xx實業(yè)預算管理制度(編輯修改稿)
2025-09-12 18:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的編制程序第十六條 公司采取自下而上、上下結合的財務預算編制程序。第十七條 在編制每年的財務預算之前，總部財務部和子公司和分公司在十月底要做好各項準備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結當期內(nèi)財務預算的執(zhí)行情況，測算有關指標數(shù)據(jù)，研究預算期發(fā)展的趨勢等。第十八條 十一月初總裁根據(jù)與財務部、企劃部共同審視公司發(fā)展戰(zhàn)略,確定的預算年度的各項主要經(jīng)營指標（銷量、銷售收入、成本費用、利潤/利潤率等），將主要預算指標下達到子公司和分公司。第十九條 十一月初公司財務部制定詳細的預算指導文件，在預算制定啟動時下發(fā)到子公司和分公司以及其他預算相關部門。第二十條 子公司和分公司在全面分析以前年度及當期預計各項財務收支情況的基礎上，以主要預算指標為指導，結合預算年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營管理水平的要求，按照務實的原則，合理測算預算年度各項財務收支，編制預算年度的各項財務預算。每年12月之前，子公司和分公司財務部將編制好的財務預算 (包括編制說明)上報總部財務部?？偛控攧詹控撠煂徍俗庸竞头止矩攧疹A算并匯總平衡，對預算目標的制定進行溝通后，在十二月中旬編制出公司的年度財務預算，包括預計資產(chǎn)負債表、預計損益表、現(xiàn)金預算表及其他有關資料。第二十一條 十二月中旬總裁組織預算質詢會議審核股份公司、子公司和分公司財務預算，最后董事局審議批準。經(jīng)批準的財務預算，于每年的1月份正式下達股份公司職能部門、子公司和分公司。股份公司職能部門、子公司和分公司對下達的財務預算，要認真組織落實。第二十二條 預算質詢會議細則：（一） 會前準備：財務部提前3周下達會議議程以及規(guī)則和材料要求；財務部提前45周下達公司總體財務目標期望值，各單位提前1周準備好經(jīng)營預算計劃（二） 參加人員：總裁、副總裁、總部各部門經(jīng)理和下屬單位總經(jīng)理（三） 召開時間：上財年年底,即12月中旬（四） 主要議程：總裁介紹公司的總體財務目標期望；財務負責人介紹總體財務目標并向各單位初步分解；各單位匯報各自計劃，接受與會人員質詢，明確修改方向；財務負責人總結發(fā)言，明確各單位計劃修改完成時間；最后總裁宣布閉會。（五） 會議規(guī)則：各單位的呈報圖表采用標準格式；質詢以及對質詢的
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