【文章內(nèi)容簡介】 6 資產(chǎn)的使用與管理 資產(chǎn)管理執(zhí)行“誰使用，誰管理；誰損壞，誰賠償”的原則。公共使用的資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員申請本公司總經(jīng)理或部門負責(zé)人指定專人負責(zé)保管；輪換使用的資產(chǎn)，使用人應(yīng)辦理好交接手續(xù)，明確管理責(zé)任。 資產(chǎn)管 理員應(yīng)逐項核實登記資產(chǎn)的使用人、保管人，建立資產(chǎn)責(zé)任到人的明細賬，每半年進行一次帳物核對，并將情況向集團公司資產(chǎn)部做出書面報告。 員工換崗、調(diào)離、辭職、辭退時，必須到本公司資產(chǎn)管理員處辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，否則，人事、財務(wù)部門不予辦理有關(guān)手續(xù)；資產(chǎn)變更或調(diào)撥時，也必須到本公司資產(chǎn)管理員處辦理資產(chǎn)變更、調(diào)撥手續(xù)。 資產(chǎn)需抵押、質(zhì)押或提供擔(dān)保時，必須由集團公司董事會作出決議，成員公司及分公司還須報集團公司審批。資產(chǎn)管理員應(yīng)進行相應(yīng)的記錄，并及時報資產(chǎn)部備案。抵押、質(zhì)押或擔(dān)保期滿（或約定解除），經(jīng)辦人應(yīng) 及時收回有關(guān)證件，報資產(chǎn)管理員備案，并重新落實資產(chǎn)管理責(zé)任人。 依照《資產(chǎn)管理制度》第十八條規(guī)定，資產(chǎn)因特殊原因外借時，經(jīng)公司負責(zé)人審批的，由審批人負責(zé)；沒有經(jīng)審批的，由保管人負責(zé)。同時要求借用人必須提供公司認可的擔(dān)保人，辦理好擔(dān)保手續(xù)，責(zé)任人在借期滿時要及時收回資產(chǎn)。 嚴(yán)禁用本公司資產(chǎn)為他人（或公司）提供任何形式的擔(dān)保。特殊情況必須按有關(guān)提供擔(dān)保的特殊規(guī)定辦理。 依照《資產(chǎn)管理制度》第二十條規(guī)定，需參與保險的資產(chǎn)，由公司總經(jīng)理確定范圍，相關(guān)負責(zé)人提出清單，委派專人辦理有關(guān)手續(xù)，并報 資產(chǎn)部備案。已參加保險的資產(chǎn)在理賠范圍內(nèi)的保險事故發(fā)生時，資產(chǎn)使用人應(yīng)保護好現(xiàn)場，并及時報告有關(guān)部門。 資產(chǎn)部將不定期到各公司抽查資產(chǎn)管理情況，由抽查人員寫出書面材料，分別向資產(chǎn)部負責(zé)人和資產(chǎn)所在單位總經(jīng)理匯報。 7 資產(chǎn)的清查與處置 資產(chǎn)管理員對所在公司的資產(chǎn)應(yīng)進行年中清查，年終匯總，做到帳物相符、帳帳相符（資產(chǎn)明細賬和財務(wù)帳相符）。 資產(chǎn)管理員對公司進行資產(chǎn)清查，對盤盈或盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，并向公司總經(jīng)理及集團公司資產(chǎn)部書面匯報，同時按要求進行相應(yīng)的資產(chǎn)登記和通知財務(wù)部 進行賬務(wù)處理。 對清查出的閑置資產(chǎn)，由部門負責(zé)人或公司總經(jīng)理指定專人管理，資產(chǎn)管理員應(yīng)單獨列明細表，并送一份閑置資產(chǎn)明細表到集團公司資產(chǎn)部，以便集團公司內(nèi)部相互調(diào)劑使用。 依照《資產(chǎn)管理制度》第二十一條規(guī)定，有房屋出售、出租的公司，其價格由該公司董事會、總經(jīng)理辦公會提出方案交資產(chǎn)部初審，初審后報集團總裁辦審批，審批結(jié)果送集團公司資產(chǎn)部備案，出售、出租收入，應(yīng)及時上交財務(wù)部門入賬。若市場行情發(fā)生變化，應(yīng)及時按以上申報程序做出相應(yīng)調(diào)整。 向業(yè)務(wù)單位贈送的禮品，價值在 1000 元以下的，由所在 公司總經(jīng)理與董事長共同決定；價值在 1000 元以上的由集團公司總裁決定，可不進行資產(chǎn)登記。受贈的禮品，資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的用途進行分類登記并落實責(zé)任人。 公司資產(chǎn)被損壞，資產(chǎn)管理員必須查明原因。在預(yù)算之內(nèi)的維修項目，由資產(chǎn)使用部門提出申請，資產(chǎn)管理員確認，所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，報集團公司資產(chǎn)部備案，維修金額必須控制在年度預(yù)算之內(nèi)。預(yù)算之外急需維修且單項維修金額在 2020 元以上的，由使用人或保管人提出申請，公司總經(jīng)理同意，并報集團公司資產(chǎn)部初審，由集團公司總裁辦決定；單項維修金額在 2020 元以下的，經(jīng)資產(chǎn)管理員查實后，由公司總經(jīng)理審批，并報集團公司資產(chǎn)部備案。 8 資產(chǎn)的核消 對于正常報廢和因客觀原因毀損，且無法維修好，確無使用價值的資產(chǎn)，可申請核消。 需核消的資產(chǎn)由本公司資產(chǎn)管理員提出清單，按資產(chǎn)價值進行申報審批。 原價值 2020 元以下的資產(chǎn)核消，在征求監(jiān)事意見后，由公司經(jīng)理辦公會作出決議；原價值 2020 元以上， 5000 元以下的資產(chǎn)核消，由公司董事會作出決議；原價值 5000 元以上的資產(chǎn)核消，由公司董事會作出決議后報集團公司總裁辦批準(zhǔn)。 集團公司、各成員公司及分公司、駐外辦事處需核消的資產(chǎn)均須填寫《資產(chǎn)核消審核備案表》，并報集團公司資產(chǎn)部備案。資產(chǎn)變賣收入，報廢、毀損資產(chǎn)清理殘值收入，資產(chǎn)管理員必須及時上交財務(wù)部門入賬，并報集團公司 資產(chǎn)部備案。 9 罰 則 集團公司及各成員公司年初預(yù)算方案必須包括全年度資產(chǎn)維修、添置計劃，資產(chǎn)的購置必須依照本細則第四章的規(guī)定，凡年初預(yù)算中沒有列入而又沒有特殊理由的，原則上不得添置。 集團公司及各成員公司在完成年度目標(biāo)任務(wù)后，其獎金的發(fā)放必須與資產(chǎn)管理工作的好壞情況直接掛鉤，有重大資產(chǎn)損壞與流失的實行一票否決制。 集團公司及各成員公司的員工年終評先進和年終獎金（第十三個月工資）的發(fā)放必須與該員工管理資產(chǎn)情況的好壞直接掛鉤，有重大資產(chǎn)損壞與流失的實行一票否決制。 集團公司及 各成員公司資產(chǎn)管理員依照考核表內(nèi)容對各公司及每位員工的資產(chǎn)保管、使用情況做出考核與評價，報集團公司總裁辦審核，其結(jié)果作為本細則 和 的考核依據(jù)。 違反本細則的責(zé)任追究依照《資產(chǎn)管理制度》的罰則規(guī)定執(zhí)行。 10 其 他 資產(chǎn)管理員必須在每月 5 日前，將編制的資產(chǎn)月報表和一份電腦明細賬拷貝件報集團公司資產(chǎn)部；每年 1 月 5 日之前送一份由責(zé)任人簽名的明細賬復(fù)印件到集團公司資產(chǎn)部。 資產(chǎn)管理員登記明細賬時應(yīng)達到以下要求： 字跡清晰、工整，使用碳素或藍黑墨水； 由責(zé)任人簽名的明細賬的資產(chǎn)分類可根據(jù)實際操作情況進行分類，但電腦明細賬必須按用途進行分類； 責(zé)任人欄必須由責(zé)任人本人簽名，委托管理的資產(chǎn)由被委托人簽名； 已登記的資產(chǎn)不能隨意刪改，發(fā)現(xiàn)筆誤時應(yīng)在備注中說明情況； 資產(chǎn)明細賬要編頁碼； 資產(chǎn)明細表由統(tǒng)計人簽名； 變更責(zé)任人后在原登記變更欄中注明 ,新的責(zé)任人要進行重新登記、簽名； 一張發(fā)票有幾種物品，責(zé)任人有幾人，應(yīng)分類進行登記，不能統(tǒng)寫在一行內(nèi)簽名； 新購資 產(chǎn)購置人必須在相應(yīng)欄目中簽名。 11 附 則 本細則在執(zhí)行過程中如有操作困難，必