投行業(yè)務工作底稿建立規(guī)則(編輯修改稿)
2025-08-30 23:59 本頁面
【文章內容簡介】 階段）輔導階段的工作底稿應包括（但不限于）以下內容：（1）輔導備案材料，包括輔導機構復印件；輔導人員的資格證明文件；輔導協議；輔導計劃；擬發(fā)行公司基本情況資料表；最近兩年經審計的財務報告，包括資產負債表、損益表、現金流量表等。（2）向證監(jiān)會派出機構報送的《股票發(fā)行上市輔導報告》及有關文件；（3）《發(fā)行上市輔導匯總報告》、《輔導驗收申請報告》；（4）項目人員出具的股份公司規(guī)范運行的專門的意見；（5）在輔導工作中形成的備忘錄、會議記錄、項目企業(yè)及其董事會和中介機構的承諾函、其他重要法律文件等。第十二條（工作底稿內容－盡職調查階段）盡職調查階段的工作底稿應包括（但不限于）以下內容： （1）盡職調查報告： （2）盡職調查提綱； （3）盡職調查計劃； （4）與項目企業(yè)往來的各種函件、會議紀要、備忘錄等材料； （5）項目企業(yè)按照盡職調查提綱提供的各種材料、文件匯總（應加蓋發(fā)行人紅章）； （6）項目企業(yè)及其董事會的承諾函（保證材料真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏）。第十三條（工作底稿內容－材料制作、內核及證監(jiān)會審核階段）材料制作、內核及證監(jiān)會審核階段的工作底稿應包括（但不限于）以下內容：（1）內核報告及表、承銷商備案材料等；（2）股票發(fā)行申報全套材料、證監(jiān)會反饋意見及相應的補充、修改材料；（3）各中介機構提供的文件及其他材料；（4）有關會議記錄、會議備忘錄；（5）項目企業(yè)及中介機構出具的保證所有材料真實、準確、完整的書面承諾函；（6）其他需要說明的事項。第十四條（工作底稿內容－發(fā)行銷售階段）股票發(fā)行銷售階段的工作底稿應包括（但不限于）以下內容：（1）股票發(fā)行方案；（2）股票發(fā)行定價的材料，包括詢價、審核材料等；（3）股票發(fā)行公告文件；（4）有關協議；（5）總結報告；（6）其他。第十五條（工作底稿內容－上市階段） 股票上市階段的工作底稿應包括（但不限于）以下內容： （1）股票上市申報材料； （2）上市公告書； （3）上市公司及董事會的承諾函； （4）總結報告； （5）其他。第十六條（工作底
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