珠光房地產(chǎn)集團財務管理制度(編輯修改稿)
2025-07-09 09:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 屬 子公司、分公司，未經(jīng)集團公司允許或授權，不得向任何金融機構(gòu)或單位融資，不得對外提供擔保。集團公司所屬控股公司確需 向 金融機構(gòu)或單位借款時，應征得集團公司同意。 第十五 條 集團公司 及 所屬子公司、分公司 內(nèi)部可根據(jù)需要 互借資金 ，借款時間超 過 10 天的，借款 利息 自第 11 日起 根據(jù)籌集資金成本加上一定的費用 按占用時間計算 。 第五章 流動資產(chǎn) 管理 第十六條 強化 物資集中采購，未經(jīng)物資采購部門特許，各子公司、分公司不得向外采購物資。 第十七 條 強化對各項債權債務的管 理，集團公司內(nèi)部各子公司、分公司之間的債權、 債務，每月核對一次；集團公司及所屬子公司、分公司對外債權債務應定期核對， 對有異議的要及時解決。 第十八 條 強化對外 出租資產(chǎn)的管理和借出資金的管理，閑 置資產(chǎn)可以出租，但必須高于銀行的 借款 利率收取租賃費，經(jīng)批準借出資金的利率必須高于銀行同期 借款 利率。 第十九 條 加強對存貨出入庫的基礎管理 ，貨物 入庫、領用、轉(zhuǎn)移時必須辦理調(diào)撥手續(xù)，嚴禁存貨無手續(xù)隨意出入庫。 第六章 貨幣 資金管理 第二十 條 集團所屬 各公司 應根據(jù)《企業(yè)財務通則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》及公司財務管理制度規(guī)定管理使用貨幣資金， 制定本單位財 務收 5 支計劃，計劃和平衡好本單位貨幣資金的收入和支 出， 同時根據(jù)各公司實際情況建立健全貨幣資金的各種內(nèi)控制度。 第二十一 條 集團公司及所屬子公司、分公司的 資金使用應遵循安全性 和計劃性 原則， 公司實行年（月）度資金計劃制度，集團公司及所屬子公司、分公司 、地區(qū)公司 的資金使用實行由集團公司統(tǒng)一調(diào)度、集中管理和計劃使用的原則 。 第二十二 條 集團所屬子公司、分公司取得的資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”、嚴禁收款不入賬，并應 每天向集團財務中心 報送 當天發(fā)生的貨幣資金收、支、結(jié)余情況 表。 第七章 成本費用管理 第二十三 條 集團公司及所屬子公司、分公司應把降低各種消耗，加強成本管理作為本單位的一項重要工作，結(jié)合本單位的 具體情況，編制年度成本費用計劃，嚴格執(zhí)行成本費用 預 算，加強對成本費用的審核和控制，制定成本核算規(guī)程及成本指標分解 、核算和考核等制度。 按月或季度分析成本費用升降的原因，努力尋找降低成本費用的途徑。 第二十四 條 集團公司及所屬子公司、分公司均要嚴格遵守國家規(guī)定的成本列支范圍，加強對預提費用、待攤費用，遞延資產(chǎn) 的 管理，嚴格按照財務會計制度的要求進行核算。各子公司、分公司應將待攤費用和預提費用核算內(nèi)容和攤提標準報集團公司備案。 第二十五 條 正確計算在產(chǎn)品和完工產(chǎn)品的成本，嚴格按照財務會計制度的要求和方法進行核算。各子公司、分公司 應將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn) 的銷售成本的計算方法 報集團公司財務 管理 中心備案。 第二十六 條 嚴格遵守《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》等的規(guī)定，按實際成本原則進行成本核算，對管理費用、財務費用、銷售費用要嚴格按國家有關財政法規(guī)和公司的規(guī)定進行核算。 第八章 固定資產(chǎn) 管理 第二十七 條 固定資產(chǎn)的 核算，按照財政部規(guī)定執(zhí)行。集團公司所屬子公司、分公司固定資產(chǎn)購建、 固定資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、 租入、租出及用固 6 定資產(chǎn)進行投資的，一律要經(jīng)財務部門審查同意， 報公司有關部門審批。 第二十八 條 對固定資產(chǎn)進行定期或不定期檢查，各公司固定資產(chǎn)實行由使用部門、管理部門、財務部門
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