包買公司業(yè)務(wù)部130 是指我行根據(jù)申請人（持票人）的申請，無追索權(quán)地買入其持有的、由符合我行規(guī)定條件的遠期商業(yè)匯票的行為。 產(chǎn)品定義 : 票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 票據(jù)包買公司業(yè)務(wù)部131? 可以有效的降低票據(jù)貼現(xiàn)申請人的融資成本。? 可以有效轉(zhuǎn)移票據(jù)貼現(xiàn)申請人未來可能的收款風(fēng)險，未來的收款風(fēng)險轉(zhuǎn)移給貼現(xiàn)銀行。? 貼現(xiàn)銀行對應(yīng)收票據(jù)進行買斷，可以有效的改善票據(jù)貼現(xiàn)申請人的財務(wù)報表。 產(chǎn)品優(yōu)勢 :票據(jù)創(chuàng)新類產(chǎn)品 票據(jù)