【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 8. 由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行 (受托人 )根據(jù)委托人確定的 貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款是 ( )。 9. 銀行 和李某簽訂貸款協(xié)議，約定由張某做擔(dān)保人，保證合同規(guī)定，李某不償還貸款時(shí)， 由張某承擔(dān)保證責(zé)任。本案中保證的方式屬于（ ） 。 10. 測(cè)量一個(gè)企業(yè)僅靠變現(xiàn)其短期流動(dòng)資產(chǎn)來滿足其償還短期負(fù)債的能力的指標(biāo)是 ( )。 三、多項(xiàng)選擇題 1. 借款人為法人或其他組織申請(qǐng)貸款的，應(yīng)具備以下基本條件 （ ） ： ； 事業(yè)法人依照《事業(yè)單位登記管理暫行條例》的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位 登記管理機(jī)關(guān)辦 理了登記或備案； ，具備按期還本付息能力； 、結(jié)算賬戶或一般存款賬戶； ，應(yīng)持有貸款卡（號(hào)）的，必須持有中國人民銀行核準(zhǔn)的貸款卡（號(hào)）； 2. 借款人 （ ） 1 個(gè)商業(yè)銀行同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。 、損益表等。 ，國家另有規(guī)定的除外。 證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。 3. 借款人有下列情形之一者，不得對(duì)其發(fā)放貸款： （ ） ； 、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的； ； ； ； 4. 借款人 如果 有下列情形之一的，中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將其所持貸款卡注銷： （ ） ； 款人依法宣告破產(chǎn)； ； ； 5. 根據(jù)我國《擔(dān)保法》， 不 可以作為貸款抵押物的有（ ） 。 A．機(jī)器設(shè)備 B．所有權(quán)有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn) C．學(xué)校教學(xué)設(shè)施 D．土地所有權(quán) ( )。 6. 短期償債能力比率主要包括 ( )。 B. 存貸比率 7. 營運(yùn)能力比率包括（ ） A. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 C. 資產(chǎn)負(fù)債率 8. 商業(yè)銀行 要按照人民銀行的統(tǒng)一要求，將其對(duì)客戶開辦信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的信息如 ( )等情況，通過計(jì)算機(jī)通訊網(wǎng)絡(luò)，傳輸?shù)叫刨J登記咨詢系統(tǒng) 。 A. 貸款 B. 銀行承兌匯票 C. 保函 D. 擔(dān)保 9. 貸款管理責(zé)任制包括（ ） E離職 審計(jì)制度 10. 企業(yè)信用分析中非 財(cái)務(wù) 因素 分析主要 是對(duì)企業(yè)所屬的 （ ） 等進(jìn)行的分析與評(píng) 價(jià) A. 行業(yè)因素 B. 經(jīng)營管理因素 C. 自然社會(huì)因素 D. 還款意愿因素 四、判斷 改錯(cuò) 題 1. 貸款人 是 指從經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和 自然人。 ( ) 2. 質(zhì)押貸款的質(zhì)押方式 只能 以借款人動(dòng)產(chǎn)作為質(zhì)物 。 ( ) 3. 擔(dān)保貸款是指只以信用作為還款保證的貸款。 ( ) 4. 自營 貸款期限最長一般不超過 20 年。 ( ) 5. 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款 。 ( ) 6. 銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)要采集借款人的被起訴等資信信息 。 ( ) 7. 商業(yè)銀行查詢個(gè)人的信用報(bào)告 必須 經(jīng)個(gè)人書面授權(quán)同意 。 ( ) 8. 商業(yè)銀行 在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)借款人的貸款卡。 ( ) 9. 委托貸款的貸款人（受托人）應(yīng)承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。（ ） 。（ ） 五、案例分析題 （一） ABC公司 2020年度的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表分析 表 1 資產(chǎn)負(fù)債表 2020年 12月 31日 單位：萬元 項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù) 項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 264 295 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 120 118 應(yīng)收賬款 1 100 109 長期負(fù)債合計(jì) 90 140 其他流動(dòng)資產(chǎn) 54 61 負(fù)債合計(jì) 210 258 存貨 110 125 股東權(quán)益合計(jì) 230 332 長期資產(chǎn)合計(jì) 176 295 資產(chǎn)總計(jì) 440 590 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 440 590 表 2 利潤表 2020年 單位：萬元 項(xiàng) 目 金額 一、銷售收入 2360 銷售成本 1652 銷售稅金 236 銷售費(fèi)用 64 管理費(fèi)用 297 財(cái)務(wù)費(fèi)用 (利息費(fèi)用 ) 10 二、營業(yè)利潤 投資收益 7 營業(yè)外收支凈額 － 8 三、利潤總額 所得稅 (33%) 四、凈利潤 要求： 根據(jù)以上資料，完成表 2。 計(jì)算公司的短期償債能力、長期償債能力、資金周轉(zhuǎn)能力和盈利能力。 （二）案例分析 年 9月 8日，正當(dāng) A 行召開信貸決策會(huì)通報(bào)市廠偽造虛假購銷合同騙貸未果一事時(shí)，行長的手提驟響，里面?zhèn)鱽硎袕S某廠長得意洋洋的聲音：“現(xiàn)在不必麻煩貴行了，我廠已在 B行貸了款，今后，我們之間的關(guān)系還要重新考慮考慮??”行長“啪”地一聲關(guān)上手提，心里打翻 了“五味瓶”。 事情經(jīng)過是這樣的： 7月中旬，該市廠某廠長以收購原料急需資金為由，請(qǐng)求 A行貸款解決。行長表示解決收購資金必須按照“以銷定貸、見單放款”的信貸原則。其廠長當(dāng)即表態(tài)：“購銷合同好辦”。 7 月 24 日，某廠長拿著三份分別與江蘇、安徽、湖北三處簽訂的總數(shù)量為 650 噸、價(jià)值達(dá) 690萬元的原料購銷合同，正式申請(qǐng)貸款。行長仔細(xì)審閱了三份合同，對(duì)其中一份與武漢 A副食品商店簽訂的數(shù)量 200噸、金額 220萬元的合同表示懷疑，便告訴廠家，放貸一事需要開會(huì)研究再定。 第二天，行長指派信貸調(diào)查人員前往武漢進(jìn)行實(shí)地調(diào)查 。信貸人員根據(jù)合同地址來到武漢，只發(fā)現(xiàn)一個(gè)“ B副食店”，并沒有“ A副食店”，后經(jīng)該店店主蕭某某證實(shí)，“ B副食店”即為“ A副食店”，當(dāng)信貸人員說明來意并要求查看合同時(shí)，遭到對(duì)方拒絕。 8月 9日，行長再次指派信貸人員邀請(qǐng)縣工商局有關(guān)人員一起前往調(diào)查，他們一行來到工商局武昌區(qū)分局，在該分局配合下，進(jìn)行多方取證，又經(jīng)蕭某某當(dāng)面證實(shí)，武漢 A副食品商店法定代表人為梁某某，與購銷合同法定代表人蕭某某不符，并且蕭某某不是其委托代理人。 A商店注冊(cè)資金僅３甩元，明顯不具備履行 220萬元購銷合同的能力。蕭某某手中持有購銷合同單方 面注有：“本合同一式兩份，原始合同僅對(duì)建設(shè)銀行貸款用，本合同不作為購銷合同，也不負(fù)任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任”字樣，并有該市廠法定代表人某廠長簽名與手印，落款日期為 1996年 7月 22日。至此，廠偽造虛假合同一事真相大白。 不料，某廠長卻持此份虛假合同到 B 行順利貸到了款子，待工商局聞?dòng)嵦嵝?B 行時(shí)，廠已大量進(jìn)貨，貸款資金再也抽不出來了。 1996 年 11 月 23 日， B 行對(duì)廠依法提起訴訟，收回大量積壓原料，折價(jià)處理后，尚有 130萬元缺口形成貸款呆帳。某廠給予了嚴(yán)肅處理，其中，信貸人員肖因在調(diào)查過程中，用廠公 款洗桑拿浴等高消費(fèi)娛樂活動(dòng)，并涉嫌貪污，被依法移送司法機(jī)關(guān)立案查處。 問：從該案中可汲取哪些教訓(xùn)？ 2020年 6月某行對(duì)亨利貿(mào)易公司發(fā)放貸款 450萬元，期限 6個(gè)月，由 AAA級(jí)企業(yè)啟明貿(mào)易公司擔(dān)保。貸款到期后，由于亨利貿(mào)易公司管理不善，企業(yè)經(jīng)營處于停頓狀態(tài)，無力償還到期貸款。該行即對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行催收，被啟明貿(mào)易公司拒絕之后，該行對(duì)擔(dān)保單位依法起訴，由于敗訴造成貸款債權(quán)懸空。 造成敗訴的原因是貸款擔(dān)保不具真實(shí)性。原來，擔(dān)保單位在簽訂擔(dān)保合同時(shí)，僅同意擔(dān)保 200萬元，為解決擔(dān)保金額不足問題，在尋找 新的擔(dān)保單位或足額擔(dān)保十分困難的情況下，亨利貿(mào)易公司隱瞞銀行和擔(dān)保單位雙方，擅自將擔(dān)保合同金額更改為 1200萬元 (大寫金額則在貳百萬元前加上壹千 )。而該行信貸員違反操作規(guī)程，未到擔(dān)保企業(yè)核對(duì)貸款保證，僅憑 擔(dān)保企業(yè)為 AAA級(jí)，且雙方企業(yè)均與該行有多年的信貸關(guān)系，以往也有過類似的擔(dān)保，擔(dān)保應(yīng)沒有問題 的主觀臆斷，就出具了 經(jīng)過核保，該筆貸款保證金額充足，風(fēng)險(xiǎn)較低 的貸前調(diào)查意見，造成貸款決策失誤，致使擔(dān)保單位以借款企業(yè)與銀行聯(lián)合欺詐為理由庭審勝訴，該行貸款債權(quán)因而懸空。 問 :此筆貸款的主要問題是什么？ 3. 黑龍江省農(nóng)行信貸黑幕 黑龍江省隆馬集團(tuán)股份有限公司董事長王某、林甸縣碧港淀粉有限責(zé)任公司經(jīng)理趙某等，為開立信用證和爭(zhēng)取高額貸款向銀行工作人員大肆行賄。從一名省農(nóng)行副行長到一些中層干部甚至辦事人員共 40 余人相繼落馬。該行暴露出銀行信貸的層層黑幕，讓人觸目驚心。 一、沒回扣甭想貸出錢 哈爾濱市南崗人民檢察院的一位辦案人員意味深長地講述了這起案件的一個(gè)情節(jié)：為貸款 1500 萬元而高額行賄的趙某在接受審訊時(shí)曾一臉無奈地說：“現(xiàn)在正常渠道貸不出來錢，我也是沒辦法。”據(jù)了解，該公司開發(fā)的是縣里的重點(diǎn)項(xiàng)目，趙某 為把產(chǎn)業(yè)做大，試圖通過銀行打報(bào)告，一年過去了，杳無音信。后經(jīng)人“指點(diǎn)”，他改變了貸款辦法，行后向省農(nóng)行、大慶市農(nóng)行、林甸縣農(nóng)行等單位的有關(guān)人員層層行賄，結(jié)果不到半年貸款就到手了。 “現(xiàn)在社會(huì)上有一種說法，要想有銀行貸款得先付回扣，從發(fā)生在黑龍江省農(nóng)行的這件大案來看，的確如此。”負(fù)責(zé)此案部分調(diào)查的南崗區(qū)人民檢察院檢察長孟令明說，“回扣的比例也不斷上漲，從以前查的案件看，回扣即行賄數(shù)額是貸款總額的 3%至 5%，省農(nóng)行這個(gè)案件中較高的已達(dá)到 10%。 ”南崗區(qū)人民檢察院檢查長、反貪局局長盧亨 吉吉 介紹說，從這起案 件還可看出，放貸款收回扣，這一部分銀行工作人員中已成了風(fēng)氣。接受趙某賄賂的大慶市農(nóng)行行長王某在交待總是時(shí)說，他有一種想法，“想貸款的人多，憑什么要批給你？”這也正是他收受回扣的理由。 二、在權(quán)勢(shì)、金錢面前，制度形同虛設(shè) 就憑一張身份證能貸出 200 萬元？說出來讓人不敢相信，可確實(shí)是發(fā)生在這起大案中的事實(shí)。據(jù)南崗區(qū)人民檢察院檢查員孫瑛介紹，此案涉及的省農(nóng)行直屬計(jì)劃科科長丁某，是省農(nóng)行一位副行長的女兒。她曾到省農(nóng)行建三江支行，拿也同學(xué)一張身份證，要貸博士學(xué)位00 萬元。為了使丁某的貸款“符合要求”，這家銀行的頭頭們 絞盡腦汁。他們先用這張身份證“開辦”了一家公司，然后再批準(zhǔn)向這家影子般的公司貸款，甚至幫助串出了現(xiàn)金。 孫瑛說，按有關(guān)規(guī)定，銀行必須對(duì)申請(qǐng)貸款委員會(huì)的批準(zhǔn)方可貸款。丁某曾向省農(nóng)行紅博支行申請(qǐng)貸款 90 萬元和 200 萬元，該行貸委會(huì)沒能通過，可銀行最后還是貸給了她。丁某把這些錢給弟弟炒股用了。 孫瑛認(rèn)為，建三江支行和紅博支行的負(fù)責(zé)人明知道這么貸款不符合規(guī)定，但由于省農(nóng)行是自己的上級(jí)，丁某又是體育場(chǎng)的女兒，便一路綠燈。在權(quán)勢(shì)面前，他們把銀行嚴(yán)格的制度拋在腦后。 在金錢在前，制度同樣難以發(fā)揮作用。據(jù)孫瑛介紹， 2020 年 9 月，省建三江農(nóng)墾長城安裝有限公司經(jīng)理常某因要辦一筆貸款，找到建三江支行副行長于某，可該行當(dāng)年的貸款指標(biāo)已經(jīng)用完。二人找到省農(nóng)行直屬行計(jì)劃科科長丁某，提出要求幫忙辦這筆貸款。丁某幫助“要”來了第二年指標(biāo)，違反規(guī)定給下屬建三江支行批了貸款指標(biāo) 200 萬元。事后，為了表示感謝，于某拿著常某的一大筆錢，專程來哈，給丁某送回扣。丁某“大大方方”收下這些錢。 三、貸款還是“送”款 為什么一些貸款企業(yè)肯花那么大血本行賄？為什么一些銀行人員覺得要回扣理所當(dāng)然？黑龍江省檢察院反貪局副局長奕曉忠說，實(shí)際上雙方心里都明白，這種 貸款基本回不來了，這樣的貸款和“送”款有什么區(qū)別？既然是“送”，豈能“白送”，花些血本，要些回扣順理成章。 這樣貸出的錢怎么能不出問題？盧亨 吉吉 分析近年查辦的金融案件說，貸款人既然當(dāng)初投入了血本，貸款根本不打算還。那些收了回扣的銀行工作人員也始終不能理直氣壯地向企業(yè)討債。甚至當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時(shí)，雙方還可能結(jié)成“統(tǒng)一戰(zhàn)線”，共同掩蓋黑幕。隆馬特集團(tuán)股份有限公司通過行賄獲得省農(nóng)行原哈爾濱市分行國際業(yè)務(wù)部為其違規(guī)開立信用證，他們利用信用證，在國外消費(fèi)了大量資金。按規(guī)定，回國后應(yīng)立即把這些錢打到銀行的賬戶，但“隆馬特”卻沒有這么做。原哈爾濱市分行國際業(yè)務(wù)部就想了個(gè)變通的辦法，將這些錢變?yōu)橘J款，以蒙混過關(guān)。盧亨 吉吉 說，這樣的貸款如果還息出現(xiàn)困難，一些受賄的銀行工作人員就繼