工程項目稽核管理辦法(編輯修改稿)
2024-09-01 06:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和設(shè)備進(jìn)場時應(yīng)按規(guī)定程序報驗并出具檢驗合格證。三、重要材料的代用由項目管理部門書面提出，設(shè)計單位和監(jiān)理單位通過，報經(jīng)稽核部門按規(guī)定程序批準(zhǔn)后方可實施。超過5萬元以上的由集團(tuán)公司成本管理辦公室領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第二十一條 工程結(jié)算一、工程結(jié)算采取二審制。商品房開發(fā)項目工程及竣工驗收后三個月內(nèi)應(yīng)完成結(jié)算工作（合同有約定的從其約定）附整體項目費用匯總表，報集團(tuán)公司稽核部審核；職工保障性住房竣工驗收后按合同約定時間完成結(jié)算工作，按鐵路局規(guī)定并報審后，附整體項目費用匯總表，按合同項目報集團(tuán)公司稽核部審核。二、工程竣工結(jié)算應(yīng)具備以下基本條件： （一）符合合同（協(xié)議）、中標(biāo)價加減簽證變更有關(guān)結(jié)算條款的規(guī)定；（二）具備完整有效的質(zhì)量評定結(jié)果和符合規(guī)范要求的竣工驗收資料；（三）項目設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證及其他有關(guān)結(jié)算原始資料齊備；（四）工程遺留問題已處理完畢；（五）施工單位結(jié)算書按要求編制，所附資料齊全。三、工程結(jié)算中現(xiàn)場簽證、設(shè)計變更以我方掌握的原始依據(jù)為準(zhǔn)。四、施工單位提報的結(jié)算書須經(jīng)監(jiān)理單位審核后，由稽核部門在合同約定的時間內(nèi)完成審批。五、項目所在公司或部門要詳細(xì)核對工程量、審定價格和取費標(biāo)準(zhǔn)、計算工程總造價，做到資料完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。六、施工單位編制的預(yù)、結(jié)算書，應(yīng)當(dāng)有工費、材料、設(shè)備和有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計算過程及詳細(xì)的編制說明。七、項目所在公司在結(jié)算資料基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)付備料款、代墊款項費用等債權(quán)、債務(wù)，對照合同詳細(xì)審核并編制工程財務(wù)決算書，并報集團(tuán)公司稽核部備案。第二十二條 項目所在公司按月向集團(tuán)公司稽核部上報《在建項目經(jīng)營信息反饋表》（詳見附件3）、《工程變更簽證動態(tài)情況表》（詳見附件4）。第二十三條 各項目公司須執(zhí)行當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)建設(shè)項目文檔管理規(guī)定和鐵路局及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，建立健全相關(guān)制度及臺賬，并加強(qiáng)內(nèi)部管理。同時，接受上級部門的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。第五章 項目分析第二十四條 項目分析采取單項分析與綜合分析相結(jié)合的辦法，由項目所在公司和集團(tuán)公司稽核部根據(jù)職責(zé)要求開展。第二十五條 根據(jù)項目進(jìn)度，及時對主體工程成本進(jìn)行跟蹤分析管理，進(jìn)行“三算”（概算、預(yù)算、結(jié)算）對比，找出工程成本超、降的因素，并提出改進(jìn)意見及措施。第二十六條 依據(jù)項目決算書，結(jié)合各種政府繳費、工程各項費用支出等情況，對照項目《可行性研究報告》，分析整個項目盈虧情況，并及時做出總結(jié)。第六章 監(jiān)督、檢查第二十七條 監(jiān)督檢查堅持隨機(jī)性、實效性原則，確保項目造價和工程施工質(zhì)量、進(jìn)度符合有關(guān)規(guī)定及市場變化。并實行每年一次的定期檢查。第二十八條 監(jiān)督檢查應(yīng)根據(jù)日常工作及重點工作需要進(jìn)行，結(jié)果將作為工程審核、計價工作動態(tài)控制和對項目所在公司考核的依據(jù)。第二十九條 監(jiān)督、檢查的主要內(nèi)容一、對各項成本費用進(jìn)行核實，隨時抽查隱蔽工程及變更簽證等。二、工程款支付是否按施工進(jìn)度和審核完成的工程計量，是否按審核確認(rèn)的完成表控制范圍內(nèi)支付。三、相關(guān)的基礎(chǔ)資料臺賬。四、檢查工程項目規(guī)劃設(shè)計方案論證會資料是否齊全、會審手續(xù)完備。五、施工圖設(shè)計會審紀(jì)要是否齊全，會審圖紙內(nèi)容是否反映出科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、合理性要求，避免或減少設(shè)計不合理造成的投資浪費。六、拆遷總體方案中附有當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)拆遷補(bǔ)償文件，拆遷平面位置圖準(zhǔn)確齊全，資料及時存檔。七、審核招標(biāo)控制價、標(biāo)底、審核單資料完整。八、現(xiàn)場簽證資料齊全、簽證單內(nèi)容表達(dá)能反映現(xiàn)場真實情況。九、工程材料及設(shè)備招（議）標(biāo)中，要有三家以上市場調(diào)查資料和詢價資料，詢價記錄要齊全。十、工程竣工及驗收資料齊全。十一、工程結(jié)算資料在規(guī)定的時間內(nèi)完成，及時整理歸檔，整體項目費用匯總表齊全。十二、項目所在公司有無做項目盈虧分析。第七章 考核管理第三十條 考核管理采取靜態(tài)與動態(tài)相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)獎懲與表彰批評相結(jié)合的方式。其中靜態(tài)方式是指臺賬管理、工程質(zhì)量、指標(biāo)控制等情況進(jìn)行的考核；動態(tài)方式主要指根據(jù)施工進(jìn)度、現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行的考核。第三十一條 項目所在公司職責(zé)不清、管理不善造成經(jīng)濟(jì)損失的或延誤工期造成工程質(zhì)量問題的或基礎(chǔ)資料不全、內(nèi)容失真的，酌情扣減項目所在公司工效掛鉤工資。第三十二條 對于監(jiān)督、檢查發(fā)現(xiàn)的問題，可根據(jù)情節(jié)輕重對相關(guān)公司或責(zé)任人通過現(xiàn)場指導(dǎo)、召開會議、書面通報等形式予以反映并限期整改，逾期未改，由集團(tuán)公司稽核部提出處理意見。第三十三條 考核結(jié)果由集團(tuán)公司稽核部提出初步意見，提交集團(tuán)公司會議研究確定。第三十四條 稽核部門要建立健全考核管理資料，并由專人負(fù)責(zé)。第三十五條 各公司可根據(jù)本辦法，制定公司專項考核措施。第八章 附則第三十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，此前發(fā)同時廢止。第三十七條 本辦法由稽核部負(fù)責(zé)解釋。第三十八條
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