費(fèi)用報(bào)銷流程及管理制度(20xx版)(編輯修改稿)
2025-09-01 17:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 客戶、人數(shù)、具體人員，將有簽單人簽字的酒店簽單明細(xì)附在票據(jù)后面，經(jīng)費(fèi)用經(jīng)手人、部門經(jīng)理、分管經(jīng)理簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)部審核；②住宿費(fèi)：應(yīng)注明招待住宿的具體人員、房間數(shù)、住宿天數(shù)（何時(shí)至何時(shí)）、房間標(biāo)準(zhǔn)，將酒店結(jié)算清單附在票據(jù)后面，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、分管經(jīng)理簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)部審核；（2）凡部門加班餐費(fèi)、車費(fèi)，均須附明細(xì)表說(shuō)明（每日一結(jié)）：公司不主張員工加班，確需要加班的要提前申請(qǐng)。①加班餐費(fèi)：應(yīng)注明加班的時(shí)間、具體人員及人數(shù)、金額，每人標(biāo)準(zhǔn)15元，各部門因開(kāi)會(huì)等原因發(fā)生的餐費(fèi)一律按加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；②加班車費(fèi)：必須附當(dāng)時(shí)機(jī)打的出租車票，背面注明人員、起始地點(diǎn)外，還需另附表格，按人員統(tǒng)計(jì)費(fèi)用。注：凡有車補(bǔ)費(fèi)用的部門不予報(bào)銷交通費(fèi)。（3）部門聚餐：一律不予報(bào)銷部門聚餐費(fèi)用。各部門確因工作需要，重大節(jié)日或年末舉辦大型宴請(qǐng)活動(dòng)的，按下列原則和辦法辦理：①必須事先書面出具《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)》，并按流程審批；②預(yù)算申請(qǐng)中應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明會(huì)議或宴請(qǐng)的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容及日程安排，參加會(huì)議的客戶單位、具體人員、人數(shù)，所要發(fā)生費(fèi)用的項(xiàng)目名稱、額度、流向，以及費(fèi)用的經(jīng)手人；③嚴(yán)格按照會(huì)議預(yù)算執(zhí)行，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)作會(huì)議總結(jié)，并列明各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出情況，如超出預(yù)算申請(qǐng)的額度，應(yīng)提出《補(bǔ)充費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)》，詳細(xì)說(shuō)明超支理由及費(fèi)用流向，由部門經(jīng)理審簽后，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、通則費(fèi)用報(bào)銷流程（1）費(fèi)用報(bào)銷審批流程報(bào)銷人—→部門經(jīng)理—→人力資源部經(jīng)理（注：僅限交通費(fèi)、通訊費(fèi)補(bǔ)貼）—→費(fèi)用核算員—→財(cái)務(wù)經(jīng)理—→總經(jīng)理（2）費(fèi)用報(bào)銷程序報(bào)銷人按規(guī)定要求自行粘貼票據(jù)并填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》，按規(guī)定流程審批后交費(fèi)用核算員編制記賬憑證，由財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證通過(guò)網(wǎng)銀打卡方式向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的借款余款；出納收取歸還的借款余款須向報(bào)銷人開(kāi)具收據(jù)，借款單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)須在記賬憑證上簽字。關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的要求所有費(fèi)用發(fā)票均須在當(dāng)年年度內(nèi)報(bào)銷完畢，如當(dāng)年年末（1112月份）有特殊情況未能報(bào)銷的費(fèi)用，書面提出情況說(shuō)明，經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后，準(zhǔn)予在次年初（12月份）報(bào)銷，超期未報(bào)銷者一律不予報(bào)銷，后果自負(fù)。所有報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，發(fā)票必須是具有稅務(wù)局監(jiān)制章的正式發(fā)票，收據(jù)必須是財(cái)政廳監(jiān)制的合法收據(jù)。除交通票據(jù)外，所有票據(jù)必須如實(shí)注明票據(jù)開(kāi)支的日期、用途、金額，并加蓋開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且必須開(kāi)具我公司名頭，凡未開(kāi)名頭、開(kāi)錯(cuò)名頭或開(kāi)具個(gè)人名頭的（機(jī)票、交通費(fèi)、通訊費(fèi)票據(jù)除外）或未加蓋專用章的票據(jù)，以及涂改、大小寫不符、不合法的票據(jù)，一律不予報(bào)銷，具體內(nèi)容如下：（1）差旅費(fèi)：含交通費(fèi)（機(jī)票、火車票、汽車票），住宿費(fèi)，機(jī)票注明的乘機(jī)人必須是公司員工本人，住宿費(fèi)發(fā)票必須是公司名頭，長(zhǎng)途汽車票必須在票面相應(yīng)處填寫出發(fā)時(shí)間、地點(diǎn)及到達(dá)時(shí)間、地點(diǎn)。（2）辦公用品系列：如文具、紙張、公文包等，要求列示明細(xì)，其中日期、單位名稱、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等填全。（3）辦公費(fèi)用：如郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷；EMS郵寄費(fèi)由辦公室統(tǒng)一郵寄、統(tǒng)一報(bào)銷，相關(guān)負(fù)責(zé)人須將郵寄的附件按部門匯總，經(jīng)各部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)送財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（4）交通費(fèi)、通訊費(fèi)：手機(jī)費(fèi)，發(fā)票必須是公司員工本人姓名，且必須是當(dāng)月實(shí)際話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷，如有充值卡或繳費(fèi)卡代繳的，須附相應(yīng)金額的發(fā)票才予以報(bào)銷，且充值卡發(fā)票必須與手機(jī)所屬的通訊公司相一致；各部門中層的手機(jī)費(fèi)須按照人力資源部下達(dá)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，主管及其他人員需申請(qǐng)手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的，必須以書面形式（列明人員、標(biāo)準(zhǔn)、申請(qǐng)?jiān)颍┥蠄?bào)給人力資源部，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行報(bào)銷；以上補(bǔ)貼人員及標(biāo)準(zhǔn)需每年重新申請(qǐng)，僅限當(dāng)年有效。辦事處電話費(fèi)也必須以當(dāng)月實(shí)際話費(fèi)單報(bào)銷，情況特殊的需另外申請(qǐng)。 交通費(fèi)：中層交通補(bǔ)助原則上限沈
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