qlmaaa公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-08-31 13:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十四條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并請求查明原因，做出處理。第十五條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度并做好內(nèi)部審計(jì)。第十六條 出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理清交接手續(xù)。第十八條 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由主管領(lǐng)導(dǎo)指定相關(guān)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。第四章 支票管理第十九條 支票由出納員專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對（購置物品由保管員簽字）、主管領(lǐng)導(dǎo)審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十一條 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。主管領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付后補(bǔ)簽。第五章 現(xiàn)金管理第二十二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一） 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二） 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三） 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四） 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五） 單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由主管領(lǐng)導(dǎo)確定。第二十三條 除本制度第二十四條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，主
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