【正文】 通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋 啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 ，是否存在與公司經(jīng)營活動無關的款項收支。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 貨幣資金是公司流動資產(chǎn)的重要組成部分，是最具流動性和可接受性的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等三 大類。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼 北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 一 .綜合審計： 監(jiān)察部 審計組按年度計劃對所屬各級公司進行的全面相關部門提出申請 總經(jīng)理及監(jiān)察 中心總監(jiān)批準 組織實施 退回 申請 審計。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理 制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰 毫燙吁杉交侍 （三）審計處理處罰決定： 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 。房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 根據(jù)監(jiān)察中心對審計報告的呈報審批要求，制訂 監(jiān)察部 審計報告處理流程。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管 理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部 作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 八 .審計人員應當遵守公司的員工行為規(guī)范及審計工作紀律和廉政紀律。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 四 .審計人員辦理審計事項，與被審計單位或者審計事項 有直接利害關系的，應當回避。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公 司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （四）完成領導交辦的其他工作。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 二 .審計人員崗位職責 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目 標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促 進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （四）完成 監(jiān)察部 安排的審計任務并按時提交審計報告。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司 制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 報告上級： 監(jiān)察部 經(jīng)理 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 六、 獨立開展對所屬單位的事中審計監(jiān)控工作，規(guī)范單位的生產(chǎn)經(jīng)營及財務收支行為，隨時掌握盈虧情況及潛虧因素，并提出審計建議 ，促進經(jīng)營管理，為企業(yè)領導和各職能部門了解實際情況，制定政策提供依據(jù)。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 二、 擬定審計工作計劃。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 二 .組織機構(gòu) 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制 度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。審計組獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，實行統(tǒng)一的工作制度。為了明確內(nèi)審系統(tǒng)的組織機構(gòu)和工作職責，規(guī)范內(nèi)部審計行為，加強內(nèi)審管理，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合公司內(nèi)部管理的實際情況，制定本制度。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 監(jiān)察部 作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 第一節(jié) 審計組管理制度 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重 點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 一 .組織原則 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅 倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （三）實行委派制。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 第三條 審計組的職責 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點 在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作 ，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 二 .審查會計憑證、賬表、決算等，檢查資金和財產(chǎn)。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 六 .盤點檢查小分隊成員直接隸屬審計部，在合理安排審計工作的情況下，審計部可以隨 時調(diào)動小分隊成員，分部各級領導不得阻撓；分部審計部在執(zhí)行特定審計任務時調(diào)動小分隊成員，可以不向分部領導提前說明，但必須報中心審計部備案。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度 監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 一 .國家相關的法律法規(guī)。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。運用適當?shù)膶徲嫹椒ǎ瑢Ρ粚徲嬍马椷M行審核、取證，形成審計工作底稿，并由相關責任人簽字確認。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌 氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （七）根據(jù)領導的批示，向相關部門發(fā)送“審計報告問題落實、跟蹤調(diào)查函”。通過監(jiān)察部工作，促進公司員