【企業(yè)內(nèi)控管理】預算執(zhí)行控制制度(編輯修改稿)
2024-09-12 18:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 細說明預算外支出的金額，預期回報等數(shù)據(jù)。3．具有審核、審批權(quán)人員的簽名。第7條 財務(wù)部、預算委員會、總裁、董事會在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類預算事項申請的核查和批準職責。第3章 預算執(zhí)行結(jié)果控制第8條 建立預算執(zhí)行臺賬1．集團企業(yè)、下屬分、子公司及各部門均建立預算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由專人負責統(tǒng)計，及時登記，每日總結(jié)，并主動與財務(wù)對賬，做到日清日結(jié)。2．臺賬要按照預算的具體項目詳細記錄預算數(shù)量、金額、實際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計預算數(shù)、累計實際發(fā)生數(shù)、累計差異、差異說明等。第9條 簽訂各級預算執(zhí)行責任書，確保預算執(zhí)行到位。1．責任書的體系（1）董事長與總裁簽訂集團的總體預算執(zhí)行責任書。（2）總裁與其直接下級預算單位的負責人簽訂各單位或部門的預算責任合同書。（3）各基本預算單位的負責人與有關(guān)管理人員簽訂執(zhí)行責任合同書。2．預算責任書的內(nèi)容包括主要的預算指標、完成要求、獎懲措施，責任書附件包括經(jīng)批準的預算文件、完成預算的具體措施等。第10條 預算執(zhí)行情況總結(jié)和反饋1．企業(yè)建立信息反
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