商業(yè)銀行市場風險管理指引(編輯修改稿)
2024-09-14 19:37 本頁面
【文章內容簡介】 寸按市值每日至少重估一次價值。市值重估應當由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務會計部門或其他相關職能部門或人員負責。用于重估的定價因素應當從獨立于前臺的渠道獲取或者經過獨立的驗證。前臺、中臺、后臺、財務會計部門、負責市場風險管理的部門等用于估值的方法和假設應當盡量保持一致，在不完全一致的情況下，應當制定并使用一定的校對、調整方法。在缺乏可用于市值重估的市場價格時，商業(yè)銀行應當確定選用代用數據的標準、獲取途徑和公允價格計算方法。第十九條 銀監(jiān)會鼓勵業(yè)務復雜程度和市場風險水平較高的商業(yè)銀行逐步開發(fā)和使用內部模型計量風險價值，對所承擔的市場風險水平進行量化估計。風險價值是指所估計的在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素的變化可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。第二十條采用內部模型的商業(yè)銀行應當根據本行的業(yè)務規(guī)模和性質，參照國際通行標準，合理選擇、定期審查和調整模型技術（如方差協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特?卡洛法）以及模型的假設前提和參數，并建立和實施引進新模型、調整現有模型以及檢驗模型準確性的內部政策和程序。模型的檢驗應當由獨立于模型開發(fā)和運行的人員負責。 采用內部模型的商業(yè)銀行應當將模型的運用與日常風險管理相融合，內部模型所提供的信息應當成為規(guī)劃、監(jiān)測和控制市場風險資產組合過程的有機組成部分。 采用內部模型的商業(yè)銀行應當恰當理解和運用市場風險內部模型的計算結果，并充分認識到內部模型的局限性，運用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法對內部模型方法進行補充。第二十一條商業(yè)銀行應當定期實施事后檢驗，將市場風險計量方法或模型的估算結果與實際結果進行比較，并以此為依據對市場風險計量方法或模型進行調整和改進。第二十二條商業(yè)銀行應當建立全面、嚴密的壓力測試程序，定期對突發(fā)的小概率事件，如市場價格發(fā)生劇烈變動，或者發(fā)生意外的政治、經濟事件可能造成的潛在損失進行模擬和估計，以評估本行在極端不利情況下的虧損承受能力。壓力測試應當包含定性和定量分析?！ 毫y試應當選擇對市場風險有重大影響的情景，包括歷史上發(fā)生過重大損失的情景和假設情景。假設情景包括模型假設和參數不再適用的情形、市場價格發(fā)生劇烈變動的情形、市場流動性嚴重不足的情形，以及外部環(huán)境發(fā)生重大變化、可能導致重大損失或風險難以控制的情景。商業(yè)銀行應當使用銀監(jiān)會規(guī)定的壓力情景和根據本行業(yè)務性質、市場環(huán)境設計的壓力情景進行壓力測試。 商業(yè)銀行應當根據壓力測試的結果，對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，并決定是否及如何對限額管理、資本配置及市場風險管理的其他政策和程序進行改進。董事會和高級管理層應當定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善壓力測試程序。第二十三條商業(yè)銀行應當對市場風險實施限額管理，制定對各類和各級限額的內部審批程序和操作規(guī)程，根據業(yè)務性質、規(guī)模、復雜程度和風險承受能力設定、定期審查和更新限額?！ ∈袌鲲L險限額包括交易限額、風險限額及止損限額等，并可按地區(qū)、業(yè)務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別進行分解。商業(yè)銀行應當根據不同限額控制風險的不同作用及其局限性，建立不同類型和不同層次的限額相互補充的合理限額體系，有效控制市場風險。商業(yè)銀行總的市場風險限額以及限額的種類、結構應當由董事會批準?！ ∩虡I(yè)銀行在設計限額體系時應當考慮以下因素： ?。ㄒ唬I(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度； （二）商業(yè)銀行能夠承擔的市場風險水平；（三）業(yè)務經營部門的既往業(yè)績；（四）工作人員的專業(yè)水平和經驗；（五）定價、估值和市場風險計量系統(tǒng)；（六）壓力測試結果；（七）內部控制水平；（八）資本實力；（九）外部市場的發(fā)展變化情況?！ ∩虡I(yè)銀行應當對超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。超限額情況應當及時向相應級別的管理層報告。該級別的管理層應當根據限額管理的政策和程序決定是否批準以及此超限額情況可以保持多長時間。對未經批準的超限額情況應當按照限額管理的政策和程序進行處理。管理層應當根據超限額發(fā)生情況決定是否對限額管理體系進行調整?！ ∩虡I(yè)銀行應當確保不同市場風險限額之間的一致性，并協(xié)調市場風險限額管理與流動性風險限額等其他風險類別的限額管理。第二十四條商業(yè)銀行應當為市場風險的計量、監(jiān)測和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)，并采取相應措施確保數據的準確、可靠、及時和安全。管理信息系統(tǒng)應當能夠支持市場風險的計量及其所實施的事后檢驗和壓力測試，并能監(jiān)測市場風險限額的遵守情況和提供市場風險報告的有關內容。商業(yè)銀行應當建立相應的對賬程序確保不同部門和產品業(yè)務數據的一致性和完整性，并確保向市場風險計量系統(tǒng)輸入準確的價格和業(yè)務數據。商業(yè)銀行應當根據需要對管理信
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