【文章內(nèi)容簡介】 營財(cái)務(wù)部的反饋意見后，應(yīng)抓緊落實(shí)有關(guān)事項(xiàng)，并及時(shí)補(bǔ)充有關(guān)資料。 寶鋼國際經(jīng)營財(cái)務(wù)部收齊本細(xì)則規(guī)定的全部資料并審核后，共 29 頁 第 12 頁 遞交寶鋼國際資產(chǎn)管理部及寶鋼國際戰(zhàn)略企劃部進(jìn)行審核。 需要寶鋼國際資產(chǎn)管理部審核的事項(xiàng)：各類資產(chǎn)損失涉及的法務(wù)事項(xiàng)；股權(quán)投資損失涉及的投資權(quán)益管理事項(xiàng)；固定資產(chǎn)損失及在建工程損失涉及的相關(guān)制度執(zhí)行情況。 需要寶鋼國際戰(zhàn)略企劃部審核的事項(xiàng)：無形資產(chǎn)損失涉及的相關(guān)制度執(zhí)行情況。 資料審核完成后，寶鋼國際經(jīng)營財(cái)務(wù)部報(bào)寶鋼國際業(yè)務(wù)總裁審批，然后報(bào)寶鋼國際主管副總裁審批。當(dāng)資產(chǎn)損失金額巨大或情節(jié)嚴(yán)重時(shí)，寶鋼國際主管副總裁可以提交總裁辦公會討論后決定。 子公司接到寶鋼國際批復(fù)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理，并將賬務(wù)處理憑證復(fù)印件反饋給寶鋼國際經(jīng)營財(cái)務(wù)部。 需要寶鋼國際出具財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除意見時(shí)，子公司在當(dāng)年 12月 10 日前向?qū)氫搰H提出申請，并提供以下資料： 申請報(bào)告 資產(chǎn)損失批復(fù) 稅前扣除財(cái)產(chǎn)損失申報(bào)表 7 質(zhì)量記錄 本細(xì)則所涉及表格采用集團(tuán)公司統(tǒng)一格式，表格樣式見附件。 附件 1：上海寶鋼集團(tuán)子公司壞賬損失申報(bào)表 QA0303001A 附件 2: 上海 寶鋼集團(tuán)子公司存貨損失審批 /備案表 QA0303002A 附件 3: 上海寶鋼集團(tuán)子公司股權(quán)投資損失審批表 QA0303003A 附件 4: 上海寶鋼集 團(tuán)子公司固定資產(chǎn)損失審批 /備案表共 29 頁 第 13 頁 QA0303004A 附件 5: 上海寶鋼集 團(tuán)子公司在建工程損失審批 /備案表QA0303005A 附件 6: 上海寶鋼集 團(tuán)子公司無形資產(chǎn)損失審批 /備案表QA0303006A 附件 7: 上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司子公司壞賬損失申報(bào)表QA0303007A 附件 8: 上海寶鋼國際 經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司子公司存貨損失審批 /備案表 QA0303008A 附件 9: 上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司子公司股權(quán)投資損失審批表 QA0303009A 附件 10: 上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司子公司固定資產(chǎn)損失審批 /備案表 QA03030010A 附件 11: 上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司子公司在建工程損失審批 /備案表 QA03030011A 附件 12: 上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司子公司無形資產(chǎn)損失審批 /備案表 QA03030012A 附件 13: 稅前扣除財(cái)產(chǎn)損失申報(bào)表 QA03030013A 8 相關(guān)文件 《貨物堆存耗及途耗定額管理辦法》 附件 14:資產(chǎn)損失處理原則圖示 附件 15:資產(chǎn)損失認(rèn)定及核銷流程圖 共 29 頁 第 14 頁 9 附則 本細(xì)則發(fā)布后，原《資產(chǎn)清查及資產(chǎn)處置管理辦法》中有關(guān)資產(chǎn)損失認(rèn)定及核銷的相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。 制訂 :徐元慶 日期 :20xx 年 11 月 20 日 審核 :夏曉明 日期 :20xx 年 11 月 20 日 共 29 頁 第 15 頁 附件 1：表 格編號：QA03 030 01A上海寶鋼集團(tuán)子公司壞賬損失申報(bào)表申報(bào)單位： 申報(bào)日期： 年 月 日主要業(yè)務(wù)內(nèi)容概述 申報(bào)金額(元) 壞賬形成主要原因 備注子公司業(yè)務(wù)部門確認(rèn)子公司法務(wù)部門意見子公司財(cái)務(wù)部門意見子公司分管領(lǐng)導(dǎo)意見子公司批示集團(tuán)公司法務(wù)部意見集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營部意見集團(tuán)公司意見經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人：蓋章： 蓋章： 蓋章： 蓋章： 蓋章 蓋章： 蓋章：日期： 日期： 日期： 日期： 日期： 日期： 日期： 日期：對應(yīng)關(guān)系注解：子公司業(yè)務(wù)部門—寶鋼國際責(zé)任部門；子公司法務(wù)部門—寶鋼國際資產(chǎn)管理部； 子公司財(cái)務(wù)部門—寶鋼國際經(jīng)營財(cái)務(wù)部；子公司分管領(lǐng)導(dǎo)—寶鋼國際業(yè)務(wù)總裁共 29 頁 第 16 頁 附件 2： 表格編號：QA 0303 002 A填報(bào)單位： 單位：元存貨名稱 產(chǎn)地 進(jìn)貨單價(jià) 數(shù)量 帳面金額 預(yù)計(jì)殘值 損失原因 備注子公司使用部門（蓋章） 子公司財(cái)務(wù)部門（蓋章） 子公司分管領(lǐng)導(dǎo)意見 子公司批示（蓋章）經(jīng)辦人 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)人集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營部意見（蓋章） 集團(tuán)公司意見（蓋章）對應(yīng)關(guān)系注解：子公司使用部門—寶鋼國際責(zé)任部門；子公司財(cái)務(wù)部門—寶鋼國際經(jīng)營財(cái)務(wù)部 子公司分管領(lǐng)導(dǎo)—寶鋼國際業(yè)務(wù)總裁年 月 日 年 月 日上海寶鋼集團(tuán)公司子公司存貨損失審批 / 備案表年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日共 29 頁 第 17 頁 附件 3： 表格編號：QA 03 03 0 03 A填報(bào)單位： 單位：元被投資單位 出資日期 股權(quán)比例 累計(jì)投資 帳面金額 預(yù)計(jì)殘值 備注子公司分類主管部門（蓋章） 子公司財(cái)務(wù)部門 （蓋章） 子公司投資部門 （蓋章） 子公司分管領(lǐng)導(dǎo)意見 子公司批示（蓋章）經(jīng)辦人 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)人年 月 日 年 月 日集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營部意見（蓋章） 集團(tuán)公司法務(wù)部意見（蓋章） 集團(tuán)公司意見（蓋章）經(jīng)辦人 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)人年 月 日 年 月