財(cái)務(wù)分析報(bào)告(案例)(編輯修改稿)
2025-05-09 00:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 買欲望的。企業(yè)可以充分利用當(dāng)前的時(shí)機(jī)，進(jìn)一步鞏固已取得的成績(jī)；另外通過(guò)存貨的搭配分析可以看出：企業(yè)存貨的增加是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的 倍，增幅過(guò)大，與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變化不協(xié)調(diào)，有可能企業(yè)原材料采購(gòu)過(guò)多。 固定資產(chǎn)變動(dòng)與結(jié)構(gòu)分析 固定資產(chǎn)總額為： 163, 萬(wàn)元，比上期的 117, 萬(wàn)元，增加： %。 在固定資產(chǎn)構(gòu)成中，固定資產(chǎn)原價(jià)占比： %，累計(jì)折舊占比： %，固定資產(chǎn)凈值占比： %，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備占比： %，固定資產(chǎn)凈額占比： %，工程物資占比： %，在建工程占比： %，固定資產(chǎn)清理占比： %；而上期上述指標(biāo)分析別為： %、 %、 %、 %、 %、 %、 %、 %。 從單項(xiàng)較上期相比較而言：固定資產(chǎn)原價(jià)大幅增加，增加 %；累計(jì)折舊大幅增加，增加 %；固定資產(chǎn)凈值大幅增 加，增加 %；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備大幅增加，增加 %；固定資產(chǎn)凈額大幅增加，增加 %；工程物資大幅減少，減少 %；在建工程大幅減少，減少 %；固定資產(chǎn)清理基本上沒(méi)有變化。 固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表 項(xiàng)目 (萬(wàn)元 ) 2021年 12月 2021年 12月 新增 (%) 2021年占比 % 2021年占比 % 固定資產(chǎn)原價(jià) 127, 204, % % % 累計(jì)折舊 33, 47, % % % 固定資產(chǎn)凈值 93, 157, % % % 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2, % % % 固定資產(chǎn)凈額 93, 154, % % % 工程物資 5, 3, % % % 在建工程 17, 5, % % % 固定資產(chǎn)清理 % % % 固定資產(chǎn)合計(jì) 117, 163, % % % 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 401, 629, % 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 % 由此可見，企業(yè)固定資產(chǎn)總額較上期上升，并且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較上期上升，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較上期上升，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)從量上、質(zhì)上都好于上期，并且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)大于固定資產(chǎn)增長(zhǎng)速度，固定資產(chǎn)利用情況比較良好；另外從折舊效率上也可以看出，本期固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)出率保持不變。 資本結(jié)構(gòu)變動(dòng)與結(jié)構(gòu)分析 負(fù)債總額為： 207, 萬(wàn)元，比上期增加 %：所有者權(quán)益為： 195, 萬(wàn)元；比上期增加 %。在資金來(lái)源構(gòu)成中，流動(dòng)負(fù)債占比： %，長(zhǎng)期負(fù)債占比： %，所有者 權(quán)益占比： %；而上期上述指標(biāo)分析別為： %、 %、 %。 從單項(xiàng)較上期相比較而言，流動(dòng)負(fù)債大幅增加，增加 %，長(zhǎng)期負(fù)債大幅增加，增加%，所有者權(quán)益大幅增加，增加 %。 資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表 項(xiàng)目 (萬(wàn)元 ) 2021年 12月 2021年 12月 新增 (%) 2021年占比 % 2021年占比 % 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 97, 160, % % % 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 17, 46, % % % 股東權(quán)益合計(jì) 174, 195, % % % 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 289, 402, % % % 由此可見，長(zhǎng)期資本增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)負(fù)債，說(shuō)明 企業(yè)長(zhǎng)期融資活動(dòng)增加，整體資金形勢(shì)比較穩(wěn)定。 流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)與結(jié)構(gòu)分析 流動(dòng)負(fù)債總額為： 160, 萬(wàn)元，較上期增加： %。在流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成中，營(yíng)業(yè)性負(fù)債占比： %，融資性負(fù)債占比： %；而上期上述指標(biāo)分析別為： %、 %。 流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)表 項(xiàng) 目 (萬(wàn)元 ) 2021年 12月 2021年 12月 新增 (%) 2021年占比 % 2021年占比 % 短期借款 5, 23, % % % 應(yīng)付票據(jù) 9, 8, % % % 應(yīng)付賬款 42, 66, % % % 預(yù)收賬款 5, 9, % % % 應(yīng)付工資 8, 11, % % % 應(yīng)付福利費(fèi) 4, 5, % % % 應(yīng)付股利 4, 1, % % % 應(yīng)交稅金 2, % % % 其它應(yīng)交款 % % % 其它應(yīng)付款 16, 30, % % % 預(yù)提費(fèi)用 % % % 預(yù)計(jì)負(fù)債 % % % 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 1, % % % 其它流動(dòng)負(fù)債 % % % 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 97, 160, % % % 縱觀流動(dòng)負(fù)債變化可以看出：企業(yè)營(yíng)業(yè)性負(fù)債增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)幅度，并且也大于融資類負(fù)債的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明企業(yè)短期資金來(lái)源中營(yíng)業(yè)性質(zhì)負(fù)債增加，對(duì)外欠款增多，資金壓力較上期增大。 長(zhǎng)期資本變動(dòng)與結(jié)構(gòu)分析 長(zhǎng)期資本總額為： 241, 萬(wàn)元，比上期的 191, 萬(wàn)元，增加： %。在長(zhǎng)期資本構(gòu)成中，長(zhǎng)期借款占比： %，應(yīng)付債券占比： %，長(zhǎng)期應(yīng)付款占比： %，專項(xiàng)應(yīng)付款占比： %，其他長(zhǎng)期負(fù)債占比： %，股本凈額占比： %，資本公積占比： %，盈余公積占比： %，未分配利潤(rùn)占比： %；而上期上述指標(biāo)分析別為： %、 %、 %、 %、 %、 %、 %、 %、%。 從單項(xiàng)較上期相比較而言，長(zhǎng)期借款占比：大幅增加，增加 %，應(yīng)付債券占比：基本上沒(méi)有變化，長(zhǎng)期應(yīng)付款占比：基本上沒(méi)有變化，專項(xiàng)應(yīng)付款占比：大幅增加，增加 %，其他長(zhǎng)期負(fù)債占比：大幅增加，增加 %，股本凈額占比：大幅增加，增加 %，資本公積占比：大幅減 少，減少 %，盈余公積占比：大幅增加，增加 %，未分配利潤(rùn)占比：大幅增加，增加 %。 長(zhǎng)期資本結(jié)構(gòu)表 項(xiàng)目 (萬(wàn)元 ) 2021年 12月 2021年 12月 新增 (%) 2021年占比 % 2021年占比 % 長(zhǎng)期借款 5,
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