人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)-票據(jù)(編輯修改稿)
2025-02-10 16:48 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 開(kāi)戶行受理時(shí)主要審查事項(xiàng) ? 匯票是否在提示付款期內(nèi)（自匯票到期日起 10日） ? 匯票的持票人是否在本行開(kāi)戶；審查匯票的真?zhèn)? ? 匯票必須記載事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改 銀行承兌匯票－付款 ? 匯票上收款人名稱或被背書(shū)人名稱與持票人和委托收款憑證上的收款人三者是否一致，背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定 ? 委托開(kāi)戶銀行收款的是否作成委托收款背書(shū)并符合規(guī)定 ? 委托收款憑證記載事項(xiàng)與銀行承兌匯票記載的事項(xiàng)是否相符，委托收款憑據(jù)名稱欄是否注明銀行承兌匯票及匯票號(hào)碼 銀行承兌匯票－掛失 ? 已承兌的銀行承兌匯票可以掛失 ? 失票人須到承兌銀行辦理正式掛失，正式掛失必須取得法院的掛失止付通知書(shū) ? 具體操作見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè) 商業(yè)匯票－商業(yè)承兌匯票 ? 適用范圍 全國(guó)范圍限于中國(guó)人民銀行和各商業(yè)銀行參加 ” 全國(guó)聯(lián)行往來(lái) ” 的銀行機(jī)構(gòu)辦理。適用與自己保持長(zhǎng)期貿(mào)易往來(lái)關(guān)系，信譽(yù)較好的客戶。 ? 優(yōu)點(diǎn) 具有融資功能，可以先收貨后付款，保證商品交易的質(zhì)量；對(duì)急需用款的企業(yè)可向銀行辦理貼現(xiàn)。 ? 缺點(diǎn) 由于很多企業(yè)信譽(yù)較差，融資及款項(xiàng)的收回沒(méi)有保證 商業(yè)承兌匯票－流轉(zhuǎn)程序 （ 1）出票人交付已承兌的匯票； （ 2）持票人（收款人或被背書(shū)人）向自己開(kāi)戶銀行委托收款； （ 3）持票人開(kāi)戶銀行向承兌人開(kāi)戶銀行發(fā)出委托收款； （ 4）承兌人開(kāi)戶銀行向出票人發(fā)出付款通知； （ 5）承兌付款人通知付款； （ 6）承兌人開(kāi)戶銀行向持票人開(kāi)戶銀行劃回款項(xiàng)； （ 7）持票人（收款人）收妥款項(xiàng)。 商業(yè)承兌匯票－付款 ? 持票人開(kāi)戶行受理匯票的處理 ? 收款人或持票人填制委托收款憑證，連同匯票一同送交開(kāi)戶行 ? 柜員審查無(wú)誤后，發(fā)出委托收款憑證及匯票 ? 付款人開(kāi)戶行收到匯票的處理 ? 付款人開(kāi)戶行接到委托收款憑證及匯票，審查相關(guān)事項(xiàng)無(wú)誤后，將第五聯(lián)委托收款憑證交給付款人并簽收 ? 接到付款人付款通知或接到開(kāi)戶行付款通知次日起 3日內(nèi)未收到付款人通知的，做付款處理 商業(yè)承兌匯票－付款 ? 持票人開(kāi)戶行收到劃回款項(xiàng)的處理 ? 持票人開(kāi)戶行收到付款人開(kāi)戶行劃回款項(xiàng)，按照委托收款款項(xiàng)劃回手續(xù)處理 ? 持票人開(kāi)戶行受理持票人委托時(shí)注意事項(xiàng) ? 匯票是否是人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的商業(yè)承兌匯票版本，是否在提示付款期內(nèi)（自匯票到期日起 10日） ? 匯票上填明的持票人是否在本行開(kāi)戶；出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定 商業(yè)承兌匯票－付款 ? 匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱有無(wú)更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明 ? 是否作成委托收款背書(shū)，背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票其背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章； ? 委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與商業(yè)承兌匯票記載事項(xiàng)相符 商業(yè)匯票－貼現(xiàn) ? 定義：貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票 （ 銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 ） 的收款人或持票人 ，在匯票到期日前 ， 為了取得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為 。 票據(jù)到期時(shí)貼現(xiàn)銀行持票向承兌人提示付款 。 ? 銀行為了控制風(fēng)險(xiǎn)一般只接受銀行承兌匯票貼現(xiàn)和指定的優(yōu)質(zhì)客戶的商業(yè)匯票貼現(xiàn) 商業(yè)匯票貼現(xiàn)－條件 ? 票據(jù)真實(shí) ? 有真實(shí)貿(mào)易背景 （ 合同和增值稅發(fā)票 ） ? 貼現(xiàn)申請(qǐng)人主體合法 ? 承兌銀行合符要求 （ 如：四大銀行 、 全國(guó)性股份 、 政策性銀行 、 上海北京商業(yè)銀行 ） 商業(yè)匯票貼現(xiàn)－流程 貼現(xiàn)資料： ? 貼現(xiàn)申請(qǐng) ? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 貸款卡 ? 合同、增值稅發(fā)票 ? 董事會(huì)決議 ? 驗(yàn)資報(bào)告 客戶提供票據(jù) 銀行初步審查 銀行查詢票據(jù)真實(shí)性 客戶提供貼現(xiàn)資料 銀行審查同意辦理 貼現(xiàn)利息 =匯票金額 貼現(xiàn)天數(shù) （月貼現(xiàn)率 /30） 實(shí)付貼現(xiàn)金額 =匯票金額－貼現(xiàn)利息 商業(yè)匯票貼現(xiàn)－流程 ? 辦理貼現(xiàn) ? 貼現(xiàn)到期收回的處理 ? 貼現(xiàn)到期未收回的處理 ? 具體見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè) 商業(yè)匯票貼現(xiàn)－注意事項(xiàng) ? 票據(jù)的出票日期不得更改 、 金額大小寫(xiě)必須一致 ， 小寫(xiě)金額前應(yīng)加人民幣符號(hào) ， 且金額不得更改； ? 票據(jù)上出
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