【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 商務(wù)部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局 銀監(jiān)會(huì) 二〇一〇年六月十七日 ④中國(guó)人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人就《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》有關(guān)問(wèn)題答記者問(wèn) 問(wèn)：當(dāng)前出臺(tái)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》的背景是什么？ 答：當(dāng)前，受國(guó)際金融危機(jī)影響，美元、歐元等主要國(guó)際結(jié)算貨幣匯率大幅波動(dòng)，我國(guó)及周邊國(guó)家和地區(qū)的企業(yè)在使用第三國(guó)貨 幣進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算時(shí)面臨較大的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著我國(guó)與東盟國(guó)家及內(nèi)地與港澳地區(qū)的貿(mào)易、投資和人員往來(lái)關(guān)系迅速發(fā)展，以人民幣作為支付手段的呼聲越來(lái)越高。在當(dāng)前全球金融危機(jī)的影響不斷擴(kuò)散的情況下，為順應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)和企業(yè)的要求，保持我國(guó)與周邊國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易正常發(fā)展、為企業(yè)提供更多便利，國(guó)務(wù)院于 20xx年 4月 8日決定在上海市和廣東省廣州、深圳、珠海、東莞 4城市先行開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作，境外地域范圍暫定為港澳地區(qū)和東盟國(guó)家，并要求人民銀行會(huì)同有關(guān)部門(mén)盡快制定出臺(tái)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn) 稱“《辦法》”）。 問(wèn)：試點(diǎn)管理的指導(dǎo)思想是什么？ 答：試點(diǎn)管理的指導(dǎo)思想是在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，盡可能按照國(guó)際慣例制定《辦法》，減少制度障礙，適當(dāng)提供便利，嚴(yán)格貿(mào)易真實(shí)性審核，實(shí)行總量控制，穩(wěn)步推進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)。 試點(diǎn)過(guò)程中，人民銀行一方面通過(guò)現(xiàn)有的反洗錢(qián)及人民幣存款賬戶管理制度對(duì)商業(yè)銀行和試點(diǎn)企業(yè)加強(qiáng)監(jiān)管，另一方面建立人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，逐筆收集并長(zhǎng)期保存與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算有關(guān)的各類信息，對(duì)人民幣跨境收付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、監(jiān)測(cè)。 問(wèn)：試點(diǎn)企業(yè)是如何選取的？ 答：根據(jù)《辦法 》要求，試點(diǎn)地區(qū)的省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)推薦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點(diǎn)企業(yè)， 人民銀行、 財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì) 將在總量控制的前提下，審定試點(diǎn)企業(yè)名單。 問(wèn)：試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易結(jié)算能享受出口退稅嗎？企業(yè)在辦理海關(guān)報(bào)關(guān)和出口退稅方面應(yīng)遵守什么規(guī)定？ 答：使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照有關(guān)規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。試點(diǎn)企業(yè)在辦理以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易報(bào)關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)不需提供外匯核銷單。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)制定。 試點(diǎn)企業(yè)如違反 國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將依法處罰，并取消其試點(diǎn)資格。試點(diǎn)企業(yè)有關(guān)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的違法違規(guī)信息，將錄入有關(guān)部門(mén)共享的人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)和人民 銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。 問(wèn)：試點(diǎn)企業(yè)在開(kāi)辦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中還應(yīng)遵守哪些具體規(guī)定？ 答：試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性，建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。 對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。 問(wèn)：符合什么條件的境內(nèi)商業(yè)銀行可以提供跨境貿(mào)易 人民幣結(jié)算服務(wù)？ 答：境內(nèi)具有國(guó)際結(jié)算能力、為試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)戶或?yàn)榫惩馍虡I(yè)銀行開(kāi)立同業(yè)往來(lái)賬戶的境內(nèi)商業(yè)銀行可以為試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。試點(diǎn)初期，由于準(zhǔn)備情況存在差異，會(huì)出現(xiàn)部分銀行不能馬上開(kāi)辦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的情況。 問(wèn)：什么是境內(nèi)結(jié)算銀行？境內(nèi)結(jié)算銀行辦理什么業(yè)務(wù)？履行什么職責(zé)？ 答：境內(nèi)具有國(guó)際結(jié)算能力、為試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)戶的銀行稱為“境內(nèi)結(jié)算銀行”。 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)遵守人民幣貿(mào)易結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，為試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。主要規(guī)定包括： （ 1）按照人民銀行規(guī)定，對(duì)交易單證的真 實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照反洗錢(qián)的有關(guān)規(guī)定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項(xiàng)交易的具體情況。 （ 2）對(duì)于人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。按照外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的有關(guān)規(guī)定對(duì)人民幣跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的居民對(duì)非居民的負(fù)債辦理外債登記，但不納入外債管理。 （ 3）應(yīng)按人民銀行相關(guān)要求接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并報(bào)送人民幣跨境收付信息。 問(wèn)：什么是境內(nèi)代理銀行？境內(nèi)代理銀行辦理什么業(yè)務(wù)？履行什么職責(zé)？ 答：境內(nèi)代理銀行是指為境外商業(yè)銀行（即境外參加銀行）開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的境內(nèi)商業(yè)銀行。境內(nèi)代理銀行可以同時(shí)作為境內(nèi)結(jié)算銀行，為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。 境內(nèi)代理銀行可以與境外參加銀行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，代理境外參加銀行進(jìn)行跨境貿(mào)易人民幣支付。境內(nèi)代理銀行可以對(duì)境外參加銀行開(kāi)立的賬戶設(shè)定鋪底資金要求，并可為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務(wù)。境內(nèi)代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內(nèi)購(gòu)售人民幣，境內(nèi)代 理行的購(gòu)售限額由人民銀行確定。境內(nèi)代理銀行可以為在其開(kāi)有人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時(shí)性需求，境內(nèi)代理行的融資額度與期限由人民銀行確定。 境內(nèi)代理銀行需遵守人民幣貿(mào)易結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，主要規(guī)定包括： （ 1）應(yīng)按規(guī)定將人民幣代理結(jié)算協(xié)議和人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。 （ 2）需按照反洗錢(qián)和反恐融資的有關(guān)規(guī)定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項(xiàng)交 易的具體情況。 （ 3）辦理購(gòu)售人民幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行購(gòu)售人民幣統(tǒng)計(jì)。 （ 4）對(duì)于人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。同時(shí)，按照外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的有關(guān)規(guī)定對(duì)人民幣跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的居民對(duì)非居民的負(fù)債辦理外債登記，但不納入外債管理。 （ 5）應(yīng)按人民銀行相關(guān)要求接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并報(bào)送人民幣跨境收付信息。 問(wèn)：商業(yè)銀行如何進(jìn)行人民幣跨境清算？有哪些清算渠道可供選擇？ 答：人民幣跨境清算可自由選擇兩條路徑，一是通過(guò)香港、澳門(mén)地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行人民幣資金 的跨境結(jié)算和清算；二是通過(guò)境內(nèi)商業(yè)銀行代理境外商業(yè)銀行進(jìn)行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算。 經(jīng)人民銀行和香港、澳門(mén)金融管理局認(rèn)可，已加入人民銀行大額支付系統(tǒng)并辦理港澳人民幣清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行為港澳人民幣清算行（以下簡(jiǎn)稱“清算行”）。目前，香港地區(qū)的人民幣清算行是中國(guó)銀行（香港）有限公司，澳門(mén)地區(qū)人民幣清算行是中國(guó)銀行（澳門(mén)）有限公司。 問(wèn)：開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)后，港澳人民幣清算行的作用有什么變化？ 答：港澳人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)辦以來(lái)，業(yè)務(wù)涉及存款、兌換、匯款、銀行卡、人民幣支票、人民幣債券等方面?？缇迟Q(mào)易人 民幣結(jié)算試點(diǎn)的推出，將擴(kuò)大清算行的清算業(yè)務(wù)范圍。清算行還可以向經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)納入試點(diǎn)范圍的境外國(guó)家和地區(qū)，如港澳地區(qū)和東盟國(guó)家，提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)。 人民銀行將根據(jù)《辦法》，與清算行重新簽署有關(guān)人民幣業(yè)務(wù)的清算協(xié)議，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)的有關(guān)內(nèi)容。港澳人民幣清算行還可以按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定從境內(nèi)銀行間外匯市場(chǎng)、銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)兌換人民幣和拆借資金。 1問(wèn)：境外企業(yè)人民幣資金短缺時(shí)能方便地獲得人民幣貿(mào)易融資嗎？ 答：境內(nèi)結(jié)算銀行可以在境外企業(yè)人民幣資金短缺時(shí) 按照有關(guān)規(guī)定逐步提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)。 1問(wèn)：試點(diǎn)企業(yè)的人民幣資金是否可以存放境外？ 答：為滿足企業(yè)實(shí)際要求，試點(diǎn)企業(yè)可以將出口人民幣收入存放境外，但應(yīng)通過(guò)境內(nèi)結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。 貨物出口后 210天時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)在 5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)其境內(nèi)結(jié)算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該筆貨物的未收回貨款的金額及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)，并向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相關(guān)資料。 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行作為其跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的主報(bào)告銀行，由主報(bào)告銀行負(fù)責(zé)提示試點(diǎn)企業(yè)履行 相關(guān)信息報(bào)送和備案義務(wù)。 1問(wèn)：為推進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，人民銀行與港、澳金融管理局建立了何種合作機(jī)制？ 答：為做好內(nèi)地與港澳之間通過(guò)清算渠道進(jìn)行的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作，人民銀行會(huì)與香港金融管理局、澳門(mén)金融管理局簽訂合作備忘錄，明確各自的監(jiān)管職責(zé)范圍，對(duì)港澳銀行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算進(jìn)行監(jiān)管并相互配合。 人民銀行行長(zhǎng)周小川和香港金融管理局總裁任志剛已于 20xx 年 6 月 29 日簽署了補(bǔ)充 合作備忘錄。與澳門(mén)金管局的相關(guān)備忘錄將視澳門(mén)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作進(jìn)程擇機(jī)簽訂。 1問(wèn)：試點(diǎn)期間執(zhí)法 檢查的具體規(guī)定是什么？ 答：試點(diǎn)期間，由人民銀行對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點(diǎn)企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，依法進(jìn)行處罰。同時(shí)，人民銀行將會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、外匯局等相關(guān)部門(mén)建立信息共享和管理機(jī)制，加大 事后檢查力度，形成對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的有效監(jiān)管。 ⑤跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)政策問(wèn)題解答 一、境內(nèi)銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（ RCPMIS）？具體流程是什么？ 全國(guó)性 銀行在人民銀行總行一點(diǎn)接入；地方性及區(qū)域性銀行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入；外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入；符合條件的外資銀行分行由其主報(bào)告行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入。 銀行在完成相關(guān)的業(yè)務(wù)及內(nèi)部系統(tǒng)準(zhǔn)備后，應(yīng)通過(guò)其總行（或主報(bào)告行）將準(zhǔn)備情況書(shū)面報(bào)告人民銀行上?？偛?。人民銀行上海總部受理后，書(shū)面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)科技部門(mén)通知銀行領(lǐng)取 RCPMIS 的接口報(bào)文規(guī)范，并辦理系統(tǒng)接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人 民銀行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取 RCPMIS的測(cè)試用戶及口令，并填寫(xiě)銀行用戶系統(tǒng)管理員身份信息登記表。銀行在完成聯(lián)調(diào)測(cè)試并通過(guò)人民銀行上?？偛拷M織的業(yè)務(wù)驗(yàn)收后，可領(lǐng)取 RCPMIS生產(chǎn)系統(tǒng)身份文件（包括用戶標(biāo)識(shí)和口令）。 二、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）第六條規(guī)定，“中國(guó)人民銀行對(duì)境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)實(shí)行年度人民幣購(gòu)售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理?！逼渲?，日終累計(jì)凈額如何確定？ 境內(nèi)代理銀行可以向境外參加銀行出售人 民幣資金，也可以從境外參加銀行買(mǎi)回人民幣資金，人民幣購(gòu)售日終凈額是境內(nèi)代理銀行以法人為單位當(dāng)日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買(mǎi)回人民幣資金軋差后的金額，該金額按年度累計(jì)后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購(gòu)售規(guī)模。 三、《實(shí)施細(xì)則》第七條規(guī)定境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的 1％。境內(nèi)代理銀行的人民幣各項(xiàng)存款余額如何確定？ 《實(shí)施細(xì)則》第七條所規(guī)定的人民幣各項(xiàng)存款余額是指該境內(nèi)代理銀行全行的各項(xiàng)人民幣存款余額。 四、境內(nèi)代理銀行為境外參加 銀行辦理人民幣購(gòu)售而產(chǎn)生的人民幣敞口，如何進(jìn)行平盤(pán)？ 境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購(gòu)售交易不納入外匯局結(jié)售匯綜合頭寸管理，相應(yīng)的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場(chǎng)平盤(pán)。 五、同一境外參加銀行開(kāi)立的不同人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？境外參加銀行在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶與在港澳人民幣清算行開(kāi)立的人民幣賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？ 同一境外參加銀行在不同境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之間可以進(jìn)行資金匯劃。境外參加銀行在境內(nèi)開(kāi)立的同業(yè)往來(lái)賬戶與在港澳人民幣清算行開(kāi)立的人民幣賬戶之間，可以因貿(mào) 易結(jié)算需要進(jìn)行資金匯劃。 六、境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，使用何種報(bào)文？ 境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿(mào)易人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（ CMT100）中的“ 60出口貿(mào)易結(jié)算”和“ 62進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”進(jìn)行跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)。 七、境內(nèi)代理銀行在辦理跨境貿(mào)易資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，使用何種報(bào)文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，能否通過(guò)行內(nèi)系統(tǒng)辦理？ 境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)其它銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)使用大額支付系 統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（ CMT100）中的“ 60出口貿(mào)易結(jié)算”和“ 62進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”進(jìn)行跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，可以通過(guò)行內(nèi)系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。 八、如何理解《實(shí)施細(xì)則》關(guān)于“境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣資金收付”的規(guī)定？ 根據(jù)這一規(guī)定，境內(nèi)結(jié)算銀行在為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行相應(yīng)的貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)，但試點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下人民幣資金需要自動(dòng)入賬的，境內(nèi)結(jié)算銀行可先為其辦理入賬，同時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)（包