【正文】 銀行開(kāi)立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。境內(nèi)代理銀行應(yīng)將其以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債填報(bào)在《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》中，將人民幣賬戶數(shù)據(jù)填報(bào)在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變 動(dòng)表》。 二十、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易如何進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)？ 境內(nèi)結(jié)算銀行首先應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)［20xx］７號(hào)）及相關(guān)規(guī)定完善其接口程序。 十七、跨境貿(mào)易出口使用人民幣結(jié)算能否享受 出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關(guān)退（免）稅申報(bào)手續(xù)？ 試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。預(yù)收、預(yù)付人民幣對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或?qū)?yīng)貨物無(wú)法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知其境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。 十三、試點(diǎn)企業(yè)超過(guò)出口報(bào)關(guān)日期 210天仍未收到人民幣貨款應(yīng)當(dāng)辦理哪些手續(xù)？ 至貨物出口后 210 天時(shí)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)向其結(jié)算銀行填報(bào)《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表》（由銀行提供），向人民銀行報(bào)告該筆貨物的未收回貨款金額及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等情況，并提交書面情況說(shuō)明和相關(guān)未收款證明材料。 第三，試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入 申報(bào)單》并于５個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，可以通過(guò)行內(nèi)系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。 五、同一境外參加銀行開(kāi)立的不同人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？境外參加銀行在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶與在港澳人民幣清算行開(kāi)立的人民幣賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？ 同一境外參加銀行在不同境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之間可以進(jìn)行資金匯劃?！逼渲?，日終累計(jì)凈額如何確定？ 境內(nèi)代理銀行可以向境外參加銀行出售人 民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購(gòu)售日終凈額是境內(nèi)代理銀行以法人為單位當(dāng)日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按年度累計(jì)后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購(gòu)售規(guī)模。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)科技部門通知銀行領(lǐng)取 RCPMIS 的接口報(bào)文規(guī)范，并辦理系統(tǒng)接入工作。同時(shí)，人民銀行將會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、外匯局等相關(guān)部門建立信息共享和管理機(jī)制，加大 事后檢查力度，形成對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的有效監(jiān)管。 人民銀行行長(zhǎng)周小川和香港金融管理局總裁任志剛已于 20xx 年 6 月 29 日簽署了補(bǔ)充 合作備忘錄。 1問(wèn)：試點(diǎn)企業(yè)的人民幣資金是否可以存放境外？ 答：為滿足企業(yè)實(shí)際要求，試點(diǎn)企業(yè)可以將出口人民幣收入存放境外，但應(yīng)通過(guò)境內(nèi)結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。清算行還可以向經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)納入試點(diǎn)范圍的境外國(guó)家和地區(qū)，如港澳地區(qū)和東盟國(guó)家，提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)。 經(jīng)人民銀行和香港、澳門金融管理局認(rèn)可，已加入人民銀行大額支付系統(tǒng)并辦理港澳人民幣清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行為港澳人民幣清算行（以下簡(jiǎn)稱“清算行”）。 （ 4）對(duì)于人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。境內(nèi)代理銀行可以為在其開(kāi)有人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時(shí)性需求，境內(nèi)代理行的融資額度與期限由人民銀行確定。境內(nèi)代理銀行可以同時(shí)作為境內(nèi)結(jié)算銀行，為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。 （ 2）對(duì)于人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。 問(wèn)：什么是境內(nèi)結(jié)算銀行？境內(nèi)結(jié)算銀行辦理什么業(yè)務(wù)？履行什么職責(zé)？ 答：境內(nèi)具有國(guó)際結(jié)算能力、為試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)戶的銀行稱為“境內(nèi)結(jié)算銀行”。 問(wèn)：試點(diǎn)企業(yè)在開(kāi)辦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中還應(yīng)遵守哪些具體規(guī)定？ 答：試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性，建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。試點(diǎn)企業(yè)在辦理以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易報(bào)關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)不需提供外匯核銷單。 問(wèn)：試點(diǎn)管理的指導(dǎo)思想是什么？ 答：試點(diǎn)管理的指導(dǎo)思想是在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，盡可能按照國(guó)際慣例制定《辦法》，減少制度障礙，適當(dāng)提供便利，嚴(yán)格貿(mào)易真實(shí)性審核，實(shí)行總量控制，穩(wěn)步推進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)。 七、請(qǐng)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)所在省（自治區(qū)、直轄市）的相關(guān)部門按照《試點(diǎn) 管理辦法》等有關(guān)文件積極做好試點(diǎn)工作，保證跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作順利進(jìn)行。請(qǐng)各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市人民政府協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門按照《試點(diǎn)管理辦法》第四條有關(guān)規(guī)定推薦出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)，人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)將在總量控制的前提下，審定試點(diǎn)企業(yè)名單。 二、增加北京、天津、內(nèi)蒙古、遼寧、吉林、黑龍江、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣西、海南、重慶、四川、云南、西藏、新疆等 18 個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）為試點(diǎn)地區(qū)。 單位公章或財(cái)務(wù)專用章 ： 填報(bào)人： 聯(lián)系方式： 附表 2 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說(shuō)明 年 月 日 企業(yè)名稱： 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼： 本次跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款金額合計(jì)： 元 其中： 一般貿(mào)易項(xiàng)下： 元 進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下： 元 其他貿(mào)易項(xiàng)下： 元 請(qǐng)?zhí)峁﹫?bào)關(guān)單號(hào)碼 ：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 預(yù)付貨款項(xiàng)下： 元 其中預(yù)付貨款占合同比例： ％ 退（賠）款： 元 貿(mào)易從屬費(fèi)用： 元 人民幣報(bào)關(guān)時(shí) □ 已報(bào)關(guān) 元 進(jìn) 口報(bào)關(guān)日期： □ 未報(bào)關(guān) 元 預(yù)計(jì) 天后報(bào)關(guān) 備注： 本企業(yè)申明：本表所填內(nèi)容真實(shí)無(wú)誤。 第二十九條 試點(diǎn)企業(yè)違反《辦法》及本細(xì)則和國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)人民銀 行取消其試點(diǎn)，并將有關(guān)違法違規(guī)信息錄入中國(guó)人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。 第二十五條 試點(diǎn)企業(yè)將出口項(xiàng)下的人民幣資金留存境外的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開(kāi)戶銀行、用途和相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)等信息，由境內(nèi)結(jié)算銀行 將上述信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)按照《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及相關(guān)規(guī)定，申報(bào)以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益情況。 境內(nèi)代理銀行和港澳人民幣清算行應(yīng)于每日日終將當(dāng)日拆借發(fā)生額、余額等情況如實(shí)報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。 第十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照《 中華人民共和國(guó)反洗錢法 》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國(guó)人民銀行令〔 20xx〕）第 1號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔 20xx〕第 2號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔 20xx〕第 1號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔 20xx〕第 2號(hào)發(fā)布）等 規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行開(kāi)放，幫助境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行一致性審核。 對(duì)試點(diǎn)企業(yè)的預(yù)收、預(yù)付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該筆信息時(shí)應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收、預(yù)付性質(zhì)及試點(diǎn)企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。 試點(diǎn)企業(yè)申請(qǐng)人民幣支付業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)間或預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間及有關(guān)進(jìn)出口交易信息，如實(shí)填寫跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明和進(jìn)口付款說(shuō)明（見(jiàn)附表），配合境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行貿(mào)易單證真實(shí)性和一致性審核工作。 第十三條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，融資金額以試點(diǎn)企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。 第十條 中國(guó)人民銀行上?？偛堪凑铡?中華人民共和國(guó)行政許可法 》依法審核港澳人民幣清算行加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的申請(qǐng)。 第七條 境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的 1％，融資期限不得超過(guò) 1個(gè)月，中國(guó)人民銀行可以根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整。 第五條 因業(yè)務(wù)變化、機(jī)構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)代理銀行提出撤銷人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的書面申請(qǐng)。 境外參加銀行的同業(yè)往來(lái)賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行 結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。 第二條 試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算，適用《辦法》及本細(xì)則。 中國(guó)人民銀行可以與香港金融管理局、澳門金融管理局簽訂合作備忘錄，在各自職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)港澳人民幣清算行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。 第二十四條 中國(guó)人民銀行對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 第二十三條 至貨物出口后 210天時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)在5 個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)其境內(nèi)結(jié)算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該筆貨物的未收回貨款的金額及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)，并向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相關(guān)資料。境內(nèi)代理銀行辦理購(gòu)售人民幣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行購(gòu)售人民幣統(tǒng)計(jì)。 第十八條 試點(diǎn)企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報(bào)關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)不需要提供外匯核銷單。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。 第十二條 境內(nèi)代理銀行可以為在其開(kāi)有人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時(shí)性需求，融資額度與期限由中國(guó)人民銀行確定。 第九條 試點(diǎn)地區(qū)內(nèi)具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)代理銀行），可以與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行（以下簡(jiǎn)稱境外參加銀行）簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，代理境外參加銀行進(jìn)行跨境貿(mào) 易人民幣支付。 第五條 中國(guó)人民銀行可根據(jù)宏觀調(diào)控、防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的需要，對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)進(jìn)行總量調(diào)控。 第三條 國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)試點(diǎn)地區(qū)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，適用本辦法。 第二條 國(guó)家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，支持商業(yè)銀行為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。試點(diǎn)企業(yè)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定的，依法處罰，取消其試點(diǎn)資格。 第八條 試點(diǎn)地區(qū)內(nèi)具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)結(jié)算銀行），遵守 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，可以為試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。 第十一條 境內(nèi)代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內(nèi)購(gòu)售人民幣，購(gòu)售限額由中國(guó)人民銀行確定。 第十五條 人民幣跨境收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門制定。 第二十條 對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。境內(nèi)結(jié)算銀行 和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按中國(guó)人民銀行的相關(guān)要求接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并報(bào)送人民幣跨境收付信息。試點(diǎn)企業(yè)的主報(bào)告銀行負(fù)責(zé)提示該試點(diǎn)企業(yè)履行上述信息報(bào)送和備案義務(wù)。 第二十五條 中國(guó)人民銀行與港澳人民幣清算行協(xié)商修 改《關(guān)于人民幣業(yè)務(wù)的清算協(xié)議》，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)的有關(guān)內(nèi)容。 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則 銀發(fā)〔 20xx〕 212 號(hào) 第一條 根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），制定本細(xì)則。 境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之日起 5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)填制《開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶備案表》（備案表格式和內(nèi)容由試點(diǎn)地區(qū)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)確定），連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件