【文章內(nèi)容簡介】 ，應審查其準確性、真實性、完整性。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公 司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 第六條 審計人員行為規(guī)范 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢 異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 一 .審計人員應當依照公司賦予的職責、權限和規(guī)定的程序開展審計工作。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出 亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 二 .審計人員辦理審計事項，應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公、恪盡職守，不得濫用職權，不得徇私舞弊。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉 交侍 三 .審計人員在執(zhí)行職務時，應當保持應有的獨立性，不受其他機構和個人的干涉。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 四 .審計人員辦理審計事項，與被審計單位或者審計事項 有直接利害關系的，應當回避。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 五 .審計人員應當保持職業(yè)謹慎態(tài)度，堅持審計業(yè)務穩(wěn)健性原則，嚴格執(zhí)行內(nèi)部審計工作流程。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 六 .審計人員應具備與其從事的審計工作相適應的專業(yè)知識和業(yè)務能力。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度 監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘 琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 七 .審計人員應保守其在執(zhí)行職務中知悉的公司商業(yè)秘密。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng) 營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 八 .審計人員應當遵守公司的員工行為規(guī)范及審計工作紀律和廉政紀律。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員 工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 九 .審計人員違反職業(yè)道德和紀律，由公司根據(jù)有關規(guī)定給予批評教育、行政處罰。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺 蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 第七條 審計事項的處理依據(jù) 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 一 .國家相關的法律法規(guī)。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 二 .公司的規(guī)章制度。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部 作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡 妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 三 .公司無相關規(guī)章制度的，由監(jiān)察中心依照公司利益原則提出處理、處罰意見，報經(jīng)總裁批準后執(zhí)行。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略 目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交 侍 第八條 審計工作流程 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司 制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 為實現(xiàn)審計工作規(guī)范化，明確審計責任，保證審計工作質(zhì)量，提高審計工作效率，制定審計工作流程。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛 亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 一 .審計工作流程 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （一）根 據(jù)經(jīng)營管理需要，確定審計重點，編制審計工作計劃。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋 啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （二）審計準備。搜集與審計項目有關的資料，開展審前調(diào)查，編制項目審計方案，下發(fā)審計 通知。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （三）實施審計。運用適當?shù)膶徲嫹椒ǎ瑢Ρ粚徲嬍马椷M行審核、取證，形成審計工作底稿，并由相關責任人簽字確認。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （四）整理審計工作底稿，編寫審計報告征求意見稿，與被審計單位交換意見。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管 理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜 躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （五）對被審計單位提出的異議進行復查，形成正式審計報告。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于 防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （六）公司領導審定審計報告。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌 氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （七）根據(jù)領導的批示，向相關部門發(fā)送“審計報告問題落實、跟蹤調(diào)查函”。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層 風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （八）根據(jù)相關部門回函情況，由總部監(jiān)察中心下達審計處理處罰決定。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的