【文章內(nèi)容簡介】 其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計342,930,327,930,190,000,190,000,償還債務支付的現(xiàn)金65,000,65,000,70,000,70,000,分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金11,031,11,031,6,907,6,907,其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金10,000,籌資活動現(xiàn)金流出小計86,031,76,031,76,907,76,907,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額256,898,251,898,113,092,113,092,四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額136,342,99,284,170,607,184,296,加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額220,426,212,729,49,819,28,433,六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額356,768,312,013,220,426,212,729,由上表可見，2011年該公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3,，% ，大幅減少的原因是（1）報告期辦理承兌匯票而存入銀行至到期日超過三個月的票據(jù)保證金，記入支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金.（2）本報告期預付購熱款較去年增加。 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額16,，% ，大幅減少的原因是報告期公司新設投資項目的增加；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34,，%，大幅增長的原因是報告期發(fā)行了中期票據(jù)。該公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額的大幅降低以及籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額的大幅增加，會使企業(yè)的資金成本大幅增加且償債風險也大大增加。科目2012年度科目2012年度銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金357,271,取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額收到的稅費返還支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金51,658,投資活動現(xiàn)金流出小計200,086,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計408,930,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額184,097,購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金237,890,吸收投資收到的現(xiàn)金2,000,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金53,478,取得借款收到的現(xiàn)金104,982,支付的各項稅費15,824,收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金230,支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金23,171,籌資活動現(xiàn)金流入小計107,212,經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計330,366,償還債務支付的現(xiàn)金155,000,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額78,563,分配股利、利潤或償還利息支付的現(xiàn)金36,552,收回投資收到的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,536,取得投資收益收到的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計193,088,處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額85,876,處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金15,988,四(2)、其他原因?qū)ΜF(xiàn)金的影響投資活動現(xiàn)金流入小計15,988,五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額191,410,購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金200,086,期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額356,768,投資支付的現(xiàn)金期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額165,357,2012年現(xiàn)金流量表分析 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 78,563,，%，主要原因是主營業(yè)務經(jīng)營收到現(xiàn)金以及收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金較上年同期均有較大增長，與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流出同比增長幅度較??；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 184,097,，% 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 85,876,，%，主要原因是公司本年度為了合理控制融資成本，融資額大幅下降，償債額大幅增長。該公司本年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅增長以及籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大幅降低，使資金成本和償債風險都有所降低。2013年現(xiàn)金流量表分析科目2013年度科目2013年度銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金434,577,取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額收到的稅費返還支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金39,366,投資活動現(xiàn)金流出小計358,044,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計473,944,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額327,584,購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金286,720,吸收投資收到的現(xiàn)金7,500,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金62,029,取得借款收到的現(xiàn)金442,160,支付的各項稅費16,081,收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金8,500,支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金25,236,籌資活動現(xiàn)金流入小計458,160,經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計390,067,償還債務支付的現(xiàn)金165,982,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額83,876,分配股利、利潤或償還利息支付的現(xiàn)金42,621,收回投資收到的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計208,603,處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額249,556,處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金30,460,四(2)、其他原因?qū)ΜF(xiàn)金的影響投資活動現(xiàn)金流入小計30,460,五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額5,849,購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金358,044,期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額165,357,投資支付的現(xiàn)金期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額171,206,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 83,876,，% ；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 327,584, ，%，主要原因是主營業(yè)務受到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金和構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金較去年同期均有較大增長；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 249,556,，%，主要原因是公司為投資項目而取得的貸款額度增加。企業(yè)的籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額的大幅增加，會使企業(yè)的資金成本大幅增加，同時償債風險也大幅增加。2011年利潤表分析本期金額上期金額合并母公司合并母公司一、營業(yè)總收入392,886,344,683,320,385,304,265,其中：營業(yè)收入392,886,344,683,320,385,304,265,利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本298,240,262,366,226,000,214,792,其中：營業(yè)成本238,495,208,318,195,739,187,576,利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準備金凈額保單紅利支出分保費用營業(yè)稅金及附加3,702,2,244,900,666,銷售費用管理費用32,428,28,372,23,160,20,339,財務費用11,005,11,188,6,444,6,528,資產(chǎn)減值損失12,608,12,241,244,318,加：公允價值變動收益（損失以“”號填列）投資收益（損失以“”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）94,646,82,316,94,384,89,472,加：營業(yè)外收入627,627,458,243,減：營業(yè)外支出30,30,244,244,其中：非流動資產(chǎn)處置損失244,四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）95,243,82,914,94,599,89,471,減：所得稅費用13,588,11,053,20,861,19,952,五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）81,655,71,861,73,738,69,519,歸屬于母公司所有者的凈利潤81,696,71,861,73,738,69,519,少數(shù)股東損益40,六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額81,655,71,861,73,738,69,519,歸屬于母公司所有者的綜合收益總額81,696,71,861,73,738,69,519,歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額40,分析：公司主營業(yè)務為城市污水處理和城市集中供熱，兩大主營業(yè)務運營平穩(wěn)，無較大增減變動。報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)營業(yè)收入 392,886, 元，較上年同期增長 %，%，因為公司本年度加大供熱管網(wǎng)改造力度，提高了管網(wǎng)安全運行能力；加快推進熱交換站接管工作，將 20 座自管站收歸公司管理，提高了對熱交換站調(diào)節(jié)能力；投資 300 萬元在60 余座熱力站內(nèi)安裝熱網(wǎng)自動監(jiān)控系統(tǒng)，并在 2011 冬季供暖投入運營，提高了供熱整體管網(wǎng)的自動監(jiān)控能力；營業(yè)成本238,495, 元，較上年同期增長 %；%，由于2011年較2010年短期負債增長100%，因借款導致的利息支出增加；公司本年管理費用較上年增長 %，主要原因是本期土地面積增加且土地使用稅率提高，本期土地使用稅較上年增長較多；本期辦理稅收優(yōu)惠退稅，支付的咨詢費較多； %，主要是由于公司污水處理業(yè)務享受所得稅“三免三減”政策在 2011 年底獲得批準，供熱入網(wǎng)費收入由增值稅改繳營業(yè)稅，節(jié)約流轉(zhuǎn)稅300萬元；利潤總額95,243,，%，主要原因是營業(yè)外收入的增長和營業(yè)外支出的降低所致；%，主要原因是公司污水處理業(yè)務享受所得稅“三免三減”政策在 2011 年底獲得批準，資源綜合利用減免所得稅 375 萬元；凈利潤 81,655, 元，較上年同期增長 %。從以上分析可已看出該公司的財務狀況還比較穩(wěn)定，但是還是需要加強公司的管理，努力做好增收節(jié)支的工作，加強主營業(yè)務，控制各項費用。這樣才能使凈利潤有較大幅度的增長。2012年利潤表分析科目2012年度科目2012年度一、營業(yè)收入420,148,二、營業(yè)利潤39,387,減:營業(yè)成本287,268,加:補貼收入營業(yè)稅金及附加2,573,營業(yè)外收入21,033,銷售費用減:營業(yè)外支出677,管理費用51,338,其中:非流動資產(chǎn)處置凈損失677,堪探費用加:影響利潤總額的其他科目財務費用27,928,三、利潤總額59,743,資產(chǎn)減值損失11,652,減:所得稅41,487,加:公允價值變動凈收益加:影響凈利潤的其他科目投資收益四、凈利潤101,231,其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資權(quán)益歸屬于母公司所有者的凈利潤101,245,影響營業(yè)利潤的其他科目少數(shù)股東損益14, 報告期內(nèi)公司主營業(yè)務沒有發(fā)生變化， 仍為城市集中供熱和污水處理。，%。 ，%。相對同期總的收入而言，總的成本上升大于收入，從而導致毛利率同比下降。而成本上升的主要原因是供熱面積增加致使購熱成本同比增加1080萬元，耗煤增加402萬元；從而也導致用電量上升，加上電價上調(diào)，致使無論是供熱行業(yè)還是污水處理行業(yè)電費同比都有所增加；另外隨著公司擴展，不斷引進人才，人員增加較多，從而使人力成本同步增長 。，%。主要原因是員工人數(shù)的增長以及計提的人工成本與上年相比歸集口徑的變化所致。 ，%，主要原因是與去年同期相比融資規(guī)模大幅增長。%，%。凈利潤上升的主要原因是本公司污水處理行業(yè)享受所得稅三免三減優(yōu)惠政策，本期抵減所得稅費用4661萬元，從而增加凈利潤4661萬元。從以上分析來看，該公司凈利潤的增長主要來自抵減所得稅費用而不是主營業(yè)務，受益具有不確定性，缺乏穩(wěn)定性，具有較大風險；公司的主營業(yè)務成本增長大大超過主營業(yè)務收入增長，使毛利率的大幅降低，應努力做好增收節(jié)支的工作，加強主營業(yè)務，使凈利潤健康穩(wěn)定增長；同時財務費用和管理費用都有較大增長，企業(yè)應尋求方法控制各項費用。2013年利潤表分析科目2013年度科目2013年度一、營業(yè)收入490,370,二、營業(yè)利潤41,991,減:營業(yè)成本346,164,加:補貼收入營業(yè)稅金及附加3,500,營業(yè)外收入