【文章內(nèi)容簡介】 2000年2月中國中小企業(yè)信用擔保體系試點省市還與日本同行進行了業(yè)務(wù)交流。這個階段中小企業(yè)擔保實踐的特點是在多種形式試點的基礎(chǔ)上按照中央的統(tǒng)一要求進行規(guī)范操作，各級財政、人民銀行、商業(yè)銀行、科技、農(nóng)業(yè)、計劃、工商等部門和工商聯(lián)也積極參與和支持中小企業(yè)信用擔保體系試點。體系完善階段（2000年起）：2000年8月24日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國辦發(fā)[2000]59號），決定加快建立信用擔保體系，要求：各級政府和有關(guān)部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的中央、省、地（市）信用擔保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立和完善擔保機構(gòu)的準入制度、資金資助制度、信用評估和風險控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度。開始進入制度建設(shè)、組建國家信用再擔保機構(gòu)和完善體系建設(shè)階段。提出：要選擇若干具備條件的省、自治區(qū)、直轄市進行擔保與再擔保試點，探索組建國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)，為中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提供再擔保服務(wù)；在加快發(fā)展中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的同時，推動企業(yè)互助擔保和商業(yè)性擔保業(yè)務(wù)的發(fā)展。規(guī)定：對于政府出資的中小企業(yè)擔保機構(gòu)，必須實行政企分開和市場化公開運作，并一律納入地方中小企業(yè)信用擔保體系，各級政府部門一律不得操作具體擔保業(yè)務(wù)。2000年9月28日，國家經(jīng)貿(mào)委召開財政部、中國人民銀行、國家開發(fā)銀行、進出口銀行、各商業(yè)銀行、研究機構(gòu)以及中國中小企業(yè)對外合作協(xié)調(diào)中心、中投保公司、中科智擔保公司、長春市中小企業(yè)擔保公司、鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔保中心、包頭市中小企業(yè)信用擔保中心等參加的“信用擔保體系與國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)方案起*工作座談會”，會議通報了全國試點情況，討論了方案框架和起*工作思路。2000年11月1日召開的“中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展國際研討會”上，重慶南岸區(qū)、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內(nèi)蒙古包頭市和吉林長春市等全國中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展示范城市，提出了建立社區(qū)中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)、公務(wù)員擔保小額貸款體系、城市中小企業(yè)再擔保體系等試點方案，與會的各地中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)還研究討論了關(guān)于組建中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)同業(yè)公會的設(shè)想，并提出了加快組建國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)的要求。三、中小企業(yè)信用擔保體系的基本框架和實踐模式　　中小企業(yè)信用擔保體系體系的基本框架　　按照國務(wù)院“加快建立中小企業(yè)信用擔保體系”的決定精神和國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的基本要求，在《指導意見》基礎(chǔ)上建立起來的我國中小企業(yè)信用擔保體系體系的基本框架是：　?、判再|(zhì)：各類擔保機構(gòu)的性質(zhì)定位于：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的；中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)為中小企業(yè)自愿組成的、由會員企業(yè)出資為主、以會員企業(yè)為服務(wù)對象的擔保機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)，不以盈利為目的；中小企業(yè)商業(yè)性擔保機構(gòu)為民間投資的、以盈利為主要目的的擔保機構(gòu)。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可以設(shè)立為國有控股也可以組建為國有參股的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人，互助擔保機構(gòu)可以設(shè)立為社團法人或企業(yè)法人，商業(yè)擔保機構(gòu)可以設(shè)立為企業(yè)法人或個人獨資、合伙企業(yè)?！　、圃瓌t與目標：原則：支持發(fā)展與防范風險、政府扶持與市場操作、開展擔保與提高信用相結(jié)合。目標：逐步由中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的社會化的信用體系，推動中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)逐步發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結(jié)合的社會化的信用中心?！　、求w系構(gòu)成：中小企業(yè)信用擔保體系由一體兩翼組成?！耙惑w”指城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔保體系，國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象；省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象；城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以社區(qū)互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象并從事授信擔保業(yè)務(wù)?！皟梢怼敝冈诔青l(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對象的互助擔保機構(gòu)與商業(yè)擔保機構(gòu)，是中小企業(yè)信用擔保體系的基礎(chǔ)，從事中小企業(yè)直接擔保業(yè)務(wù)。商業(yè)擔保機構(gòu)和互助擔保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定享受中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提供的再擔保服務(wù)和風險分擔?！　、荣Y金來源：中小企業(yè)信用擔保體系的資金來源包括：政府預算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風險保證金、國內(nèi)外捐贈等。其中：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔?；稹⒃贀蕚浣?、會員風險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)商業(yè)擔保機構(gòu)的資金來源有民間投資等資本金以及被擔保企業(yè)交納的風險保證金、國內(nèi)外捐贈等。中小企業(yè)信用擔?；鹩烧A算撥款設(shè)立，僅限用于中小企業(yè)信用再擔保和授信擔保業(yè)務(wù)，按基金預算來源不同分別委托國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)運作，分別由國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會（各級經(jīng)貿(mào)委、人民銀行、財政部門）進行監(jiān)管?！　、蓹C構(gòu)職能與業(yè)務(wù)對象：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的職能主要是運作自有資本和政府信用擔?；?，開展再擔保和授信擔保業(yè)務(wù)，統(tǒng)一負責納入中小企業(yè)信用擔保體系服務(wù)范圍內(nèi)中小企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用信息等信用管理工作；中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)的職能主要是運作由會員企業(yè)出資和其他民間投資形成的資本金，以會員企業(yè)為服務(wù)對象開展直接擔保業(yè)務(wù)，可以從事會員企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)；中小企業(yè)商業(yè)性擔保機構(gòu)的職能主要是運作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔保業(yè)務(wù)，可以從事法律允許的對被擔保企業(yè)的信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)。中小企業(yè)授信擔保業(yè)務(wù)對象是符合國家產(chǎn)業(yè)政策的各類中小企業(yè)的貸款擔保、創(chuàng)業(yè)投資擔保、風險投資回購融資擔保等；中小企業(yè)信用再擔保業(yè)務(wù)對象是互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)，為他們提供以分擔直接擔保風險為主要內(nèi)容的再擔保服務(wù)；中小企業(yè)直接擔保業(yè)務(wù)對象是法律允許的所有經(jīng)濟活動的擔保服務(wù)。 （6）協(xié)作銀行與擔保資金：協(xié)作銀行有兩類：一是從事直接擔保貸款業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般由互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機構(gòu)作為協(xié)作銀行，由擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行以合同方式確定保證責任、責任比例、放大倍數(shù)、資信評估等協(xié)作事項。擔保資金一般專戶存入?yún)f(xié)作銀行或購買國庫券等。二是從事授信擔保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般是先由銀行向中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提出申請，由信用擔保機構(gòu)報請同級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會批準后，由信用擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行簽定合同確定授權(quán)額度、貸款損失率、代償補償率、責任比例等協(xié)作事項。擔保資金也按照直接擔保業(yè)務(wù)與授信擔保業(yè)務(wù)分別進行管理：互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)按照與協(xié)作銀行確定的擔保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如50%），將擔保資金存入?yún)f(xié)作銀行或同級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行；中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)自有擔保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業(yè)信用擔?；?，按照確定的擔保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如80%），存入承辦授信擔保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行或同級中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行?！　、孙L險控制與責任分擔：采取協(xié)定放大倍數(shù)、資信評估、會員資格、企業(yè)和經(jīng)營者反擔保、設(shè)定代償率、實施強制再擔保、依法追償?shù)确绞竭M行風險控制。采取擔保人與債權(quán)人、擔保人與再擔保人、擔保人與被擔保人協(xié)定責任比例等方式共擔風險。中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)按照擔保業(yè)務(wù)收入的一定比例（如20%）建立擔保風險準備金?！　、绦袠I(yè)自律與政府監(jiān)督：成立中小企業(yè)擔保機構(gòu)同業(yè)公會，從事中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的各類擔保機構(gòu)必須加入一個本地區(qū)的同業(yè)公會。由經(jīng)貿(mào)委、財政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督管理委員會（一般由省市政府中小企業(yè)職能部門負責人兼任委員會主任），由財政、審計和其他出資者組成擔保機構(gòu)的監(jiān)事會（一般由最大股東或財政部門人選擔任監(jiān)事會主席）。所有從事中小企業(yè)直接擔保業(yè)務(wù)的各類擔保機構(gòu)必須參加所在城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的強制再擔保，并可以在協(xié)商的基礎(chǔ)上參加自愿再擔保。城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)必須參加所在省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的強制再擔保，省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)必須參加國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)的強制再擔保?！　、托袠I(yè)準入和扶持政策：為控制擔保風險要嚴格行業(yè)準入制度：設(shè)立中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)應由地級城市人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊；設(shè)立省市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應由省級人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊。享受國務(wù)院辦公廳“對納入全國試點范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔保、再擔保機構(gòu)，可由地方政府確定，對其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營業(yè)稅”政策，其中全國試點范圍應是：國家、省、市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以及參加強制再擔保的中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)。免稅擔保收入是指：國家、省、市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保業(yè)務(wù)收入；中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)從事直接擔保業(yè)務(wù)收入中轉(zhuǎn)繳再擔保部分；中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)和商業(yè)擔保機構(gòu)按照擔保業(yè)務(wù)收入中按照規(guī)定比例建立擔保風險準備金的部分?！　≈行∑髽I(yè)擔保試點的實踐模式　　按照國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)[2000]59號的基本要求和《指導意見》的基本框架，我國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的實踐模式，歸納起來包括信用擔保、互助擔保和商業(yè)擔保等三種具體模式。　?、判庞脫＃褐行∑髽I(yè)信用擔保機構(gòu)是社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進體系的重要組成部分，也是建立政府促進中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，探索市場經(jīng)濟體制和經(jīng)濟全球化形勢下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。在中小企業(yè)信用擔保體系中，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是核心，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的，設(shè)立具有法人實體資格的獨立擔保機構(gòu)（企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人），實行市場化公開運作，接受政府機構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔保基金、再擔保準備金、會員風險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)包括城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，國家中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象，省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象，城市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以社區(qū)商業(yè)擔保機構(gòu)和互助擔保機構(gòu)為再擔保服務(wù)對象并從事授信擔保業(yè)務(wù)。從試點初期情況看，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)占全部擔保機構(gòu)的90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會同財政、銀行等部門共同組建，擔保資金主要是地方政府預算撥款，除個別地區(qū)按照部門隸屬關(guān)系分別設(shè)立幾個中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)外，各地區(qū)都是只設(shè)立一個中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)面向所有中小企業(yè)提供擔保服務(wù)?！　、苹ブ鷵＃褐行∑髽I(yè)互助擔保機構(gòu)分布在我國城鄉(xiāng)社區(qū)，以中小企業(yè)為服務(wù)對象，從事中小企業(yè)直接擔保業(yè)務(wù)，是中小企業(yè)信用擔保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔保機構(gòu)，它以自我出資、自我服務(wù)、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內(nèi)外捐贈等，一般設(shè)立為社團法人或企業(yè)法人。中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提供的再擔保服務(wù)和風險分擔。從試點初期情況看，此類占全部擔保機構(gòu)的5%左右，主要是以地方工商聯(lián)、私營協(xié)會及私營企業(yè)等自發(fā)組建，擔保資金主要是會員企業(yè)出資為主要來源，地方政府也給予一定資助，一般在區(qū)縣和社區(qū)設(shè)立中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)。從未來發(fā)展情況看，互助擔保機構(gòu)將有三個特點，一是每個擔保機構(gòu)的規(guī)模相對較??；二是與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結(jié)合；三是通過向信用擔保機構(gòu)申請再擔保來分散風險?！　、巧虡I(yè)擔保：中小企業(yè)商業(yè)擔保機構(gòu)起步較早，但是由于擔保風險與擔保收益不成比例，所以，除個別幾個具有政府背景的國有商業(yè)擔保公司之外，其他商業(yè)擔保公司發(fā)展比較緩慢。中小企業(yè)商業(yè)擔保機構(gòu)是一般以企業(yè)、社會個人為主出資組建，也有國有獨資的商業(yè)擔保公司，多設(shè)立為企業(yè)法人，法律也允許設(shè)立個人獨資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔保公司。商業(yè)擔保公司以獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，從事的中小企業(yè)直接擔保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。中小企業(yè)擔保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提供的再擔保服務(wù)和風險分擔。從試點初期情況看，此類占全部擔保機構(gòu)的5%左右，主要是以工商聯(lián)、私營協(xié)會、科技部門、開發(fā)區(qū)及公司企業(yè)等組建，個別地方政府（財政、科技、計劃、主管部門）也有出資。從未來發(fā)展情況看，為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)