保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引gicif資料(編輯修改稿)
2024-08-29 23:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、規(guī)范化、程序化運(yùn)作。第三十五條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展委托投資，應(yīng)當(dāng)與投資管理人簽訂委托投資管理協(xié)議，載明當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、關(guān)鍵人員變動(dòng)、利益沖突處理、風(fēng)險(xiǎn)防范、信息披露、異常情況處置、資產(chǎn)退出安排以及責(zé)任追究等事項(xiàng)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)化原則，根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模、投資目標(biāo)、投資策略、投資績(jī)效等因素，協(xié)商確定管理費(fèi)率定價(jià)機(jī)制，動(dòng)態(tài)調(diào)整管理費(fèi)率水平，并在委托投資管理協(xié)議中載明。第三十六條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)收益特征，審慎制定委托投資指引，合理確定投資范圍、投資目標(biāo)、投資期限和投資限制等要素，定期或者不定期審核委托投資指引，并做出適當(dāng)調(diào)整。投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)配置指引，根據(jù)保險(xiǎn)資金特性構(gòu)建投資組合，公平對(duì)待不同資金。第三十七條 投資管理人（受托方）的運(yùn)作應(yīng)符合監(jiān)管規(guī)定及合同約定。（一）投資管理人在各受托賬戶之間、受托賬戶與自有賬戶之間設(shè)立防火墻，建立防范賬戶間利益輸送方面的制度規(guī)范。（二）投資管理人指定賬戶投資經(jīng)理，確定賬戶管理方式與流程，擬訂投資計(jì)劃，開展具體投資業(yè)務(wù)。（三）投資管理人存在利益沖突的不同性質(zhì)賬戶投資經(jīng)理及其他重要崗位人員不應(yīng)存在交叉重疊。（四）投資管理人存在違反合同約定投資，不公平對(duì)待不同資金，挪用受托資金，向委托機(jī)構(gòu)提供最低投資收益承諾，以保險(xiǎn)資金及其投資形成的資產(chǎn)為他人設(shè)定擔(dān)保及其他違法行為的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)解聘或更換投資管理人。第三十八條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估投資管理人的管理能力、投資業(yè)績(jī)、服務(wù)質(zhì)量等要素，跟蹤監(jiān)測(cè)各類委托投資賬戶風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)狀況，定期出具分析報(bào)告。發(fā)生重大突發(fā)事件，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即采取有效措施。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展委托投資，應(yīng)當(dāng)建立投資資產(chǎn)退出機(jī)制，有效維護(hù)保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全與完整。第三十九條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和資金特點(diǎn)，劃分“普通賬戶”和“獨(dú)立賬戶”，實(shí)行資產(chǎn)配置分賬戶管理。對(duì)于普通賬戶，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理要求，采用現(xiàn)金流、期限、成本率、有效久期、凸性等指標(biāo)，量化評(píng)估各類普通賬戶負(fù)債特征、存量資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債缺口狀況，綜合分析各普通賬戶之間的關(guān)系、普通賬戶資產(chǎn)負(fù)債關(guān)系，確定各類賬戶預(yù)期收益目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，制定和實(shí)施資產(chǎn)配置政策。資產(chǎn)配置政策應(yīng)采用絕對(duì)收益率或者相對(duì)收益率指標(biāo)，設(shè)定業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)，明確業(yè)績(jī)歸因，評(píng)估資產(chǎn)配置結(jié)果，并建立相應(yīng)考核機(jī)制。資產(chǎn)配置政策主要包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃（至少三年）和年度資產(chǎn)配置計(jì)劃，需要經(jīng)營(yíng)管理層和專業(yè)委員會(huì)審議，并提交董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)審定。對(duì)于獨(dú)立賬戶，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照合同約定的資產(chǎn)配置范圍和比例，設(shè)置獨(dú)立的賬戶進(jìn)行決策和管理，明確獨(dú)立賬戶風(fēng)格，編制投資賬戶說明書，并及時(shí)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。設(shè)置獨(dú)立賬戶的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，定期披露投資賬戶的單位價(jià)格、投資組合、收益率以及托管行和投資經(jīng)理變動(dòng)信息，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保托管的普通賬戶資產(chǎn)和獨(dú)立賬戶資產(chǎn)在賬戶設(shè)置、資金清算、會(huì)計(jì)核算、賬戶記錄等方面的獨(dú)立、清晰與完整。第四十條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善保險(xiǎn)資產(chǎn)托管機(jī)制，選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱托管機(jī)構(gòu)），將保險(xiǎn)資金運(yùn)用形成的各項(xiàng)投資資產(chǎn)全部實(shí)行第三方托管和監(jiān)督。托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的有效指令，辦理資金收支，并確保托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的收支活動(dòng)通過托管資金賬戶進(jìn)行。第四十一條 信息及文件交接，涉及銀行賬戶資料和資產(chǎn)權(quán)屬證明等移交，應(yīng)當(dāng)明確委托人、受托人和托管人三方的日常溝通方式、指令流轉(zhuǎn)方式，對(duì)接信息系統(tǒng)等，使各方具備履行職責(zé)的條件。第四十二條 報(bào)告與溝通。（一）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受托投資或者發(fā)行保險(xiǎn)資產(chǎn)管理產(chǎn)品，投資管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定，及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人披露資金投向、投資管理、資金托管、風(fēng)險(xiǎn)管理和重大突發(fā)事件等信息，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。（二）投資管理人受托管理保險(xiǎn)資金，應(yīng)當(dāng)定期或不定期向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)披露受托資金配置狀況、價(jià)格波動(dòng)、交易記錄、績(jī)效歸因、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)及投資人員變動(dòng)等信息，并為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)查詢上述信息提供便利和技術(shù)支持。（三）托管人應(yīng)及時(shí)向委托人和受托人報(bào)告投資風(fēng)險(xiǎn)等情況。（四）保險(xiǎn)資金委托人、受托人與托管人三方之間應(yīng)建立重大和緊急事項(xiàng)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，妥善解決委托資產(chǎn)管理與運(yùn)用中的具體問題。第二節(jié) 投資決策控制第四十三條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全相對(duì)集中、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策和授權(quán)制度，制定明細(xì)的決策流程，明確授權(quán)方式、標(biāo)準(zhǔn)、程序、時(shí)效和責(zé)任。 （一）建立民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。（二）應(yīng)建立適應(yīng)各種資金來源、各投資品類以及公司內(nèi)部工作需要的決策體系，設(shè)置專門的委員會(huì)負(fù)責(zé)投資、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與發(fā)行的決策，決策體系應(yīng)經(jīng)過保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)審批通過，保證資金運(yùn)用程序必須遵從相關(guān)法規(guī)要求和管理層的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。（三）應(yīng)建立明確及適當(dāng)?shù)臎Q策層級(jí)，實(shí)現(xiàn)自上而下、次序分明、關(guān)鍵決策層級(jí)互相獨(dú)立且存在回避機(jī)制的決策順序。（四）應(yīng)建立健全的投資授權(quán)制度，明確授權(quán)流程、授權(quán)調(diào)整流程、轉(zhuǎn)授權(quán)流程，以及授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，按照職責(zé)為各授權(quán)層級(jí)賦予相應(yīng)投資類型的決策權(quán)限，包括但不僅限于：權(quán)限類型、投資范圍、投資金額、投資方向等。（五）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)于資金運(yùn)用的重大業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效。（六）決策體系需要伴隨公司業(yè)務(wù)發(fā)展、組織架構(gòu)、部門職責(zé)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。（七）制定明確的決策程序、議事規(guī)則及回避機(jī)制，明確決策中應(yīng)關(guān)注的因素，如：資產(chǎn)負(fù)債匹配，合規(guī)性審查，是否涉及關(guān)聯(lián)交易等。第四十四條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確重要決策的充分依據(jù)和書面記錄：（一）在充分研究的基礎(chǔ)上建立投資品種的選擇標(biāo)準(zhǔn)，如建立債券庫、股票備選庫、基金備選庫等，并建立相應(yīng)的入庫標(biāo)準(zhǔn)。（二）確定重要投資決策的決策層級(jí)，確保重要投資決
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