【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 訂單農(nóng)業(yè)貸款的?？顚Ｓ?，有效地降低了訂單農(nóng)業(yè)貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)。訂單農(nóng)業(yè)貸款由公司承貸并還貸款本息，并為向其提供農(nóng)產(chǎn)品的農(nóng)戶擔(dān)保。訂單農(nóng)業(yè)貸款的回收期定在次年農(nóng)產(chǎn)品上市之際，金融機(jī)構(gòu)將直接從農(nóng)產(chǎn)品銷售款中收回先期投放的訂單農(nóng)業(yè)貸款，確保了訂單農(nóng)業(yè)貸款本息的按期收回。（三）訂單農(nóng)業(yè)貸款能有效實(shí)現(xiàn)政策性和效益性“雙贏”訂單農(nóng)業(yè)貸款在支持訂單農(nóng)業(yè)快速發(fā)展的同時(shí)，也能夠有效保障金融機(jī)構(gòu)的合理經(jīng)濟(jì)收入，有效實(shí)現(xiàn)了政策性和效益性的“雙贏”。，貸款期限原則上不能超過(guò)1年，改變了以往政策性業(yè)務(wù)“購(gòu)貸銷還”的信貸模式，確保了貸款余額和收息來(lái)源的穩(wěn)定。，期限一般在10個(gè)月左右，效益較高，同時(shí)沒(méi)有農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)資金貸款繁瑣的“購(gòu)貸銷還”手續(xù)。，為了不誤農(nóng)時(shí)和節(jié)約資金成本，農(nóng)戶會(huì)在較短時(shí)間內(nèi)把資金用于購(gòu)買生產(chǎn)資料和實(shí)施機(jī)耕作業(yè)，金融機(jī)構(gòu)在信貸管理工作中只要管好資金，確保?？顚Ｓ?，監(jiān)管程度輕、便于操作，這在一定程度上節(jié)約了金融機(jī)構(gòu)的成本投入。訂單農(nóng)業(yè)貸款運(yùn)作的初步實(shí)踐當(dāng)前，國(guó)內(nèi)訂單農(nóng)業(yè)貸款主要有兩類運(yùn)作模式。一類是以農(nóng)戶和公司的誠(chéng)信為基礎(chǔ)，金融為依托，利益為紐帶形成的市場(chǎng)化運(yùn)作模式；另一類則是充分發(fā)揮政府的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和財(cái)政資金的撬動(dòng)作用，有效解決了市場(chǎng)化運(yùn)作模式中擔(dān)保困難問(wèn)題的政府主導(dǎo)運(yùn)作模式。（一）安徽省訂單農(nóng)業(yè)貸款運(yùn)作的初步實(shí)踐近年來(lái)，安徽省農(nóng)業(yè)一體化程度較高的地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合當(dāng)?shù)毓竞娃r(nóng)戶，積極進(jìn)行金融方式創(chuàng)新試點(diǎn)，開(kāi)發(fā)出了具有地方特色的訂單農(nóng)業(yè)貸款模式。如農(nóng)業(yè)銀行霍邱縣支行定位于當(dāng)?shù)亓幤髽I(yè)和加工生產(chǎn)大戶，開(kāi)展“公司+農(nóng)戶”模式試點(diǎn)，有效降低了柳編加工龍頭企業(yè)財(cái)務(wù)成本，提高生產(chǎn)能力；廬江縣聯(lián)社郭河信用社開(kāi)展“公司+專業(yè)組織+農(nóng)戶”試點(diǎn)，通過(guò)“皖溪香家禽合作社”提供擔(dān)保，向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖戶發(fā)放小額信用貸款，“皖溪香家禽合作社”由公司和農(nóng)戶共同入股成立，從而進(jìn)一步提高和維護(hù)了公司和基地農(nóng)戶的合作關(guān)系，提高了農(nóng)戶抵御自然災(zāi)害和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，起到了減少金融風(fēng)險(xiǎn)作用。試點(diǎn)工作開(kāi)展以來(lái)，貸款運(yùn)行情況良好，實(shí)現(xiàn)了公司、農(nóng)戶和金融機(jī)構(gòu)“三贏”。（二）安徽省訂單農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制從當(dāng)前安徽省訂單農(nóng)業(yè)貸款實(shí)施情況來(lái)看，目前都能及時(shí)收回本息，尚未形成不良貸款，這與發(fā)放貸款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)控貸前、貸中和貸后的信貸風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。當(dāng)前安徽省的訂單農(nóng)業(yè)貸款大部分都為“公司+農(nóng)戶”模式。該模式實(shí)行由縣級(jí)支行負(fù)責(zé)調(diào)查、收集、上報(bào)信貸客戶資料，二級(jí)分行和省分行進(jìn)行貸款審批的制度，嚴(yán)格控制審批權(quán)限。如農(nóng)行霍邱縣支行沒(méi)有審批權(quán)限，六安市二級(jí)分行審批權(quán)限為50萬(wàn)，貸款金額50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目都需由安徽省分行審批。+分別用信。安徽省訂單農(nóng)業(yè)貸款發(fā)放嚴(yán)格遵守“總額控制、分別用信”原則。“總額控制”一是企業(yè)保證擔(dān)?？傤~控制在保證擔(dān)保測(cè)算值以內(nèi)，并不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的30%；二是農(nóng)戶貸款額度原則上不超過(guò)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金投入的50%，并且單戶最高貸款額度為200萬(wàn)元?！胺謩e用信”是由貸款行根據(jù)農(nóng)戶接受訂單額度，合理核定當(dāng)期貸款額度，分別簽訂借款合同，分期分批發(fā)放貸款，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。除了嚴(yán)格審批和分別用信外，擔(dān)保是訂單農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)，擔(dān)保人必須是從事訂單農(nóng)戶生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)、加工、貿(mào)易和流通為主營(yíng)業(yè)務(wù)的涉農(nóng)龍頭企業(yè)或由公司、農(nóng)戶入股成立的專業(yè)合作組織，能夠?yàn)檗r(nóng)戶貸款提供不可撤銷的連帶責(zé)任保證。擔(dān)保形式有信用擔(dān)保和抵押擔(dān)保兩種。訂單農(nóng)業(yè)貸款申請(qǐng)成功后，擔(dān)保企業(yè)必須在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立結(jié)算資金專戶，農(nóng)戶申請(qǐng)的貸款資金直接轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶，由公司和金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督使用，?？顚Ｓ??？h農(nóng)村信用合作社承諾“陽(yáng)光辦貸”服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展縣農(nóng)村信用合作社在學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)中積極探索服務(wù)“三農(nóng)”的有效途徑，結(jié)合工作特點(diǎn)，認(rèn)真做好支農(nóng)金融服務(wù)，推行“陽(yáng)光辦貸”承諾。一是時(shí)間承諾。要求信貸人員對(duì)上門咨詢的客戶必須一次性告知貸款所需手續(xù)，信用社必須在客戶提交貸款申請(qǐng)報(bào)告3個(gè)工作日內(nèi)給予明確答復(fù)“貸”與“不貸”。對(duì)不符合貸款條件的客戶，信貸人員要及時(shí)告知不貸理由。對(duì)符合貸款條件的，要立即給予辦理相關(guān)手續(xù)，在信用社審批權(quán)限內(nèi)及時(shí)審查出賬。大額貸款需上報(bào)聯(lián)社審批的，必須在4個(gè)工作日內(nèi)報(bào)聯(lián)社審批，縣聯(lián)社還統(tǒng)一為全縣信貸員印發(fā)便民聯(lián)系卡，方便農(nóng)戶向信貸員聯(lián)系咨詢。二是廉政承諾。信用社主任、信貸人員在辦理貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中不得利用工作之便對(duì)借款戶吃、拿、卡、要，或要求企業(yè)安置家屬及親朋好友；不得利用職務(wù)之便，向借款戶推銷信貸人員及其親屬經(jīng)營(yíng)或推銷的產(chǎn)品和服務(wù)；不得利用工作之便，參與借款戶安排的旅游、娛樂(lè)和聯(lián)歡等活動(dòng)；未經(jīng)借款戶本人許可，不得向第三方泄漏客戶基本信息。三是投訴承諾?？h聯(lián)社向社會(huì)公布監(jiān)督電話，聯(lián)社接到投訴人舉報(bào)時(shí)，要第一時(shí)間作出反映。接聽(tīng)人要耐心詢問(wèn)投訴人姓名、聯(lián)系電話，詳細(xì)記錄投訴舉報(bào)人所反映的真實(shí)情況，同時(shí)要為投訴人保密；接到投訴電話后，聯(lián)社要在2個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，形成調(diào)查報(bào)告；對(duì)被投訴人一般的違規(guī)行為，5個(gè)工作日內(nèi)向投訴人通報(bào)處理結(jié)果。服務(wù)三農(nóng)的承諾：信用社工作公開(kāi)向全鎮(zhèn)作出三個(gè)承諾,即：公開(kāi)承諾實(shí)行“陽(yáng)光放貸”,履行“三個(gè)保證”。保證在工作中不搞形式主義、官僚主義；保證小額農(nóng)貸及時(shí)發(fā)放,助學(xué)貸款優(yōu)先而行,貸款全額滿足,商業(yè)貸款擇優(yōu)扶持；保證小額貸款申請(qǐng)當(dāng)場(chǎng)恢復(fù),大額貸款及時(shí)調(diào)查,集體研究限時(shí)回復(fù),超權(quán)貸款積極向上申報(bào)。公開(kāi)承諾推行“廉潔放貸”,執(zhí)行 “四嚴(yán)禁一監(jiān)督”?！八膰?yán)禁”即嚴(yán)禁信貸員索、拿、卡、要貸款客戶的錢財(cái)和禮物；嚴(yán)禁信貸員在貸前貸中接受客戶的宴請(qǐng)；嚴(yán)禁信貸員搭股分紅；嚴(yán)禁信貸員以權(quán)謀私?！耙槐O(jiān)督”即聘請(qǐng)社會(huì)監(jiān)督員監(jiān)督信用社形象,社會(huì)監(jiān)督員每個(gè)季度不定期對(duì)信用社工作進(jìn)行明察暗訪,打分不公開(kāi),直接向分社反映；在聽(tīng)取或收到群眾的各種問(wèn)題時(shí)及時(shí)向信用社反映或者代為投訴。同時(shí)向群眾公布三個(gè)投訴舉報(bào)電話,24小時(shí)接受監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)信貸員有以上違規(guī)違紀(jì)行為可以及時(shí)打電話進(jìn)行投訴,一經(jīng)查實(shí),將給予投訴者500到1000元的獎(jiǎng)勵(lì)。公開(kāi)承諾履行“專業(yè)放貸” ,多形式提高專業(yè)技能。即今年在全社積極開(kāi)展崗位練兵 ,采取以會(huì)代訓(xùn)、勞動(dòng)競(jìng)賽等多種形式來(lái)加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè),不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),以更高的效率、更好的技能、更簡(jiǎn)便的流程來(lái)全心全意服務(wù)三農(nóng)。淺談信貸風(fēng)險(xiǎn)控制摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，實(shí)質(zhì)上是對(duì)信貸管理的一種再監(jiān)督行為，它是監(jiān)管部門依據(jù)國(guó)家金融法律、規(guī)章，對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括對(duì)信貸管理組織體系，貸款的審批、發(fā)放、管理、回收等內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行檢查、考核、評(píng)價(jià)方法的總稱。其目的是督促金融機(jī)構(gòu)建立、健全信貸管理各項(xiàng)平衡制約機(jī)制和責(zé)任制，并有效地執(zhí)行，防止因制度的漏洞或執(zhí)行不力及監(jiān)督控制不嚴(yán)而出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)貸款、以及以貸謀私等不良現(xiàn)象，切實(shí)防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。 關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制；信貸管理；貸款發(fā)放 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，主要圍繞防范控制風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)操作程序、方法、管理制度、辦法等機(jī)制展開(kāi)。具體包括以下四項(xiàng)要素： 。評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)制定的信貸策略是否符合國(guó)家法律規(guī)定和中央銀行制定的規(guī)章制度要求，是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，是否考慮比較優(yōu)勢(shì)，突出自身特點(diǎn)，是否遵守審慎原則，按資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求從嚴(yán)掌握貸款規(guī)模，選擇貸款對(duì)象，有無(wú)盲目擴(kuò)張行為；信貸策略是否形成規(guī)范性文件，并被每一個(gè)信貸人員知曉、準(zhǔn)確理解執(zhí)行。 。評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)是否按照“審貸分離、分級(jí)審批”要求建立了信貸操作和管理互相制約組織體系，貸款的發(fā)放和管理是否由兩個(gè)以上部門或崗位分別承擔(dān)；是否建立科學(xué)、民主的貸款審批機(jī)構(gòu)；信貸人員的選撥是否建立了任職資格和優(yōu)勝劣汰制度。是否設(shè)立專門內(nèi)審部門對(duì)信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程進(jìn)行再監(jiān)控并向最高決策層報(bào)告。 。貸款發(fā)放的每一個(gè)環(huán)節(jié)是否制訂明確的操作方法并以書面形式確立下來(lái)，是否嚴(yán)格執(zhí)行。 。包括日常檢查、清收管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、質(zhì)量監(jiān)測(cè)管理、崗位責(zé)任制、信貸資產(chǎn)保全等是否建立了完善的規(guī)章制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。 2信貸管理組織體系的內(nèi)部控制 信貸管理組織體系是指根據(jù)信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)在要求和平衡制約機(jī)制要求而進(jìn)行的機(jī)構(gòu)或崗位的配置，包括信貸業(yè)務(wù)操作部門或崗位、信貸審查管理部門或崗位、貸款發(fā)放審批決策組織的確立及其職能和職責(zé)、內(nèi)部稽核部門的設(shè)立及其職責(zé)履行情況等。信貸管理組織體系是信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的組織準(zhǔn)備，是加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，防范控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)極為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。 《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》規(guī)定，貸款發(fā)放應(yīng)實(shí)行“貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查”和“審貸分離、分級(jí)審批”制度，一項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)由兩個(gè)以上部門或崗位完成，這就要求金融機(jī)構(gòu)分離貸款調(diào)查評(píng)估和審查、檢查的職能，分別設(shè)置信貸調(diào)查、發(fā)放和信貸審查、審批、管理的機(jī)構(gòu)或崗位，并要求根據(jù)貸款額的大小確立各級(jí)部門的審批權(quán)限，建立相應(yīng)的信貸審批委員會(huì)或?qū)徟〗M，保證每筆貸款由互相制約的兩個(gè)以上部門或崗位來(lái)完成；并建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部稽核監(jiān)督、報(bào)告制度，保證貸款的發(fā)放處在高層管理人員的監(jiān)督之中。 3貸款發(fā)放內(nèi)控要求 貸款發(fā)放是信貸業(yè)務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，這個(gè)環(huán)節(jié)控制，隋況對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小具有很大的影響。貸款發(fā)放應(yīng)具有一套嚴(yán)密的程序，包括貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸款審批發(fā)放的全過(guò)程，這套程序應(yīng)順序經(jīng)過(guò)借款人提出貸款申請(qǐng)，信貸業(yè)務(wù)人員進(jìn)行貸前調(diào)查評(píng)估并簽署意見(jiàn)，信貸審查人員對(duì)貸前調(diào)查評(píng)估的真實(shí)，陛和科學(xué)性進(jìn)行審查并簽署意見(jiàn)，上報(bào)有權(quán)審批人審批，與借款人簽訂借款合同（擔(dān)保貸款還要簽訂擔(dān)保合同）。對(duì)這個(gè)過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，各金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)建立一套完善的操作規(guī)程，以防止貸款發(fā)放的隨意性或違法亂紀(jì)行為。對(duì)貸款發(fā)放內(nèi)部控制進(jìn)行稽核評(píng)價(jià)，就是要稽核評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)操作方法的完整性和有效性。 。借款人提交貸款申請(qǐng)書及相關(guān)資料后，貸款人首先要根據(jù)金融法規(guī)的規(guī)定，審查借款人是否具備貸款條件。借款人應(yīng)具備的基本條件是： （1）應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。 （2）應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，且符合以下要求：；，須經(jīng)過(guò)工商部門辦理年檢手續(xù)；；，有限責(zé)任公司和股份公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50％；；、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。 。 （1）貸前調(diào)查評(píng)估。貸款人受理借款人的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度，在此基礎(chǔ)上提出貸與不貸、貸款期限＼貸款方式等意見(jiàn)。信用等級(jí)評(píng)估應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、財(cái)務(wù)收支狀況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等要素進(jìn)行。 （2）貸時(shí)審查。信貸業(yè)務(wù)部門對(duì)受理的借款人申請(qǐng)貸款的可行性進(jìn)行調(diào)查評(píng)估并簽署意見(jiàn)后，移交審查部門審查。審查人按照有關(guān)規(guī)定對(duì)調(diào)查評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審查核實(shí)，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。 （3）貸款審批。審批人接到審查部門報(bào)采的資料后，應(yīng)按規(guī)定的方式組織有關(guān)信貸管理人員或?qū)＜覍?duì)貸款發(fā)放的可行性進(jìn)行評(píng)審，并確定貸款期限和方式，簽署審批意見(jiàn)。 （4）簽訂借款合同。所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款時(shí)間、種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任及雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。保證貸款還須保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名，抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。 信貸管理的內(nèi)控要求 信貸管理內(nèi)控是指金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)用信貸資金時(shí)，對(duì)貸款在貸出之前調(diào)查評(píng)估，貸時(shí)審查核實(shí)，貸后監(jiān)督使用，回收本息，監(jiān)測(cè)預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)質(zhì)量分析，控制化解風(fēng)險(xiǎn)以及確定貸款方式、期限、利率，規(guī)范信貸檔案資料等一系列制度、辦法的總稱。由于貸前管理和貸后的管理分屬兩個(gè)重要環(huán)節(jié)，且習(xí)慣上所稱信貸管理較多的是指貸后管理，而且貸前的各個(gè)環(huán)節(jié)的控制在前一節(jié)已經(jīng)述及，本節(jié)所稱信貸管理內(nèi)控專門指貸后管理各項(xiàng)控制制度，包括貸后檢查，信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管，信貸資產(chǎn)保全，貸款本息清收以及信貸崗位責(zé)任制等方面的內(nèi)容。貸款發(fā)放之后管理好壞，同樣對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小具有重要影響。因此，必須強(qiáng)化對(duì)信貸管理內(nèi)部控制情況的稽核評(píng)價(jià)。 《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》以及中央銀行制訂頒發(fā)的“信貸資金管理辦法”和各金融機(jī)構(gòu)制訂的貸款管理規(guī)定都對(duì)貸款發(fā)放之后的管理提出了明確要求。具體如下：（1）貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。 （2）貸款回收。貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；貸款人對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作；貸款人對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加收罰息；對(duì)不能歸還或者不能落實(shí)還本付息事宜的，應(yīng)當(dāng)督促歸還或者依法起訴。信貸資產(chǎn)作為農(nóng)行的基本業(yè)務(wù)和盈利主體，其質(zhì)量的好壞，將直接影響到農(nóng)行的生存與發(fā)展。2000年不良信貸資產(chǎn)大剝離后，很多分行又新增了不少不良信貸資產(chǎn)，不良資產(chǎn)占比仍然較高，構(gòu)成了對(duì)農(nóng)行生存與發(fā)展的潛在威脅。因此，目前農(nóng)行的經(jīng)營(yíng)核心任務(wù)依然要?jiǎng)?chuàng)新信貸經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，建立科學(xué)嚴(yán)密的信貸管理制度，積極爭(zhēng)取外部環(huán)境配套改革，努力防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文就此作一探討。 一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因 農(nóng)行不良信貸資產(chǎn)量多面廣，究其成因也是多方面的： 歷史遺留因素。在傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)時(shí)期和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過(guò)渡階段，企業(yè)自有資金過(guò)少，支撐企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金大部分由銀行貸款鋪墊，由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，市場(chǎng)體系不健全，金融體制不完善，社會(huì)信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題都造成了銀行不良貸款，且沒(méi)有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性和難控性。農(nóng)行承擔(dān)了國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的成本，如供銷系統(tǒng)企業(yè)貸款、農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、國(guó)有農(nóng)場(chǎng)和國(guó)有企業(yè)貸款等，現(xiàn)在都成為農(nóng)行的沉重包袱。 政府干預(yù)因素。政府部門為了當(dāng)