費用報銷流程及管理制度(20xx版)(編輯修改稿)
2025-09-01 17:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 客戶、人數(shù)、具體人員，將有簽單人簽字的酒店簽單明細附在票據(jù)后面，經(jīng)費用經(jīng)手人、部門經(jīng)理、分管經(jīng)理簽字后報送財務(wù)部審核；②住宿費：應(yīng)注明招待住宿的具體人員、房間數(shù)、住宿天數(shù)（何時至何時）、房間標(biāo)準(zhǔn)，將酒店結(jié)算清單附在票據(jù)后面，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、分管經(jīng)理簽字后報送財務(wù)部審核；（2）凡部門加班餐費、車費，均須附明細表說明（每日一結(jié)）：公司不主張員工加班，確需要加班的要提前申請。①加班餐費：應(yīng)注明加班的時間、具體人員及人數(shù)、金額，每人標(biāo)準(zhǔn)15元，各部門因開會等原因發(fā)生的餐費一律按加班餐費標(biāo)準(zhǔn)報銷；②加班車費：必須附當(dāng)時機打的出租車票，背面注明人員、起始地點外，還需另附表格，按人員統(tǒng)計費用。注：凡有車補費用的部門不予報銷交通費。（3）部門聚餐：一律不予報銷部門聚餐費用。各部門確因工作需要，重大節(jié)日或年末舉辦大型宴請活動的，按下列原則和辦法辦理：①必須事先書面出具《費用預(yù)算申請》，并按流程審批；②預(yù)算申請中應(yīng)詳細說明會議或宴請的時間、地點、內(nèi)容及日程安排，參加會議的客戶單位、具體人員、人數(shù)，所要發(fā)生費用的項目名稱、額度、流向，以及費用的經(jīng)手人；③嚴(yán)格按照會議預(yù)算執(zhí)行，會議結(jié)束后應(yīng)及時作會議總結(jié)，并列明各項費用的實際支出情況，如超出預(yù)算申請的額度，應(yīng)提出《補充費用預(yù)算申請》，詳細說明超支理由及費用流向，由部門經(jīng)理審簽后，并報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、通則費用報銷流程（1）費用報銷審批流程報銷人—→部門經(jīng)理—→人力資源部經(jīng)理（注：僅限交通費、通訊費補貼）—→費用核算員—→財務(wù)經(jīng)理—→總經(jīng)理（2）費用報銷程序報銷人按規(guī)定要求自行粘貼票據(jù)并填制《差旅費報銷單》或《費用報銷單》，按規(guī)定流程審批后交費用核算員編制記賬憑證，由財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證通過網(wǎng)銀打卡方式向報銷人支付報銷款或收取歸還的借款余款；出納收取歸還的借款余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回；報銷人領(lǐng)取現(xiàn)金時須在記賬憑證上簽字。關(guān)于費用報銷發(fā)票的要求所有費用發(fā)票均須在當(dāng)年年度內(nèi)報銷完畢，如當(dāng)年年末（1112月份）有特殊情況未能報銷的費用，書面提出情況說明，經(jīng)部門經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批同意后，準(zhǔn)予在次年初（12月份）報銷，超期未報銷者一律不予報銷，后果自負。所有報銷的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定，發(fā)票必須是具有稅務(wù)局監(jiān)制章的正式發(fā)票，收據(jù)必須是財政廳監(jiān)制的合法收據(jù)。除交通票據(jù)外，所有票據(jù)必須如實注明票據(jù)開支的日期、用途、金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且必須開具我公司名頭，凡未開名頭、開錯名頭或開具個人名頭的（機票、交通費、通訊費票據(jù)除外）或未加蓋專用章的票據(jù)，以及涂改、大小寫不符、不合法的票據(jù)，一律不予報銷，具體內(nèi)容如下：（1）差旅費：含交通費（機票、火車票、汽車票），住宿費，機票注明的乘機人必須是公司員工本人，住宿費發(fā)票必須是公司名頭，長途汽車票必須在票面相應(yīng)處填寫出發(fā)時間、地點及到達時間、地點。（2）辦公用品系列：如文具、紙張、公文包等，要求列示明細，其中日期、單位名稱、品名、數(shù)量、單價、金額等填全。（3）辦公費用：如郵寄費、復(fù)印費、印刷費等，實報實銷；EMS郵寄費由辦公室統(tǒng)一郵寄、統(tǒng)一報銷，相關(guān)負責(zé)人須將郵寄的附件按部門匯總，經(jīng)各部門經(jīng)理簽字確認后報送財務(wù)部報銷。（4）交通費、通訊費：手機費，發(fā)票必須是公司員工本人姓名，且必須是當(dāng)月實際話費，實報實銷，如有充值卡或繳費卡代繳的，須附相應(yīng)金額的發(fā)票才予以報銷，且充值卡發(fā)票必須與手機所屬的通訊公司相一致；各部門中層的手機費須按照人力資源部下達的標(biāo)準(zhǔn)報銷，主管及其他人員需申請手機費補貼的，必須以書面形式（列明人員、標(biāo)準(zhǔn)、申請原因）上報給人力資源部，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行報銷；以上補貼人員及標(biāo)準(zhǔn)需每年重新申請，僅限當(dāng)年有效。辦事處電話費也必須以當(dāng)月實際話費單報銷，情況特殊的需另外申請。 交通費：中層交通補助原則上限沈
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