【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，由相關(guān)部門提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，財(cái)務(wù) 科 會(huì)同 股份公司 工程部對(duì)工程變更價(jià)款進(jìn)行審核后執(zhí)行。 （六） 項(xiàng)目設(shè)備價(jià)款支付累計(jì)達(dá)到合同總價(jià)款的 70%，供貨方必須向財(cái)務(wù)科提供 17%的增值稅專用發(fā)票。 （七） 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資金籌集與運(yùn)用、物資采購(gòu)與使用、財(cái)產(chǎn)清理與變現(xiàn)等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地反映工程項(xiàng)目成本費(fèi)用發(fā)生情況、資金流入流出情況及財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)情況。 第 三 十 九 條 竣工結(jié)算 （一） 工程項(xiàng)目結(jié)算編制及審計(jì)必須在 規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。 投資 200 萬(wàn)元以下的，編、審時(shí)間各 10 天；投資 200 萬(wàn)元 — 500 萬(wàn)元以下的，編、審時(shí)間各 15 天；投資 500 萬(wàn)元 — 20xx 萬(wàn)元以下的，編、審時(shí)間各 20 天；投資 20xx 萬(wàn)元 — 5000 萬(wàn)元以下的，編、 審時(shí)間各 30 天；投資 5000 萬(wàn)元及以上的，編、審時(shí)間各 40 天。 （二）單項(xiàng)工程階段驗(yàn)收合格后，由工程部督促項(xiàng)目單位、施工單位、監(jiān)理單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理工程結(jié)算?！豆こ探Y(jié)算書》需根據(jù)工程合同約定、施工組織設(shè)計(jì)、施工方案、圖紙會(huì)審紀(jì)要、設(shè)計(jì)修改或變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、隱蔽工程記錄、材 料價(jià)差、政策性調(diào)價(jià)等實(shí)際發(fā)生費(fèi)用編制，經(jīng)項(xiàng)目單位審核后三方簽字認(rèn)可，并經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后報(bào)送公司審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)。 （三）結(jié)算送審資料必須為原件，具體包括：招投標(biāo)文件、合同、工程施工圖、竣工圖、設(shè)計(jì)變更通知單（必須由設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、項(xiàng)目單位、施工單位四方簽字認(rèn)可）、工程量簽證單（由項(xiàng)目單位提供）、地勘報(bào)告、工程預(yù)算、結(jié)算書、工程量驗(yàn)收詳細(xì)地點(diǎn)、樓層及相應(yīng)數(shù)量的計(jì)算公式、供料明細(xì)表（以出庫(kù)單為準(zhǔn)）、施工方資質(zhì)證明。報(bào)審資料不符合規(guī)定的，審計(jì)部不予接收。 （四） 項(xiàng)目結(jié)算、審計(jì)未按時(shí)報(bào)送或?qū)徲?jì)后比例出入較大 的，按照《獎(jiǎng)懲辦法》中工程管理相關(guān)條款進(jìn)行處罰。 第 四十 條 項(xiàng)目開(kāi)車及試生產(chǎn) （一） 在計(jì)劃開(kāi)車生產(chǎn)三個(gè)月前，由項(xiàng)目單位將生產(chǎn)所需物資計(jì)劃（物資名稱、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)、數(shù)量、采購(gòu)到廠時(shí)間等）、產(chǎn)品銷售計(jì)劃（產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)、產(chǎn)品主要用途、產(chǎn)量計(jì)劃）分別報(bào)采購(gòu)部、市場(chǎng)部。同時(shí)將生產(chǎn)定崗定員、培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和人力資源部。 （二） 項(xiàng)目各單項(xiàng)工程結(jié)束經(jīng)調(diào)試具備開(kāi)車條件的，由項(xiàng)目單位向公司書面上報(bào)項(xiàng)目預(yù)驗(yàn)收申請(qǐng)。工程部牽頭組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收，檢查項(xiàng)目是否按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)建成，是否具備開(kāi) 車條件， 檢查項(xiàng)目土建、設(shè)備工藝、電氣儀表、安全環(huán)保、檔案資料等專業(yè)存在哪些問(wèn)題以及解決方案，確定項(xiàng)目開(kāi)車時(shí)間等事項(xiàng)。 （三） 項(xiàng)目的開(kāi)車調(diào)試、試車、試生產(chǎn)方案由項(xiàng)目單位會(huì)同各事業(yè)部編制，經(jīng)分管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核后實(shí)施。因設(shè)計(jì)、施工原因造成項(xiàng)目不能正常開(kāi)車的，由項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)督促相關(guān)施工方、交貨方進(jìn)行整改，整改費(fèi)用由責(zé)任方承擔(dān)，并按合同追究責(zé)任方責(zé)任。試生產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的，經(jīng)公司同意后（計(jì)劃考核部納入考核體系）即轉(zhuǎn)入正常生產(chǎn)階段。 第四十一條 由生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)試生產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用（領(lǐng)用原材料、備品備件、電耗、職 工薪酬等） ,所有單據(jù)應(yīng)注明“試生產(chǎn)”字樣，與正式生產(chǎn)發(fā)生費(fèi)用嚴(yán)格分開(kāi)。試車合格產(chǎn)品由項(xiàng)目部和倉(cāng)庫(kù)同時(shí)登記備查賬（產(chǎn)品名稱、數(shù)量），產(chǎn)品出售時(shí)，優(yōu)先考慮出售試車產(chǎn)品，銷售所得沖減在建工程成本。 第 四十 二 條 工程竣工驗(yàn)收及 后 評(píng)價(jià) （一） 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申報(bào)條件：工程項(xiàng)目按照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)全面完工；工程結(jié)算、審計(jì)完成；工程項(xiàng)目單項(xiàng)（檔案、安全、環(huán)保、消防等）驗(yàn)收合格；工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算辦理結(jié)束等。 （二） 生產(chǎn)項(xiàng)目在連續(xù)安全、穩(wěn)定運(yùn)行三個(gè)月后，建筑工程項(xiàng)目在全面完工后 6 個(gè)月內(nèi)，由項(xiàng)目單位向公司提交驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告和項(xiàng)目建設(shè)管理 報(bào)告、監(jiān)理工作報(bào)告、設(shè)計(jì)工作報(bào)告、施工管理工作 報(bào)告等竣工驗(yàn)收必備資料。 （三） 公司竣工驗(yàn)收領(lǐng)導(dǎo)小組在接到驗(yàn)收申請(qǐng) 5日內(nèi)成立項(xiàng)目竣工驗(yàn)收專家小組，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作，出具《項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作報(bào)告》。考核認(rèn)定達(dá)產(chǎn)達(dá)效的，正式移交生產(chǎn)單位管理；考 核認(rèn)定未能達(dá)產(chǎn)達(dá)效的，由項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)督促整改，整改費(fèi)用由責(zé)任方承擔(dān)，并按合同追究責(zé)任方責(zé)任。 （四） 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，由項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)編制財(cái)產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按照《工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告》及《項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作報(bào)告》結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，相關(guān)事業(yè)部負(fù)責(zé)監(jiān)交。 （ 五） 需要行業(yè)主管部門驗(yàn)收的項(xiàng)目，由項(xiàng)目建設(shè)單位在項(xiàng)目正式移交生產(chǎn)后半年內(nèi)，向行業(yè)主管部門申請(qǐng)驗(yàn)收，驗(yàn)收通過(guò)后由行業(yè)主管部門出具《項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作報(bào)告》。 （六） 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，在一個(gè)完整的年度內(nèi)，由公司成立項(xiàng)目后評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。 第 四十 三 條 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) ㈠ 在建工程預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)：財(cái)務(wù)科根據(jù)生產(chǎn) 部門 提供的產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)出數(shù)量、實(shí)際產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益證明等確定工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的證明，將該項(xiàng)工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出明細(xì) 由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后 上報(bào)給股份公司總會(huì)計(jì)師 審批 后暫估入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后調(diào)整暫估價(jià)值。 ㈡ 在建工程正常結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)按照《工程項(xiàng)目管理制度》執(zhí)行。 工程項(xiàng)目支出全部入賬后，由財(cái)務(wù)科會(huì)同項(xiàng)目部人員編制項(xiàng)目決算報(bào)告（必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告），財(cái)務(wù)科憑決算報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告正式結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。 第 七 章 固定資產(chǎn)管理 第 四十 四 條 公司固定資產(chǎn)管理 包括固定資產(chǎn)的新增、使用、報(bào)廢 與 處置整個(gè)過(guò)程， 嚴(yán)格 按 股份 公司 《固定資產(chǎn)管理辦法》 相關(guān) 規(guī)定 執(zhí)行 。 ㈠ 新增固定資產(chǎn) 審批流程 新增生產(chǎn)性固定資產(chǎn)： 由公司提出書面申請(qǐng)， 經(jīng)公司董事長(zhǎng)、化工生產(chǎn)部總經(jīng)理審核后，形成新增、更換固定資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后由總經(jīng)辦按程序報(bào)批：其中單項(xiàng)金額在 50 萬(wàn)元以下的，由股份公司總經(jīng)理審批；單項(xiàng)金額達(dá)到 50萬(wàn)元（含 50萬(wàn)元）以上的，由股份公司總經(jīng)理審核后報(bào)董事長(zhǎng)審批。單項(xiàng)金額達(dá)到《股份公司章程》有關(guān)規(guī)定的，按程序提交股份公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。 結(jié)合年度大修進(jìn)行技術(shù)改造新增、更換固定資產(chǎn)：由公司提出書面申請(qǐng)，分別經(jīng)公司董事長(zhǎng)、化工生產(chǎn)部總經(jīng)理審核后，形成新增固定資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后 由總經(jīng)辦報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。 新增 IT 系列設(shè)備：由公司編制申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審核后報(bào)股份公司信息中心，信息中心根據(jù)需求崗位的實(shí)際情況決定是否購(gòu)買。若能從股份公司內(nèi)部調(diào)配的由信息中心進(jìn)行調(diào)配，不能調(diào)配的簽署意見(jiàn)后報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理審核簽字后報(bào)總經(jīng)辦 ,經(jīng)股份公司董事長(zhǎng)審批后實(shí)施。 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)：由公司提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審核后報(bào)股份公司總經(jīng)辦，經(jīng)總經(jīng)辦主任審核，報(bào) 股份公司 董事長(zhǎng)審批后實(shí)施。 以上審批程序結(jié)束后，按照股份公司《合同管理制度》和《招標(biāo)管理制度》規(guī)定實(shí)施。 ㈡ 正 常報(bào) 廢的固定資產(chǎn)審批流程：公司提出固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng) 報(bào)告 ， 股份公司化工生產(chǎn)部組織鑒定 ， 股份公司 分管副總經(jīng)理審核 ，股份公司 財(cái)務(wù)部責(zé)任會(huì)計(jì)審核 ， 股份公司 總會(huì)計(jì)師審批。 ㈢ 非正常報(bào)廢和政策性報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由使用單位查明報(bào)廢 原因、預(yù)計(jì)可回收殘值、清理費(fèi)用、出售價(jià)值、凈損失等，填寫固 定資產(chǎn)報(bào)廢審批表提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)各主管部門組織鑒定、分管副 總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部按季度形成報(bào)告，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后在下季度 初按以下程序報(bào)批：?jiǎn)雾?xiàng)報(bào)廢固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈損失金額在 50 萬(wàn)元以 下的，或季度內(nèi)預(yù)計(jì)凈損失累計(jì)金額在 500 萬(wàn)元以下的， 經(jīng)公司總 經(jīng)理辦公會(huì)討論后由總經(jīng)理審批 。單項(xiàng)報(bào)廢固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈損失金 額達(dá)到 50 萬(wàn)元（含 50 萬(wàn)元）以上的，或季度內(nèi)預(yù)計(jì)凈損失累計(jì)金 額超過(guò) 500 萬(wàn)元的經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核后報(bào)董事長(zhǎng)審批；單項(xiàng)報(bào)廢 固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈損失金額達(dá)到 1000 萬(wàn)元（含 1000 萬(wàn)元）以上的， 或報(bào)廢固定資產(chǎn)年度預(yù)計(jì)凈損失累計(jì)金額在 3000 萬(wàn)元以上的應(yīng)提 交董事會(huì)審議通過(guò)；單項(xiàng)固定資產(chǎn)報(bào)廢預(yù)計(jì)凈損失金額在 3000 萬(wàn)元 以上的，或固定資產(chǎn)報(bào)廢預(yù)計(jì)凈損失年度累計(jì)金額在 5000 萬(wàn)元以上 的應(yīng)提交股東大會(huì)審議通過(guò)。 第 四十 五 條 財(cái)務(wù) 科 憑《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表》、固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告及報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表進(jìn)行賬務(wù)處理，并在 NC系統(tǒng)中對(duì)相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行處理。 第 四十 六 條 固定資產(chǎn) 計(jì)提 折舊 、減值準(zhǔn)備執(zhí)行 股份公司 統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策 。 ㈠ 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。房屋建筑物折舊年限為 30年，殘值率為 5%；機(jī)器設(shè)備折舊年限為 20年，殘值率為 5%；運(yùn)輸設(shè)備的折舊年限為 5 年，殘值率為 10%；電子與辦公設(shè)備的折舊年 限為 5年，殘值率為 5%。 ㈡ 需加速折舊的固定資產(chǎn)，由公司向股份公司化工生產(chǎn)部提出申請(qǐng)，經(jīng) 股份公司 分管生產(chǎn)副總經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)， 報(bào)股份公司 財(cái)務(wù) 部、 總會(huì)計(jì)師審批后，財(cái)務(wù) 科向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)，經(jīng)備案后進(jìn)行加速折舊 。 第 四十 七 條 公司負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)，出具分析報(bào)告。 ㈠固定資產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)科在盤點(diǎn)前進(jìn)行固定資產(chǎn)賬簿記錄的核對(duì)，保證賬賬相符。 ㈡盤點(diǎn)完成后，由使用部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并與賬簿記錄核對(duì)。 ㈢對(duì)賬實(shí)不符、盤盈（虧）的，由使用部門逐筆查明原因，編制《固定資產(chǎn)盤盈（虧）表》，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審核，報(bào)股份公司化工生產(chǎn)部審簽、總會(huì)計(jì)師審批后，由財(cái)務(wù)科及時(shí)調(diào)整有關(guān)賬簿記錄。 第 八 章 往來(lái)管 理 第 四十 八 條 應(yīng)收款項(xiàng)分為因銷售商品、材料形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和其他應(yīng)收款。按照客戶信用等級(jí)授予相應(yīng)的信用期限，嚴(yán)格按銷售合同或協(xié)議期限進(jìn)行有計(jì)劃地收款。 公司對(duì)業(yè)務(wù)員銷售回款實(shí)行終身責(zé)任制，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé) 每季度對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)超過(guò)信用期限的要督促業(yè)務(wù)員及時(shí)催收， 業(yè)務(wù)員并 向客戶寄送對(duì)賬單或進(jìn)行往來(lái)函證。 逾期貨款回收有較大風(fēng)險(xiǎn)或無(wú)法回收的，業(yè)務(wù)員寫出專題報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、股份公司法律事務(wù)部研究解決措施，由公 司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽署明確處理意見(jiàn)后實(shí)施。 業(yè)務(wù)包干費(fèi)應(yīng)按照股份公司計(jì)劃考核部確 定的考核方案，嚴(yán)格按回收貨款的金額或噸位計(jì)提、兌現(xiàn)，對(duì)超期回收貨款相應(yīng)扣減業(yè)務(wù)包干費(fèi)。 第四十 九 條 應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)出現(xiàn)呆壞賬的，公司將嚴(yán)格追究經(jīng)辦人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 業(yè)務(wù)人員不負(fù)責(zé)任給公司造成損失的，直接責(zé)任人承