【文章內(nèi)容簡介】 0,889,900. 2,667,890,700. 797,000,800. % 由上表經(jīng)水平分析得， 報告期 內(nèi) 重大變動的 類別和項目 說明 。 報告期末公司總資產(chǎn)為 2,667,890,700 元 ,比上年增加 797,000,800 元，增幅 %，負債1,235,346,800 元，比上年增加 504,529,300 元，增幅 %，股東權(quán)益（凈資產(chǎn)） 1,432,543,800 元，比上年增加 292,471,400 元，公司資產(chǎn)負債率為 %，比上年度 %， 增加了 個百分點 。 應收票據(jù)年末數(shù) 57,680,400 元 ,年初數(shù) 37,658,400 元 ,年末余額較年初增加 %，主要系公司銷售規(guī)模增長所致。龍騰公司 集團股份有限公司 2021年年度報告應收賬款年末 433,704,100元 ,年初數(shù) 309,081,000 元 ,年末余額比年初增長 %，主要系本年收入增長，年末尚 12 未結(jié)算款增加。其他應收款年末數(shù) 29,416,900 元 ,年初數(shù) 43,007,800 元 ,年末余額較年初 減少 %，主要系本年發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并 。 子公司 龍騰公司 應收款項增加以及應收出口退稅款及投標押金增加所致。預收賬款年末余額299,060,，年初數(shù) 112,550, ,預收賬款年 末余額較年初增長%，主要系銷售規(guī)模擴大，預收貨款增加所致 。 應交稅費年末數(shù) 4,918,500元 ,年初數(shù) 2,417,000 元 ,應交稅費年末余額較年初減少 %，主要系公司出口業(yè)務(wù)增長，出口退稅款增加所致。其他應付款年末數(shù) 50,479,100 元 ,年初數(shù)35,378,200 元 ,年末余額比年初增長 %，主要系本年合并 龍騰公司 ，該公司應付款項增加所致。 資產(chǎn)負債表垂直分析 根據(jù)資產(chǎn)負債表水平分析表如表 12 結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負債表 名稱： 龍騰公司 報表日期： 20211231 20211231 20211231 20211231 字段項目 數(shù)值 數(shù)值 占本類別比例 占本類別比例 貨幣資金 362,533,600. 513,309,000. % % 應收票據(jù) 37,658,400. 57,680,400. % % 應收賬款 309,081,000. 433,704,100. % % 應收賬款凈額 309,081,000. 433,704,100. % % 預付貨款 109,574,900. 255,596,000. % % 其他應收款 43,007,800. 29,416,900. % % 存貨 294,250,000. 425,481,000. % % 存貨凈額 294,250,000. 425,481,000. % % 流動資產(chǎn)合計 1,156,105,800. 1,715,187,400. 100.% 100.% 長期股權(quán)投資 164,139,100. 227,132,700. 100.% 100.% 長期投資 164,139,100. 227,132,700. 100.% 100.% 固定資產(chǎn)原價 394,643,700. 461,853,200. % % 固定資產(chǎn)凈值 394,643,700. 461,853,200. % % 在建工程 100,832,800. 99,108,000. % % 固定資產(chǎn)合計 495,476,500. 560,961,200. % % 無形資產(chǎn) 41,867,900. 147,239,300. % % 商譽 0. 639,000. 0.% % 長期待攤費用 5,749,800. 4,572,600. % 3.% 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 47,617,700. 152,450,900. 100.% 100.% 遞延所得稅資產(chǎn) 7,550,800. 12,158,500. % % 非流動資產(chǎn)合計 714,784,100. 952,703,300. 100.% 100.% 資產(chǎn)總計 1,870,889,900. 2,667,890,700. 短期借款 263,230,000. 279,110,000. % % 13 應付賬款 277,074,300. 378,181,600. % % 應付票據(jù) 33,085,600. 38,239,200. % % 應付職工薪酬 11,915,700. 15,358,500. % % 預收賬款 112,550,700. 299,060,000. % % 其他應付款 35,378,200. 50,479,100. % % 應交稅費 2,417,000. 4,918,500. % % 流動負債合計 730,817,500. 1,065,346,800. 100.% 100.% 非流動負債合計 0. 170,000,000. 長期負債 0. 170,000,000. 0.% 100.% 長期負債合計 0. 170,000,000. 0.% 100.% 負債合計 730,817,500. 1,235,346,800. 少數(shù)股東權(quán)益 129,235,500. 179,754,100. % % 實收資本 283,316,200. 285,127,200. % % 資本公積 319,254,000. 395,988,200. 28.% % 盈余公積 68,414,400. 77,927,600. 6.% % 未分配利潤 339,852,300. 493,743,100. % % 外幣報表折算差額 0. 3,600. 0.% 0.% 股東權(quán)益合計 1,140,072,400. 1,432,543,800. 100.% 100.% 負債與股東權(quán)益合計 1,870,889,900. 2,667,890,700. 由上表經(jīng)水平分析得， 資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)中，流動資產(chǎn)和流動負債占比較大，流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例達到 60％ 70％，流動負債占總負債的比例基本為100％。公司現(xiàn)有的債務(wù)融資全部來自于短期貸款和自發(fā)性負債，負債結(jié)構(gòu)較不平衡。截止 2021 年底，公司應收賬款和存貨余額分別占流動資產(chǎn)總額的 ％和 ％。在行業(yè)景氣度下降的時候，應收賬款和存貨的變現(xiàn)能力將減弱，從而可能直接影響公司的償債能力。因此，雖然公司具有較強的盈利能力，并具有較好的償債聲譽和良好的信用記錄，但在短期償債能力方面仍存在一定的財務(wù)風險。 2021 年、 2021 年末總資產(chǎn)規(guī)模分別較上年末增長了 %、 %，主要原因是隨著公司 2021 年非公開發(fā)行股票募集資金 億元投資項目逐步建成達產(chǎn)，公司產(chǎn)銷量不斷擴大，流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)也隨之相應增長；公司負債規(guī)模隨資產(chǎn)規(guī)模的增大同時呈現(xiàn)逐年上升的趨勢，最近 二 年末流動負債占 總負債分別為 100%、 100%，在負債結(jié)構(gòu)方面，最近 二 年負債結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)定，主要為短期借款、應付賬款、預收賬款、其他應付款，公司負債的增加主要是隨著公司產(chǎn)銷規(guī)模的擴大的正常增加。 2021 年至 2021 年公司無長期借款，負債結(jié)構(gòu)不盡合理。為改善負債結(jié)構(gòu)、適應未來發(fā)展項目投資的需求，短期償債能力得到加強，經(jīng)營風險和財務(wù)風險進一步降低，公司健康、持續(xù)、快速發(fā)展的基礎(chǔ)更加堅實。 資產(chǎn)負債表行業(yè)分析表 如表 13 龍騰公司 龍騰公司 發(fā)電設(shè)備 發(fā)電設(shè)備 14 報表名稱 指標名稱 20211231 20211231 20211231 20211231 資產(chǎn)負債表 貨幣資金 362,533,600. 513,309,000. 923,627,381.25 1,111,994,050. 資產(chǎn)負債表 應收賬款 309,081,000. 433,704,100. 864,608,362.5 965,240,850. 資產(chǎn)負債表 存貨 294,250,000. 425,481,000. 1,123,323,00 1,223,915, 資產(chǎn)負債表 流動資產(chǎn)合計 1,156,105,800. 1,715,187,400. 3,491,433,30 3,778,358,500. 資產(chǎn)負債表 固定資產(chǎn)凈值 394,643,700. 461,853,200. 451,613,478.13 616,155,23 資產(chǎn)負債表 非流動資產(chǎn)合計 714,784,100. 952,703,300. 1,000,624,67 1,275,613, 資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)總計 1,870,889,900. 2,667,890,700. 4,492,057,98 5,053,971, 資產(chǎn)負債表 短期借款 263,230,000. 279,110,000. 377,599,053.13 339,973,09 資產(chǎn)負債表 一年內(nèi)到期的非流動負債 0. 0. 44,564,5 34,036,485.71 資產(chǎn)負債表 非流動負債合計 0. 170,000,000. 428,152,262.5 477,222,97 資產(chǎn)負債表 長期負債 0.