【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管理和成本核算；規(guī)模大、離京距離遠(yuǎn)的地區(qū)單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部門，配備財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和成本核算，財(cái)務(wù)人員必須是本單位自有員工，并持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。第三十六條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)會(huì)人員實(shí)行委派制。委派到分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)會(huì)人員代表公司負(fù)責(zé)分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)務(wù)管理、核算和監(jiān)督工作，負(fù)有認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針和政策及總公司、公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和管理規(guī)定的職責(zé)，有權(quán)拒絕不符合規(guī)定款項(xiàng)的支付和報(bào)銷。第三十七條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部必須嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和總公司、公司有關(guān)規(guī)定建立賬簿。根據(jù)單項(xiàng)目、單帳套，對(duì)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿，按月結(jié)賬并按月（季度）編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表（成本報(bào)告表、科目余額表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、單位工程成本盤點(diǎn)及指標(biāo)完成情況表等）。成本報(bào)告表、科目余額表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表上報(bào)時(shí)間為每月22日前，單位工程成本盤點(diǎn)及指標(biāo)完成情況表為每季度終了10日前報(bào)公司財(cái)務(wù)處。第三十八條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部需開設(shè)銀行賬戶的，必須書面請(qǐng)示總公司，經(jīng)批準(zhǔn)后方可在集團(tuán)規(guī)定的銀行范圍內(nèi)（工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、華夏銀行）開設(shè)，開設(shè)的銀行賬戶，只能收支與本單位經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用，不得簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁用本單位的銀行賬戶為他人套取現(xiàn)金或提供結(jié)算。簽發(fā)支票必須填明日期、用途、金額，收款單位要與所訂合同及發(fā)票上的單位公章名稱相一致。一方委托另一方收款，必須由原單位出示雙方蓋行政章的委托書。按月與銀行核對(duì)存款余額，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單按年裝訂，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管。第三十九條 財(cái)務(wù)專用章必須由本單位財(cái)會(huì)人員保管，只能用于銀行結(jié)算和收取工程款使用，嚴(yán)禁使用財(cái)務(wù)專用章簽訂協(xié)議、合同等，財(cái)務(wù)專用章不得與支票存放在一起，嚴(yán)防丟失、被盜。凡因使用財(cái)務(wù)專用章不當(dāng)造成的一切后果，一律由保管人負(fù)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的追究其行政或法律責(zé)任。第四十條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)部門應(yīng)按總公司、公司有關(guān)規(guī)定制定本單位的資金開支審批制度（審批權(quán)限、審批程序），并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。第四十一條 嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用，在規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)當(dāng)使用支票；嚴(yán)禁用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金；庫(kù)存現(xiàn)金額度一般不應(yīng)超過(guò)日常開支現(xiàn)金37天的用量；提取現(xiàn)金要有安全 措施，嚴(yán)防丟失或被盜。第四十二條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工程款及公司撥付的外來(lái)款項(xiàng)必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪作他用。本單位員工原則上不予借款，如有特殊情況，借款額不得超過(guò)本人月工資（超額借款要報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批），發(fā)放工資時(shí)必須予以扣回。辦理公事借備用金，五日內(nèi)必須辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第四十三條 嚴(yán)禁設(shè)置“賬外賬”、“小金庫(kù)”，所有的收入（零星工程收入、處理廢舊材料收入、工期獎(jiǎng)、工程質(zhì)量獎(jiǎng)、外單位捐贈(zèng)的各種款項(xiàng)等）都必須全部納入本級(jí)財(cái)務(wù)帳進(jìn)行管理，如有違規(guī)，將收入沒(méi)收，并對(duì)當(dāng)事人按違紀(jì)處理。內(nèi)部食堂由其管理人員收取就餐人員費(fèi)用，實(shí)行自負(fù)盈虧。第四十四條 購(gòu)置屬固定資產(chǎn)管理范疇的施工機(jī)械、運(yùn)輸車輛、電子產(chǎn)品等及單價(jià)在500元以上的辦公用品用具，必須以書面報(bào)告呈公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)置，財(cái)務(wù)部門必須憑批件辦理付款及報(bào)銷。第四十五條 支付工程信息費(fèi)、中介費(fèi)、工程保證金、其它經(jīng)營(yíng)運(yùn)作特支費(fèi)用等，必須書面報(bào)告，經(jīng)公司辦公會(huì)議研究，同意后方可實(shí)施。未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁支付。第四十六條 管理費(fèi)用的報(bào)銷支付按總公司、公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，招待費(fèi)必須會(huì)簽（經(jīng)理、書記），管理人員薪酬平時(shí)按公司主管部門核定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)行獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的發(fā)放或預(yù)借。發(fā)給員工的標(biāo)準(zhǔn)崗位工資及公司規(guī)定的補(bǔ)助，必須全部列入項(xiàng)目成本。第四十七條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部欠公司財(cái)務(wù)處往來(lái)欠款的，公司每月將以加權(quán)平均后的往來(lái)欠款數(shù)額扣減項(xiàng)目部已上報(bào)利費(fèi)和前期已計(jì)算的資金占用費(fèi)為基數(shù)，按月利率5‰收取資金占用費(fèi)。需要解付承兌匯票的外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)保證承兌按期解付，如到期無(wú)款項(xiàng)解付，公司將把銀行罰款的數(shù)額轉(zhuǎn)入項(xiàng)目部成本。第四十八條 自建工程必須以單工號(hào)為核算對(duì)象，由公司負(fù)責(zé)簽訂《工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書》，班子管理人員按規(guī)定交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金，工程竣工結(jié)算后由公司負(fù)責(zé)考核結(jié)算兌現(xiàn)。第四十九條 工程項(xiàng)目的階段考核由單位依據(jù)建三項(xiàng)管【2009】78號(hào)關(guān)于印發(fā)《項(xiàng)目成本計(jì)劃書編制及階段考核管理辦法》的通知組織實(shí)施后，公司項(xiàng)目管理小組進(jìn)行檢查，平時(shí)的成本分析由經(jīng)理或經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理組織進(jìn)行，財(cái)務(wù)人員積極配合。第五十條 當(dāng)期發(fā)生的各類成本費(fèi)用，必須當(dāng)期辦理結(jié)算掛賬（憑合同、結(jié)算清單、入庫(kù)單、有關(guān)小票、簽字報(bào)銷手續(xù)即可掛賬，付款時(shí)憑有效發(fā)票支付），財(cái)務(wù)人員根據(jù)資金情況，按審批程序根據(jù)掛賬單位及金額再行支付，預(yù)付加工訂貨、分包項(xiàng)目等預(yù)付款必須以合同為依據(jù)。第五十一條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門申請(qǐng)稅務(wù)注冊(cè)登記，并按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。第五十二條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部在工程竣工后（以四方驗(yàn)收合格為準(zhǔn)）一個(gè)月內(nèi)，必須對(duì)工程實(shí)際成本進(jìn)行確認(rèn)。工程實(shí)際成本確認(rèn)后又發(fā)生新的掛賬費(fèi)用（因工程維修和正常收尾開支費(fèi)用除外），除全部進(jìn)入項(xiàng)目成本外，另按發(fā)生額的10%對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理及有關(guān)直接責(zé)任人進(jìn)行處罰；項(xiàng)目結(jié)算兌現(xiàn)后，再發(fā)生未掛賬的債務(wù)，全部由項(xiàng)目班子成員共同承擔(dān)。第五十三條 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)務(wù)資料（會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、各種報(bào)表、銀行對(duì)賬單、其他會(huì)計(jì)核算資料和電算軟件資料等）應(yīng)按規(guī)定及時(shí)歸檔妥善保管，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處理和銷毀。外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部撤銷后，會(huì)計(jì)檔案全部移交公司檔案室或公司財(cái)務(wù)處。第五十四條 合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算原則上按自建工程進(jìn)行核算，回收工程款按10%進(jìn)行預(yù)留，款項(xiàng)的支付由棟號(hào)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督，保證是其工程發(fā)生的費(fèi)用，防止合作人挪作他用，嚴(yán)禁合作隊(duì)直接從甲方收取工程款對(duì)外支付各類款項(xiàng)。第五十五條 公司財(cái)務(wù)處將根據(jù)工程項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)務(wù)管理和成本核算以及執(zhí)行規(guī)章制度等情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。第五十六條 以上未明確的事項(xiàng)，按照總公司、公司的有關(guān)管理規(guī)定及制度執(zhí)行。第六章 安全管理辦法第五十七條 安全管理機(jī)構(gòu)、人員設(shè)置外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部安全管理組織機(jī)構(gòu)，由公司辦公會(huì)研究確定，由公司人力資源處負(fù)責(zé)調(diào)動(dòng)，安全管理人員（機(jī)電架）必須持證上崗。第五十八條 文明施工安全管理和機(jī)構(gòu)職責(zé)一、 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)嚴(yán)格按照總公司2009年12月1日實(shí)施的《文明施工安全管理標(biāo)準(zhǔn)》（藍(lán)皮書）和工程項(xiàng)目所在地方建設(shè)行政主管部門的有關(guān)規(guī)定，建立文明安全施工管理組織機(jī)構(gòu)，制定安全生產(chǎn)責(zé)任制，健全安全生產(chǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度。及時(shí)消除各類安全隱患，確保安全生產(chǎn)。一、積極宣傳和執(zhí)行國(guó)家及地方有關(guān)安全生產(chǎn)、消防保衛(wèi)、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)保護(hù)等方面的方針、政策、法令、規(guī)定。二、外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部各個(gè)施工階段的安全管理目標(biāo)，做好施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理的全過(guò)程監(jiān)控。三、 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部安全管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。確立項(xiàng)目經(jīng)理為安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，對(duì)項(xiàng)目安全生產(chǎn)負(fù)總責(zé)，并認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)各項(xiàng)職責(zé)。四、 外埠分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部安全管理部門每周不少于一次到工地進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)和檢查，及時(shí)幫助工地安全管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時(shí)了解和掌握安全生產(chǎn)情況，遇有困難向公司匯報(bào)。五、 制定安全生產(chǎn)檢查計(jì)劃，做好檢查記錄。對(duì)安全檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)立即停止隱患部位的作業(yè)，并會(huì)同生產(chǎn)、技術(shù)部門制定措施，及時(shí)消除隱患。六、 認(rèn)真組織