【正文】 受投資管理及投資決策部門(mén)干預(yù)。第三十條 投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品和非壽險(xiǎn)非預(yù)定收益投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的資金運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)隔離、資產(chǎn)配置、投資管理、投資交易和風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)，獨(dú)立于其他保險(xiǎn)產(chǎn)品資金。投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)配置指引，根據(jù)保險(xiǎn)資金特性構(gòu)建投資組合，公平對(duì)待不同資金。第四十條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善保險(xiǎn)資產(chǎn)托管機(jī)制，選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱托管機(jī)構(gòu)），將保險(xiǎn)資金運(yùn)用形成的各項(xiàng)投資資產(chǎn)全部實(shí)行第三方托管和監(jiān)督。第四十四條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確重要決策的充分依據(jù)和書(shū)面記錄：（一）在充分研究的基礎(chǔ)上建立投資品種的選擇標(biāo)準(zhǔn)，如建立債券庫(kù)、股票備選庫(kù)、基金備選庫(kù)等，并建立相應(yīng)的入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié) 交易行為控制第四十八條 投資指令應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行。第五十八條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在投資清算及收益分配完成后，及時(shí)在托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管賬戶注銷(xiāo)。第六十七條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃并定期組織演練。涉及非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和合同約定追究其責(zé)任。中國(guó)保監(jiān)會(huì)2004年4月28日發(fā)布的《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》（保監(jiān)發(fā)〔2004〕43號(hào)）同時(shí)廢止。第五章 內(nèi)部監(jiān)督第七十四條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立投資問(wèn)責(zé)制度。（二）建立各系統(tǒng)的崗位授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制不相容崗位職責(zé)的分離及賬號(hào)權(quán)限的管理，規(guī)范權(quán)限分配、檢查和清理流程。第五十六條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)估值政策與制度規(guī)范。（三）建立健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期評(píng)估并持續(xù)監(jiān)控信用產(chǎn)品各品類及整體信用風(fēng)險(xiǎn)，為公司進(jìn)一步投資決策提供支持與預(yù)警。（四）應(yīng)建立健全的投資授權(quán)制度，明確授權(quán)流程、授權(quán)調(diào)整流程、轉(zhuǎn)授權(quán)流程，以及授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，按照職責(zé)為各授權(quán)層級(jí)賦予相應(yīng)投資類型的決策權(quán)限，包括但不僅限于：權(quán)限類型、投資范圍、投資金額、投資方向等。資產(chǎn)配置政策主要包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃（至少三年）和年度資產(chǎn)配置計(jì)劃，需要經(jīng)營(yíng)管理層和專業(yè)委員會(huì)審議，并提交董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)審定。（三）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)在投資研究、資產(chǎn)清算、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、相關(guān)保障等環(huán)節(jié)設(shè)置崗位，建立防火墻體系，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、規(guī)范化、程序化運(yùn)作。第一節(jié) 委托、受托關(guān)系管理及控制第二十七條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)投資管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以自行投資或者委托給符合條件的保險(xiǎn)資金投資管理人進(jìn)行投資。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開(kāi)展保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及經(jīng)營(yíng)合規(guī)方面的培訓(xùn)，保證保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)人員及時(shí)了解國(guó)家法律法規(guī)和機(jī)構(gòu)規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到機(jī)構(gòu)各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)。第一章 控制環(huán)境第九條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立由董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)部控制職能部門(mén)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任的分工明確、路線清晰、相互協(xié)作、高效執(zhí)行的內(nèi)部控制組織體系。（四）獨(dú)立性原則。保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引(GICIF)保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引(GICIF) （征求意見(jiàn)稿） 2015年9月總則第一條 為促進(jìn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)資金安全與穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，特制定本指引。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與資金運(yùn)用和管理的所有總分機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，權(quán)責(zé)分明，相互制衡。第十條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全的公司治理結(jié)構(gòu)，建立架構(gòu)清晰、控制有效的內(nèi)部控制機(jī)制，制定全面系統(tǒng)、切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度，明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)及其專業(yè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層的保險(xiǎn)資金運(yùn)用職責(zé)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，禁止不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護(hù)投資者利益和機(jī)構(gòu)合法權(quán)益。第十六條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全的保險(xiǎn)資金運(yùn)用的管理制度，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用各流程進(jìn)行規(guī)范管理，包括資產(chǎn)配置、投資研究、決策和授權(quán)、交易和結(jié)算管理、投資后管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制、信息披露、績(jī)效評(píng)估和考核、信息系統(tǒng)管理、行政管理等保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)工作，并定期檢查和評(píng)估制度執(zhí)行情況。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展保險(xiǎn)資金委托投資的情況下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為委托人，保險(xiǎn)資金投資管理人為投資管理人（受托人），托管機(jī)構(gòu)為托管方。第三十五條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展委托投資，應(yīng)當(dāng)與投資管理人簽訂委托投資管理協(xié)議，載明當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、關(guān)鍵人員變動(dòng)、利益沖突處理、風(fēng)險(xiǎn)防范、信息披露、異常情況處置、資產(chǎn)退出安排以及責(zé)任追究等事項(xiàng)。對(duì)于獨(dú)立賬戶，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照合同約定的資產(chǎn)配置范圍和比例，設(shè)置獨(dú)立的賬戶進(jìn)行決策和管理，明確獨(dú)立賬戶風(fēng)格，編制投資賬戶說(shuō)明書(shū)，并及時(shí)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。（五）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)于資金運(yùn)用的重大業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式，授權(quán)書(shū)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效。（四）明確信用評(píng)級(jí)流程，包括信息收集、調(diào)研訪談、初步評(píng)定、提交報(bào)告、跟蹤評(píng)級(jí)等內(nèi)容。估值結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)恰當(dāng)?shù)膹?fù)核審查，按照有關(guān)規(guī)定和合同的約定及時(shí)處理估值錯(cuò)誤，并進(jìn)行信息披露。第六十四條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)信息數(shù)據(jù)實(shí)行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞；嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度。建立“失職問(wèn)責(zé)、盡職免責(zé)、獨(dú)立問(wèn)責(zé)”的機(jī)制，所有參與人員在各自職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。19。對(duì)于高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員違反監(jiān)管規(guī)定及公司管理制度，未履行或者未正確履行職責(zé)，造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)按照問(wèn)責(zé)制度進(jìn)行責(zé)任追究。第六十六條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信息管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)設(shè)定合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)閥值，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的各項(xiàng)要素固化到相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng)之中，降低操作風(fēng)險(xiǎn)、防止道德風(fēng)險(xiǎn)。（一） 投資部門(mén)的業(yè)務(wù)交易臺(tái)賬應(yīng)該與后臺(tái)清算記錄和資金記錄保持一致，并保留復(fù)核紀(jì)錄；（二） 后臺(tái)部門(mén)應(yīng)定期與托管機(jī)構(gòu)及證券注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)