財務分析報告作業(yè)(編輯修改稿)
2025-08-30 06:51 本頁面
【文章內容簡介】 建設借款增加所致。：%，主要是報告期公司天盟收取加盟保證金及公司控股子公司天安預轉工程所致。：期末余額較期初余額增加2,324,158, 元，%，主要原因為公司控股子公司CPIC、天安公司、呼倫貝爾金新化工有限公司工程項目建設所需長期借款增加。：年末數比年初數減少600 萬元，主要是公司歸還信息化技改貼息貸款資金所致。9. 其他非流動負債：%，主要是CPIC 收到政府研發(fā)補助形成遞延收益所致。三、所有者權益分析 資本公積：本年減少的資本公積系合并報表時因本公司購買子公司CPIC 少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有該公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額。（二）結構分析一、資產結構分析%，主要是由于存貨和貨幣資金的增加所致；%，主要是由于固定資產的增加和在建工程的減少所致。二、負債結構分析%，主要是由于短期借款增加所致，%，主要是由于長期借款增加和應付債券、長期應付款減少所致。適當增加流動負債金額有利于提高股東收益，但要注意控制財務風險。三、所有者權益結構分析三、利潤表分析（一）水平分析一、利潤變動水平分析利潤總額：，%，主要是CPIC 處置非流動資產收益及本期收到的政府補助所致。營業(yè)利潤：，%，主要是CPIC 銷售收入增加及天盟商貿收入增加，使營業(yè)成本隨之增加。二、營業(yè)收入及成本費用水平分析：2008 年度發(fā)生數較2007 %，其主要原因是2008 年總體銷售業(yè)務比上年有所增長，尤其是控股子公司玻璃纖維銷售和商貿業(yè)務比上年有了較大幅度的增長。2．營業(yè)成本：2008 年度發(fā)生數較2007 %，主要是CPIC 銷售收入增加及天盟商貿收入增加，使營業(yè)成本隨之增加。 年度發(fā)生數比2007 %，其主要原因是公司生產經營所需資金增加，新項目建成投產時間較短，項目貸款尚未償還，導致借款利支出增加。（二）結構分析%，%。盈利能力有所下降。%。%%。%，%的原因。%，%。從企業(yè)利潤構成的總體情況來看，有營業(yè)成本的上升，使企業(yè)盈利能力減弱，本期營業(yè)外收入的增加較多，而營業(yè)外收入具有不穩(wěn)定性，提請投資者注意。四、現(xiàn)金流量表分析（一）水平分析2008年云天化集團公司銷售產品、提供勞務收到的現(xiàn)金比去年增加了1,290,912,，%，主要系公司銷售化工原料和建材所致。其中銷售化工原料實現(xiàn)收入2,054,064,，%，銷售建材實現(xiàn)收入2,686,814,，%。 2008年云天化集團公司購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金比上年增加了1,143,800, 元，%，大于銷售產品、提供勞務收到的現(xiàn)金增長幅度。主要是公司調整產品結構，增加盈利能力相對較高、市場銷路相對較好的產品產量。公
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