珠光房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-07-09 09:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 屬 子公司、分公司，未經(jīng)集團(tuán)公司允許或授權(quán)，不得向任何金融機(jī)構(gòu)或單位融資，不得對外提供擔(dān)保。集團(tuán)公司所屬控股公司確需 向 金融機(jī)構(gòu)或單位借款時(shí)，應(yīng)征得集團(tuán)公司同意。 第十五 條 集團(tuán)公司 及 所屬子公司、分公司 內(nèi)部可根據(jù)需要 互借資金 ，借款時(shí)間超 過 10 天的，借款 利息 自第 11 日起 根據(jù)籌集資金成本加上一定的費(fèi)用 按占用時(shí)間計(jì)算 。 第五章 流動(dòng)資產(chǎn) 管理 第十六條 強(qiáng)化 物資集中采購，未經(jīng)物資采購部門特許，各子公司、分公司不得向外采購物資。 第十七 條 強(qiáng)化對各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的管 理，集團(tuán)公司內(nèi)部各子公司、分公司之間的債權(quán)、 債務(wù)，每月核對一次；集團(tuán)公司及所屬子公司、分公司對外債權(quán)債務(wù)應(yīng)定期核對， 對有異議的要及時(shí)解決。 第十八 條 強(qiáng)化對外 出租資產(chǎn)的管理和借出資金的管理，閑 置資產(chǎn)可以出租，但必須高于銀行的 借款 利率收取租賃費(fèi)，經(jīng)批準(zhǔn)借出資金的利率必須高于銀行同期 借款 利率。 第十九 條 加強(qiáng)對存貨出入庫的基礎(chǔ)管理 ，貨物 入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移時(shí)必須辦理調(diào)撥手續(xù)，嚴(yán)禁存貨無手續(xù)隨意出入庫。 第六章 貨幣 資金管理 第二十 條 集團(tuán)所屬 各公司 應(yīng)根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定管理使用貨幣資金， 制定本單位財(cái) 務(wù)收 5 支計(jì)劃，計(jì)劃和平衡好本單位貨幣資金的收入和支 出， 同時(shí)根據(jù)各公司實(shí)際情況建立健全貨幣資金的各種內(nèi)控制度。 第二十一 條 集團(tuán)公司及所屬子公司、分公司的 資金使用應(yīng)遵循安全性 和計(jì)劃性 原則， 公司實(shí)行年（月）度資金計(jì)劃制度，集團(tuán)公司及所屬子公司、分公司 、地區(qū)公司 的資金使用實(shí)行由集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào)度、集中管理和計(jì)劃使用的原則 。 第二十二 條 集團(tuán)所屬子公司、分公司取得的資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”、嚴(yán)禁收款不入賬，并應(yīng) 每天向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 報(bào)送 當(dāng)天發(fā)生的貨幣資金收、支、結(jié)余情況 表。 第七章 成本費(fèi)用管理 第二十三 條 集團(tuán)公司及所屬子公司、分公司應(yīng)把降低各種消耗，加強(qiáng)成本管理作為本單位的一項(xiàng)重要工作，結(jié)合本單位的 具體情況，編制年度成本費(fèi)用計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用 預(yù) 算，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的審核和控制，制定成本核算規(guī)程及成本指標(biāo)分解 、核算和考核等制度。 按月或季度分析成本費(fèi)用升降的原因，努力尋找降低成本費(fèi)用的途徑。 第二十四 條 集團(tuán)公司及所屬子公司、分公司均要嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的成本列支范圍，加強(qiáng)對預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用，遞延資產(chǎn) 的 管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度的要求進(jìn)行核算。各子公司、分公司應(yīng)將待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用核算內(nèi)容和攤提標(biāo)準(zhǔn)報(bào)集團(tuán)公司備案。 第二十五 條 正確計(jì)算在產(chǎn)品和完工產(chǎn)品的成本，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度的要求和方法進(jìn)行核算。各子公司、分公司 應(yīng)將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn) 的銷售成本的計(jì)算方法 報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 管理 中心備案。 第二十六 條 嚴(yán)格遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》等的規(guī)定，按實(shí)際成本原則進(jìn)行成本核算，對管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用要嚴(yán)格按國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和公司的規(guī)定進(jìn)行核算。 第八章 固定資產(chǎn) 管理 第二十七 條 固定資產(chǎn)的 核算，按照財(cái)政部規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)公司所屬子公司、分公司固定資產(chǎn)購建、 固定資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、 租入、租出及用固 6 定資產(chǎn)進(jìn)行投資的，一律要經(jīng)財(cái)務(wù)部門審查同意， 報(bào)公司有關(guān)部門審批。 第二十八 條 對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期檢查，各公司固定資產(chǎn)實(shí)行由使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部門
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